I. ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ И БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
Задание 1. Введите документ «Расходный кассовый ордер».
исполнительному директору Пискаревой Г.Н. выдано 30.12.02 из кассы 2100 р. на командировочные расходы под отчет.
Порядок работы
- откройте кассовую книгу (Журналы/Касса/Расходный кассовый ордер).
- в открывшемся окне Кассовая книга введите новый документ (Действия/Новый). Выберите Расходный кассовый ордер.
- введите исходные данные (рис.1). кнопкой печать распечатайте расходный кассовый ордер.
- нажмите кнопку Ок.
рис. 1
Задание 2. Введите документ «Приходный кассовый ордер».
оприходованы в кассу от исполнительного директора Пискаревой Г.Н. 31.12.02 денежные средства, не израсходованные на командировочные расходы в сумме 825 р.
Порядок работы
- откройте кассовую книгу (Журналы/Касса).
- в открывшемся окне Кассовая книга введите новый документ (Действия/Новый). Выберите Приходный кассовый ордер.
- введите исходные данные (рис.2). кнопкой Печать распечатайте приходный кассовый ордер.
- нажмите кнопку Ок.
рис. 2
Задание 3. Ввести документ «Расходный кассовый ордер» копированием.
30.12.02 выданы денежные средства в сумме 750 р. секретарю Белоусовой П.Н. на покупку канцелярских товаров.
Задание 4. Оформить платежное поручение по оплате поставщику ТОО «Прогресс» на сумму 67200 р. (перечислено с расчетного счета).
Порядок работы
- Платежные поручения вводятся посредством меню Документы/Платежное поручение. при оформлении установите дату 31.12.02.
- все платежные поручения будут зарегистрированы в журнале «Платежные документы». проведения документов не выполняются, поскольку документ Платежное поручение не порождает проводок.
- для проводок платежного поручения необходимо ввести банковскую выписку (Документы/Выписка).
Задание 5. Оформить начисление налогов по заработной плате.
теоретический материал. ЕСС – единый социальный налог, начисляется на ФОТ – фонд оплаты труда; ПФ – пенсионный фонд – 28%, ФСС – фонд социального страхования – 4%, ТФОМС – территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 3,4%, ФФОМС – федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 0,2%.
Порядок работы
- Для начисления налогов на заработную плату выполните операцию Закрытие месяца командой Документы/Регламентные/Закрытие месяца (рис.3).
рис. 3
- сформируйте отчет по начисленным налогам с ФОТ командой Отчеты/Специализированные/Начисленные налоги с ФОТ.
- Оформление налогового учета производится из меню Налоговый учет.
Задание 6. Оформить платежные поручения по оплате налогов с начисленной заработной платы.
Порядок работы
1. при оформлении установите дату 31.12.02.
2. Оформление платежных поручений по оплате налогов производится командой Документы/Платежное поручение; кнопкой Перечисление налога откройте окно для выбора налога (рис. 4), выберите его двойным щелчком мыши. произойдет автоматическое заполнение платежного поручения суммой перечисляемого налога.
рис. 4
Задание 7. Ввести проводку на основании Платежных поручений (выписка № 2 от 05.01.03).
Теоретический материал. для того, чтобы провести платежное поручение, необходимо ввести банковскую выписку. банковская выписка вызывается командой Документ/Выписка или Операции/Журнал документов/Банк/Банковская выписка.
приход по банковской выписке оформляется документом Банковская выписка. Сформируем проводку на основании платежного поручения.
Порядок работы
1. Откройте документ банковской выписки.
2. введите новую запись (Действия/Новый).
3. Нажмите на кнопку Подбор по платежным поручениям. откроется журнал «Платежных поручений».
4. выберите платежное поручение двойным щелчком мыши и нажмите кнопку Ок.
5. укажите направление движения денежных средств.
6. выполните проводку и сохранение выписки.
Задание 8. Выписать доверенность на двух-трех сотрудников на получение тканей.
для оформления документа в меню «Журналы» выберите команду Доверенности.
Задание 9. Создать «Реестр документов» за последний год.
для создания реестра в меню Журналы выберите команду Общий журнал/Реестр документов.
Задание 10. Изучение сервисных возможностей – Калькулятор.
Для вызова окна Калькулятор выполните команду Сервис/Параметры/Общие/Использовать формальный калькулятор.
II. ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЕТОВ
Задание 1.Анализ хозяйственной деятельности за отчетный период.
