Регулювання та нагляд за кредитними установами 3 страница
Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у Міністерстві фінансів України
| № п/п | Зміст практики | Тривалість (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення із структурою Міністерства фінансів України та його функціями | |
| 2. | Нормативно-правове регулювання діяльності Мінфіну | |
| 3. | Ознайомлення із порядком здійснення макроекономічного прогнозування | |
| 4. | Порядок визначення основних напрямків бюджетної політики України щодо державного та місцевих бюджетів | |
| 5. | Проведення державної фінансової та бюджетної політики у сфері міжбюджетних відносин | |
| 6. | Державна бюджетна та фінансова політика у сфері АПК та природоохоронних заходів, транспорту, зв’язку, будівництва та послуг, промисловості, паливно-енергетичного комплексу, надрокористування та енергозбереження | |
| 7. | Державна бюджетна та фінансова політика у сфері оборони та державної безпеки, освіти, науки та культури, охорони здоров’я та соціальних програм | |
| 8. | Порядок визначення основних напрямків податкової та митної політики, управління державним боргом | |
| 9. | Порядок визначення основних напрямків політики розвитку ринку фінансових послуг | |
| 10. | Забезпечення координації співробітництва Мінфіну з міжнародними фінансовими організаціями | |
| 11. | Взаємодія Мінфіну з Верховною Радою України та іншими органами державної влади | |
| 12. | Ознайомлення з інформаційно-аналітичним забезпеченням діяльності Мінфіну |
Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у
Державній службі фінансового моніторингу України
| № п/п | Зміст практики | Тривалість (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення із структурою Держфінмоніторингу та його функціями | |
| 2. | Нормативно-правове регулювання діяльності Держфінмоніторингу | |
| 3. | Порядок визначення основних напрямів державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму | |
| 4. | Ознайомлення із порядком збирання, оброблення та аналізу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу | |
| 5. | Порядок виявлення фінансових операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванням тероризму | |
| 6. | Виявлення, дослідження та узагальнення типових фінансових схем легалізації (відмивання) доходів і фінансування тероризму | |
| 7. | Статистичний аналіз інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу | |
| 8. | Співробітництво, взаємодія та інформаційний обмін з органами державної влади, компетентними органами іноземних держав та міжнародними організаціями в зазначеній сфері | |
| 9. | Ознайомлення з інформаційно-аналітичним забезпеченням діяльності Держфінмоніторингу |
Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у
Державній фінансовій інспекції України
| № п/п | Зміст практики | Тривалість (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення із структурою Держфінінспекції України та її функціями | |
| 2. | Нормативно-правове регулювання діяльності Держфінінспекції України | |
| 3. | Здійснення контролю за цільовим та ефективним використанням коштів державного бюджету та місцевих бюджетів | |
| 4. | Здійснення контролю за цільовим використанням і своєчасним поверненням кредитів, одержаних під гарантію Кабінету Міністрів України | |
| 5. | Здійснення контролю за порядком ведення бухгалтерського обліку та достовірністю звітності про виконання Державного бюджету України та місцевих бюджетів, кошторисів | |
| 6. | Порядок проведення ревізій та перевірок органами Держфінінспекції | |
| 7. | Накладання фінансових санкцій на підприємства, установи, організації та адміністративних стягнень до їх керівників | |
| 8. | Ознайомлення з інформаційно-аналітичним забезпеченням діяльності Держфінінспекції України |
Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у
Антимонопольному комітеті України
| № п/п | Зміст практики | Тривалість (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення із структурою Антимонопольного комітету України та його функціями | |
| 2. | Нормативно-правове регулювання діяльності Антимонопольного комітету України | |
| 3. | Здійснення державного контролю за дотриманням законодавства про захист економічної конкуренції, запобігання, виявлення і припинення порушень законодавства про захист економічної конкуренції | |
| 4. | Здійснення контролю за концентрацією та узгодженими діями суб’єктів господарювання | |
| 5. | Організація контролю за регулюванням цін (тарифів) на товари, що виробляються (реалізуються) суб’єктами природних монополій | |
| 6. | Заходи щодо сприяння розвитку добросовісної конкуренції | |
| 7. | Методичне забезпечення застосування законодавства про захист економічної конкуренції | |
| 8. | Порядок проведення досліджень та розслідувань Антимонопольним комітетом України |
Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у
Рахунковій палаті України
| № п/п | Зміст практики | Тривалість (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення із структурою Рахункової палати України та його функціями | |
| 2. | Нормативно-правове регулювання діяльності Рахункової палати України | |