В ходе учета хозяйственных операций программа «1С: Бухгалтерия» накапливает информацию для формирования бухгалтерских итогов за данный интервал времени по запросу пользователя.
Программа формирует различного рода отчеты:
- Оборотно-сальдовую ведомость;
- Шахматки;
- Анализ счета;
- Анализ субконто;
- Книга продаж;
- Книга покупок;
- Баланс;
- Расчет бухгалтерских итогов за отчетный период.
Порядок работы
Для вызова режима управления бухгалтерскими итогами следует выбрать из меню Операции пункт Управление бухгалтерскими итогами, задать период расчета – установить квартал, до которого требуется рассчитать итоги (по умолчанию – квартал, следующий за последним рассчитанным); нажатием кнопки Установить расчет будут рассчитаны итоги за период, добавленный к ранее рассчитанному.
Произвольный период для формирования отчетов задается командами Сервис \ Параметры \ вкладка Бухгалтерские итоги. Установленный период итогов отображается в нижнем правом углу окна программы. Расчет бухгалтерских итогов выполняется обычно при переходе к новому кварталу.
Просмотр бухгалтерских итогов выполняется при помощи отчетов.
Задание 2.Формирование отчетов. Оборотно-сальдовая ведомость.
Оборотно-сальдовая ведомость содержит для каждого счета остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период. Этот отчет является одним из наиболее часто используемых в бухгалтерской практике.
Порядок работы
1. сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (Отчеты \ Оборотно-сальдовая ведомость).
2. провести за 31 декабря 2002 г. регламентные операции, такие, как «Начисление амортизации» и «Закрытие месяца» (закрытие месяца уже проводилось при расчете налогов на заработную плату) командой Документы \ Регламентные \ Закрытие месяца.
3. обновите оборотно-сальдовую ведомость двойным щелчком по кнопке в верхнем углу окна и определите, какие изменения внес документ «Закрытие месяца».
4. детализируйте какую-нибудь сумму оборотно-сальдовой ведомости. Для этого установите курсор на какой-нибудь сумме и сделайте двойной щелчок мыши. Программа предлагает открыть «Карточку счета», «Анализ», «Обороты счета». Сформируйте «Обороты счета» (главную книгу).
Задание 3.Формирование отчетов. Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
Порядок работы
1. для анализа итогов на уровне счетов, субсчетов, объектов аналитики используются стандартные отчеты. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 41 за четвертый квартал 2002 г. (рис. 1)
рис. 1
2. сформируйте карточку счета 41 за четвертый квартал 2002 г.
Задание 4.Формирование отчетов. «Главная книга».
Сформируйте главную книгу с помощью команды Отчеты \ Главная книга.
Задание 5.Формирование «Кассовой книги».
Сформируйте листы кассовой книги за 30.12.2002 и 31.12.2002. формирование листа кассовой книги производится командой Отчеты \ Кассовая книга.
Задание 6. «Книга покупок» и «Книга продаж».
Сформируйте отчеты «Книга покупок» (рис. 2) и «Книга продаж» (рис. 3).
рис. 2
рис. 3
Задание 7.специализированные отчеты. Формирование отчета «Данные расчета заработной платы».
Специализированные отчеты создаются для специфической выборки информации и получения особого вида печатной формы. Сформируйте специализированный отчет «Данные расчета заработной платы» на 31.12.02 командой Отчеты \ Специализированные \ Данные расчета зарплаты. (рис. 4)
рис. 4
Задание 8.Регламентированные отчеты.
Регламентированные отчеты предназначены для передачи их в контролирующие органы. Они ежеквартально обновляются фирмой 1С.
Конкретный отчет выбирается из меню командами Отчеты \ Регламентированные отчеты или Операции \ Отчеты.
Сформируйте несколько регламентированных отчетов.
Задание 9.Провести групповую обработку документов.
Сделайте подбор документов с помощью команд Журналы \ Групповая обработка по фирмам ТОО «Прогресс», ООО «Сокол», ЗАО «Голд».
Задание 10.Провести сохранение данных на дискете.
Порядок работы
Для проведения сохранения данных выйдите из бухгалтерии и запустите программу «Конфигуратор». В меню Файл выберите команду Сохранить данные. По умолчанию программа предлагает сохранить самые важные файлы. Укажите, где будете сохранять данные (на дискете), после чего нажмите кнопку Архивировать. Вставьте дискету в дисковод и закончите работу нажатием кнопки Завершить.
Для восстановления данных используется команда Файл \ Восстановить.
Контрольные вопросы:
1. Чем отличаются приходный и расходный кассовые ордера?
2. Как осуществляется создание расходного (приходного) кассового ордера?
3. Для чего предназначено платежное поручение?
4. Какая информация содержится в отчете оборотно-сальдовая ведомость?
5. Приведите алгоритм сохранения данных на дискете.
Лабораторное занятие № 6
Тема: «Создание программного продукта «Расчет ценных бумаг»
Цель: Изучение технологии проведения анализа операций с ценными бумагами.
Вид работы: индивидуальный
Время выполнения: 2 часа
Ход работы:
- Определить характеристики каждой ценной бумаги: а0, рыночной (или систематический) риск, собственный (или несистематический) риск, R2, ;
- Сформировать портфель минимального риска из двух видов ценных бумаг при условии, что обеспечивается доходность портфеля (mp) не менее чем по безрисковым ценным бумагами (облигациям) с учетом индекса рынка.
- Построить линию рынка (CML).
- Построить линию рынка ценных бумаг (SML).
Задание 1. Определить характеристики каждой ценной бумаги: а0, рыночной (или систематический) риск, собственный (или несистематический) риск, R2, .
Порядок работы
В таблице 1 приведена информация о доходности акций по ценным бумагам и индекс рынка на протяжении пятнадцати кварталов.
Таблица 1
| Время | Индекс | Облигации | Ценные бумаги | |
| mf | m | ГРАВ | СТОУЛ | |
| 1,8 | -1 | |||
| -4,6 | -5 | -9 | ||
| -8,9 | 2,1 | -10 | -12 | |
| 3,5 | ||||
| 3,2 | ||||
| -3 | 1,9 | -7 | -7 | |
| -7 | 3,2 | -8 | ||
| 1,6 | ||||
| 6,5 | ||||
| 2,9 | 8,7 |
Эффективность безрисковых вложений равна 2,55% (см. табл. 2).
Таблица 2
| Время | Облигации |
| m | |
| 1,8 | |
| 2,1 | |
| 3,5 | |
| 3,2 | |
| 1,9 | |
| 3,2 | |
| 1,6 | |
| 2,9 | |
| сумма | 38,20 |
| ср.значение | 2,55 |
1. Характеристики ценной бумаги - ГРАВ;
Найдем параметры модели с помощью инструмента регрессии «Пакет анализа» Excel.
Рис. 1. Инструмент Регрессия пакета анализа Excel
Результаты расчетов отражены в табл. 3 – 6.
Таблица 3
| Коэффициенты | |
| Y-пересечение | 0,256722 |
| Переменная X 1 | 1,129982 |
Используя данные таблицы 3, полученную рыночную модель можно записать в виде
mi= 0,256722 + 1,129982mr,. Следовательно, 
- коэффициент акции равен 1,129982, т.е. доходность ценной бумаги изменяется в противоположном направлении относительно рыночного индекса.
Таблица 4
Дисперсионный анализ
| df | SS | MS | |
| Регрессия | 737,539 | 737,539 | |
| Остаток | 126,6783 | 9,744485 | |
| Итого | 864,2173 |
Таблица 5
Вывод остатка
| Наблюдение | Предсказанное mi | Остатки |
| 5,90663 | 4,09337 | |
| 0,256722 | -1,25672 | |
| 13,8165 | -5,8165 | |
| 5,90663 | 6,09337 | |
| -4,94119 | -0,05881 | |
| -9,80011 | -0,19989 | |
| 13,8165 | 0,183498 | |
| 5,90663 | -2,90663 | |
| 7,036612 | 1,963388 | |
| 4,776648 | 2,223352 | |
| -3,13322 | -3,86678 | |
| -7,65315 | -0,34685 | |
| 4,776648 | 0,223352 | |
| 7,601602 | 1,398398 |
Таблица 6
| Регрессионная статистика | |
| Множественный R | 0,923807 |
| R-квадрат | 0,853418 |
| Нормированный R-квадрат | 0,842143 |
| Стандартная ошибка | 3,121616 |
| Наблюдения |
Рис. 2. Данные для вычисления дисперсии
- для вычисления собственного риска 
воспользуемся формулой:
= 
, =126,6783/(15-1)=9,04845 (126,6783 из табл. 4);
- для вычисления систематического риска необходимо сначала вычислить 
1,129982*1,129982= 1,2769, а затем умножить результат на дисперсию:
41,26
=1,2769*41,26=52,685;
- общий риск 
+ =52,685+9,04845 =61,733
Коэффициент детерминации 
равен 0,85. Поведение акции ГРАВ компании на 85% предсказуемо с помощью индекса рынка.