| 3. | Організація та здійснення контролю у сфері бюджетної політики | |
| 4. | Організація та здійснення контролю за формуванням доходів Державного бюджету України | |
| 5. | Організація та здійснення контролю у сфері правового забезпечення, оборони та правоохоронної діяльності | |
| 6. | Здійснення контролю у сфері АПК, природоохоронної діяльності та надзвичайних ситуацій | |
| 7. | Здійснення контрою за утворенням і погашенням внутрішнього і зовнішнього державного боргу, міжнародною діяльністю та фінансовими установами | |
| 8. | Контроль за надходженням та використанням коштів державного бюджету в регіонах | |
| 9. | Контроль у гуманітарній сфері, сфері науки та соціальної політики | |
| 10. | Здійснення контролю у сфері промисловості, виробничої інфраструктури та державної власності | |
| 11. | Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності Рахункової палати України |
Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у
Пенсійному фонді України
| № п/п | Зміст практики | Тривалість (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення із структурою Пенсійного фонду України та його функціями | |
| 2. | Нормативно-правове регулювання діяльності Пенсійного фонду України | |
| 3. | Реєстрація та облік платників внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування | |
| 4. | Порядок стягнення заборгованості із страхувальників | |
| 5. | Нарахування і сплата фінансових санкцій і пені | |
| 6. | Пенсійне забезпечення громадян. Порядок розрахунку пенсії | |
| 7. | Персоніфікований облік відомостей у системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування | |
| 8. | Робота з первинними документами щодо персоніфікованого обліку | |
| 9. | Свідоцтво про загальнообов’язкове державне соціальне страхування – як документ державного пенсійного забезпечення | |
| 10. | Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності Пенсійного фонду України |
4.6. Проходження практики на базі професійного учасника фондового ринку - депозитарію
Тривалість практики на окремих робочих місцях визначається індивідуальним календарним планом її проходження, який складається до початку практики згідно з тематичним планом.
Стажування у конкретному відділі студенти розпочинають з того, що знайомляться з нормативною базою (вивчають основні документи, які даний відділ використовує у роботі), знайомляться з переліком робіт чи операцій, які виконуються в даному структурному підрозділі; які саме функціональні обов’язки покладені на окремих працівників.
Студент повинен навчитись заповнювати відповідні документи і реєстри, знайомлячись з документальним оформленням тих чи інших операцій, знати послідовність їх руху і обробки. Заповнені документи використовуються як додатки для звіту.
Тематичний план проходження переддипломної практики на базі депозитарію
| Назва структурного підрозділу | Термін стажування |
| 1. Загальне ознайомлення з депозитарієм | |
| 2. Порядок обслуговування клієнтів | |
| 3.Порядок здійснення розрахунків депозитарієм | |
| 4. Організація роботи з організаторами торгівлі та зберігачами по клірингу | |
| 5. Здійснення обліку та операцій з активами | |
| 6. Порядок організації обліку та ревізії | |
| 7. Використання інформаційних технологій депозитарієм |
Зміст практики в депозитарії
4.6.1. Загальне ознайомлення з депозитарієм
Робочим місцем є загальний, юридичний відділ, відділ безпеки, аналітики та звітності, міжнародних зв’язків.
На робочому місці студент вивчає:
§ історію розвитку та статут депозитарію;
§ організаційну структуру та органи управління депозитарію;
§ правову основу та корпоративні принципи діяльності;
§ основні напрями діяльності депозитарію;
§ основні завдання та функції депозитарію.
В подальшому практика студентів проходить по відділах відповідно до поставлених завдань.
4.6.2. Порядок обслуговування клієнтів
Робочим місцем є відділ взаємодії з клієнтами та відділ по роботі з реєстраторами.
Завдання: отримати практичні навики з проведення переговорів та укладання угод з емітентами, зберігачами та реєстраторами, прийому та перевірки запитів, документів, необхідних для ведення особових справ клієнтів, розпоряджень для проведення депозитарних операцій з цінними паперами, видачі інформаційних довідок.
Студент на практиці знайомиться та вивчає:
§ завдання та функції, покладені на управління в цілому та відділи, зокрема;
§ специфіку проведення переговорів та укладання угод з емітентами, зберігачами та реєстраторами;
§ організацію, прийом та перевірка запитів, документів, необхідних для ведення особових справ клієнтів, розпоряджень для проведення депозитарних операцій з цінними паперами;
§ процедуру видачі інформаційних довідок за запитом клієнта;
§ особливості прийому та обробки запитів від емітентів та реєстраторів та надання зведених облікових реєстрів власників іменних цінних паперів;
§ взаємодію з реєстраторами щодо виконання депозитарієм функцій номінального утримувача в реєстрах власників іменних цінних паперів.
4.6.3. Порядок здійснення розрахунків депозитарієм
Робочим місцем є відділ розрахунків.
Завдання:отримання практичних навиків роботи по обслуговуванню обігу цінних паперів на рахунках у цінних паперах.