= 0,256722+ 1,129982*2,55=3,1382, так >0, то акции ГРАВ рынком недооценены.
2. Характеристики ценной бумаги - СТОУЛ;
Найдем параметры модели с помощью инструмента регрессии «Пакет анализа» Excel.
Рис. 3. Инструмент Регрессия пакета анализа Excel
Результаты расчетов отражены в табл. 7 – 10.
Таблица 7
| Коэффициенты | |
| Y-пересечение | 1,864465 |
| Переменная X 1 | 0,911845 |
Используя данные таблицы 7, полученную рыночную модель можно записать в виде
mi= 1,864465 + 0,911845 mr,. Следовательно, - коэффициент акции равен 0,911845, т.е. доходность ценной бумаги изменяется в пропорционально изменению рыночной доходности.
Таблица 8
Дисперсионный анализ
| df | SS | MS | |
| Регрессия | 480,2688 | 480,2688 | |
| Остаток | 437,3312 | 33,64086 | |
| Итого | 917,6 |
Таблица 9
Вывод остатка
| Наблюдение | Предсказанное mi | Остатки |
| 6,42369 | -0,42369 | |
| 1,864465 | 8,135535 | |
| 12,80661 | -5,80661 | |
| 6,42369 | -0,42369 | |
| -2,33002 | -6,66998 | |
| -6,25096 | -5,74904 | |
| 12,80661 | 3,193394 | |
| 6,42369 | -3,42369 | |
| 7,335535 | 1,664465 | |
| 5,511845 | -3,51185 | |
| -0,87107 | -6,12893 | |
| -4,51845 | 12,51845 | |
| 5,511845 | 3,488155 | |
| 7,791458 | -0,79146 |
Таблица 10
| Регрессионная статистика | |
| Множественный R | 0,723462 |
| R-квадрат | 0,523397 |
| Нормированный R-квадрат | 0,486735 |
| Стандартная ошибка | 5,800074 |
| Наблюдения |
- для вычисления собственного риска воспользуемся формулой:
= =437,3312/(15-1)=31,238 (437,3312 из табл. 8);
- для вычисления систематического риска необходимо сначала вычислить 0,911845*0,911845=0,8315, а затем умножить результат на дисперсию:
41,26
=0,8315*41,26=34,308,
- общий риск + =34,308+31,238=65,55
Коэффициент детерминации равен 0,523. Поведение акции СТОУЛ компании на 52,3 % предсказуемо с помощью индекса рынка.
= 1,864465+ (0,911845-1) * 2,55= 1,64, так >0, то акции СТОУЛ рынком недооценены.
2. Сформируем портфель минимального риска из двух видов ценных бумаг при условии, что обеспечивается доходность портфеля (mp) не менее чем по безрисковым ценным бумагами (облигациям) с учетом индекса рынка.
2.1. Применение регрессионного анализа.
Найдем вектор Х=(х1, х2), минимизирующий риск портфеля 
.
Пусть х1 – доля в портфеле ценных бумаг ГРАВ; х2 - доля в портфеле ценных бумаг СТОУЛ.
По условию задачи доходность портфеля должна быть не ниже, чем в среднем по облигациям, т.е. не меньше 2,55%.
В таком случае целевая функция и ограничения принимают вид:
Решение можно получить с помощью надстройки Поиск решения.
Рис. 4. Исходные данные и формулы для вычисления
Рис. 5. Результаты вычислений
Ответ: Минимальный риск портфеля равный 7,28% при приемлемой доходности не менее 5,42%, будет достигнут, если доля акций ГРАВ составит 0,545, а доля акций СТОУЛ - 0,455.
3. Построим линию рынка капитала CML.
y =2.55+(3-2.55)/7,28 = 2.55 + 0.062x
4,65 – стандартное отклонение индекса рынка.
| |
| |
| |
| |
Рис. 6. Линия рынка капитала CML
4. Построим линию рынка ценных бумаг SML.
y = 2,55+(3-2,55)х = 2,55 + 0,45x
Рис. 7. Линия рынка ценных бумаг SML
Задание 2. В таблице приведены квартальные данные о доходности (в %) по облигациям- yt и по акциям- хt за 10 кварталов.
Акционерное общество А предполагает разместить 75% своих ресурсов в облигациях и 25% в акциях. АО В предполагает разместить 25% своих ресурсов в облигациях и 75% в акциях.