Студент на практиці знайомиться та вивчає:
§ відкриття і ведення рахунків у цінних паперах зберігачам та емітентам;
§ проведення облікових операцій з цінними паперами за розпорядженнями зберігачів та емітентів;
§ обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів;
§ переведення випусків з документарної форми в бездокументарну та з бездокументарної форми в документарну;
§ формування виписок з рахунків клієнтів;
§ складання зведених облікових реєстрів власників цінних паперів;
§ інформування зберігачів (розсилка повідомлень) стосовно проведення загальних зборів акціонерів емітентами, цінні папери яких обліковуються в депозитарії;
§ взаємодія з НКЦПФР з питань призупинення обігу та списання цінних паперів в результаті анулювання бездокументарних випусків цінних паперів;
§ ведення довідників в системі електронних розрахунків депозитарію;
§ надання клієнтам депозитарію (зберігачам, емітентам) консультацій стосовно проведення депозитарних операцій, реєстрації анкет емітентів та анкет цінних паперів.
4.6.4. Організація роботи з організаторами торгівлі та зберігачами по клірингу
Робочим місцем є кліринговий відділ.
Завдання:отримати практичнінавики роботи з організаторами торгівлі та зберігачами по клірингу та розрахунках за угодами щодо цінних паперів, які обліковуються в депозитарії.
Студент на практиці знайомиться та вивчає:
§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами за принципом поставки цінних паперів проти оплати за розпорядженнями зберігачів;
§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами, укладеними на організаторах торгівлі, на підставі реєстру угод без попереднього резервування цінних паперів;
§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами, укладеними на організаторах торгівлі, на підставі реєстру угод з попереднім резервуванням цінних паперів;
§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами, укладеними на організаторах торгівлі, на підставі реєстру угод з попереднім резервуванням цінних паперів та грошових коштів (зобов’язань по грошовим коштам);
§ забезпечення процедури короткострокового рефінансування Національним банком комерційних банків – зберігачів та комерційних банків - депонентів зберігачів під заставу цінних паперів, які обліковуються у депозитарії;
§ забезпечення процедури міжбанківського кредитування для надання / одержання комерційними банками - зберігачами кредитів під заставу цінних паперів, що обліковуються у депозитарії;
§ проведення виплати дивідендів, процентних доходів, номінальної вартості облігацій на рахунки зберігачів для подальшої виплати власникам цінних паперів;
§ надання клієнтам депозитарію консультацій стосовно проведення розрахунково-клірингових операцій.
4.6.5. Здійснення обліку та операцій з активами
Робочим місцем є відділ обліку та операцій з активами.
Завдання:набути практичні навики роботи з депонування та обліку депозитарних активів депозитарію.
Студент на практиці знайомиться та вивчає:
§ виконання операцій, пов’язаних з депонуванням та обліком глобальних (тимчасових глобальних) сертифікатів при взятті на обслуговування випуску цінних паперів у бездокументарній формі;
§ виконання операцій знерухомлення та матеріалізації цінних паперів;
§ виконання операцій, пов’язаних із знерухомленням цінних паперів на пред’явника;
§ виконання операцій емітента щодо знерухомлення та матеріалізації викуплених цінних паперів;
§ взаємодія з кур’єрськими службами, щодо відправки / отримання свідоцтв про знерухомлення при терміновому знерухомленні та матеріалізації цінних паперів;
§ контроль за зміною реєстраторів, що здійснюють ведення систем реєстрів, в яких депозитарій зареєстровано номінальним утримувачем;
§ взаємодія з реєстроутримувачами щодо проведення корпоративних операцій по цінним паперам, що знерухомленні в депозитарії (деномінація, індексація, реорганізація, зміна форми випуску тощо);
§ списання цінних паперів в результаті анулювання випуску, взаємодія з НКЦПФР щодо анулювання випусків цінних паперів, що знерухомлені в депозитарії;
§ ведення довідників в СЕР реєстраторів, емітентів та цінних паперів щодо знерухомлених випусків;
§ надання клієнтам депозитарію (зберігачам, емітентам) консультацій стосовно проведення депозитарних операцій, реєстрації анкет реєстраторів, анкет емітентів та анкет цінних паперів.
4.6.6. Порядок організації обліку та ревізії
Робочим місцем є відділ бухгалтерського обліку та відділ обліку депозитарних операцій.
Завдання:отримати практичні навики роботи із забезпечення господарської діяльності депозитарію.
Студент на практиці знайомиться та вивчає:
§ особливості організації та ведення бухгалтерського обліку у депозитарії;
§ облікову політику депозитарію;
§ систему і форми внутрішньогосподарського (управлінського0 обліку, звітності і контролю господарських операцій;
§ правила документообороту і технологію обробки облікової інформації, додаткову систему рахунків і регістрів аналітичного обліку;
§ первинні облікові документи та регістри бухгалтерського обліку;
§ консолідовану та зведену фінансову звітність депозитарію.