Порядок работы
1. Определить возможную доходность каждого из акционерных обществ в XI и XII кварталах, подобрав для этого наилучшую аппроксимирующую кривую.
Выбрать, в каком из фондов вы поместите свои деньги.
Таблица 11
| Номер наблюдения (t= 1,2,,,,,10) | ||||||||||
| yt | 2,85 | 1,88 | 1,90 | 2,00 | 2,22 | 2,11 | 2,16 | 2,34 | 2,44 | 2,40 |
| xt | 14,14 | 24,96 | 3,71 | 10,65 | -0,22 | 0,27 | -3,08 | -6,72 | 8,58 | 1,15 |
Для решения этой задачи, подберем наилучшую аппроксимирующую кривую для акционерных обществ А и В и определим возможную доходность каждого акционерного общества, спрогнозировав на 2 шага вперед, т. е. на 11 и 12 кварталы.
Рис. 8. Исходные данные и аппроксимирующая кривая для доходности облигаций
Рис. 9. Исходные данные и аппроксимирующая кривая для доходности акций
Прогноз:
| ПРОГНОЗ | |
| 3,10 | 4,23 |
| 32,12 | 26,76 |
2. Вычислим доходность каждого портфеля.
Таблица 12
| Доходность портфеля А | 5,67 | 7,65 | 2,35 | 4,17 | 1,61 | 1,65 | 0,85 | 0,08 | 3,98 | 2,09 | 10,36 | 9,86 |
| Доходность портфеля В | 11,32 | 19,19 | 3,26 | 8,49 | 0,39 | 0,73 | -1,77 | -4,46 | 7,05 | 1,46 | 24,87 | 21,13 |
Из таблицы видно, что доходность портфеля В в некоторых кварталах отрицательна, тогда как доходность портфеля А с 1 по 10 квартал положительна.
Так же критерием для принятия решения может выступать СКО, которое для портфеля А равно 3,48, а для портфеля В 9,63, т.е. вероятность риска больше для портфеля В. Исходя из выше изложенного, считаю, что вложения в акционерное общество А является более выгодными, т.к. акционерное общество А предполагает разместить 75% своих ресурсов в облигации и 25% в акции.
Контрольные вопросы:
информация о доходности акций по ценным бумагам и индекс рынка на протяжении пятнадцати кварталов.
1. Дать определения акции.
2. По каким критериям можно определить доходность акции?
3. В чем различие между акцией и облигацией?
4. Что характеризуют собой данные в аппроксимирующей кривой?
5. Алгоритм формирования портфеля минимального риска из двух видов ценных бумаг.
Рекомендуемая литература: 1,7
Лабораторное занятие № 7
Тема: «Обработка данных с помощью статистических функций посредством процессора Microsoft Excel»
Цель: Определение основных статистических характеристик
Вид работы: индивидуальный
Время выполнения: 2 часа
Ход работы:
- Определить основные статистические характеристики;
- Найти среднее значение, медиану, моду, стандартное отклонение результатов;
- Найти наиболее популярный туристический маршрут из четырех реализуемых фирмой.
Теоретические сведения
Раздел математики, посвященный методам сбора, анализа и обработки статистических данных для научных и практических целей, называется математической статистикой. Данный раздел математики имеет дело с массовыми явлениями и тесно связан с теорией вероятностей, так как базируется на ее математическом аппарате.
Цель статистического исследования – исследование соотношений между статистическим данными (описательная статистика) и использование результатов данных исследований для прогнозирования и принятия решений (аналитическая статистика). Статистические данные представляют собой данные, полученные в результате обследования большого числа объектов или явлений. По охвату статистической совокупности исследование может быть сплошное или не сплошное. При сплошном исследовании группа формируется из всех единиц изучаемого явления (генеральная совокупность), а при не сплошном – только группа этих единиц (выборка). Конечной же целью изучения выборочной совокупности (выборки) является получение информации не о ней самой как таковой, а генеральной совокупности. Поэтому обычно стремятся сделать так, чтобы выборка наилучшим образом представляла генеральную совокупность, т. е. была репрезентативной и представительной. Например, если мы хотим получить данные о поступающих во все вузы города, то абитуриенты данного университета есть выборка из более широкой генеральной совокупности – всех абитуриентов вузов города, и тем не менее эта выборка не обязательно будет являться представительной. В тех же случаях, когда генеральная совокупность недостаточно известна, обычно не удается предложить более лучшего способа чем случайный выбор элементов для выборки.