4.6.7. Використання інформаційних технологій депозитарієм
Робочим місцем євідділ розробки програмного забезпечення та відділ супроводження програмного забезпечення.
Завдання: набути практичних навиків роботи щодо супроводження існуючих і розробки нових модулів програмного забезпечення депозитарної діяльності депозитарної системи.
Студент на практиці знайомиться та вивчає:
§ Положення про захист інформації в системі електронної взаємодіїі з реєстраторами депозитарію;
§ принципи функціонування системи електронної взаємодії депозитарію з реєстраторами (СЕВР);
§ вимоги щодо безпеки електронної взаємодії та захисту інформації в СЕВР;
§ програмне забезпечення для перегляду та друку довідок про операції на рахунку в ЦП емітента;
§ систему електронних розрахунків по цінних паперах депозитарію (СЕР);
§ програмне забезпечення «Термінал реєстратора»;
§ правила користування інформаційним порталом депозитарію;
§ систему електронного взаємообміну інформації з реєстроутримувачами;
§ особливості впровадження програмно-технічного комплексу віддаленого доступу депонентів Депозитарію (емітентів, керуючих рахунками емітентів) із застосуванням мережі Internet.
§ переведення системи криптозахисту системи електронних розрахунків депозитарію на нові засоби захисту інформації, запровадження електронного цифрового підпису.
§ програмно-технологічну реалізація механізму обслуговування цінних паперів, номінованих в іноземній валюті, та забезпечення обслуговування кореспондентських рахунків.
§ веб-сторінку депозитарію, зокрема її розділів, що містять інформацію про програмне забезпечення депозитарію;
§ специфіку розвитку та модернізації програмного забезпечення системи електронних розрахунків депозитарію та технологій його використання з метою забезпечення відповідності вимогам сучасних інформаційних технологій.
4.7. Проходження практики в банківських установах
Базою практики студентів є банківська установа, куди вони направляються згідно з наказом по навчальному закладу.
Тривалість практики на окремих робочих місцях визначається індивідуальним календарним планом її проходження, який складається до початку практики згідно з тематичним планом.
Свою роботу у конкретному відділі студенти розпочинають з того, що знайомляться з нормативною базою, тобто вони повинні знати основні регламентуючі документи, які даний відділ використовує в своїй роботі. Потім студент знайомиться з переліком робіт чи операцій, які виконуються в даному структурному підрозділі; які саме функціональні обов’язки покладені на окремих працівників. Студент повинен навчитись заповнювати відповідні документи і реєстри, знайомлячись з документальним оформленням тих чи інших операцій, знати послідовність їх руху і обробки. Заповнені документи підшиваються в кінці звіту як додатки. В разі великого обсягу додатків порядок їх оформлення узгоджується з керівником.
Орієнтовний тематичний план проходження переддипломної практики в банківських установах
| № п/п | Зміст практики | Тривалість практики (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення з банківською установою | |
| 2. | Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку” | |
| 3. | Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів | |
| 4. | Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями | |
| 5. | Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операції | |
| 6. | Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень | |
| 7. | Фінансово-інвестиційна діяльність банку | |
| 8. | Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використання | |
| 9. | Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів | |
| 10. | Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості | |
| 11. | Взаємозв’язок банку з державними фінансовими інститутами | |
| 12. | Аналіз фінансового стану банку |
Зміст практики у банківських установах
4.7.1. Загальне ознайомлення з банківською установою
Робочим місцем є юридичний відділ та відділ кадрів. Перед початком практики студенти знайомляться із становленням та розвитком банку.
На робочих місцях студенти вивчають:
- організаційну структуру банківської установи;
- головні завдання та функції банку;
- порядок створення, реєстрації і ліцензування банку;
- правове регламентування фінансово-господарської діяльності банку;
- регулювання банківської діяльності;
- основні завдання і функції структурних підрозділів банку;
- організація роботи та документообігу в структурних підрозділах банку.
На основі вивчення роботи цих структурних підрозділів складається схема організаційної структури банку.
В подальшому практика студентів проходить по філіях, відділах або секторах, відповідно до поставлених завдань.
4.7.2. Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”.
Робочим місцем є комп’ютерний центр (відділ) банку.
Студент з’ясовує: яке конкретно програмне забезпечення використовує банк для здійснення повного комплексу “Операційний день банку”; за якою конкретно моделлю консолідованого кореспондентського рахунку банк здійснює міжбанківські розрахунки.
На робочих місцях студенти вивчають:
- основні завдання структурного підрозділу, який забезпечує технічний бік здійснення банківських операцій;
- технологію використання АРМ основних операційних підрозділів банку: кредитного, депозитного, інвестиційного, валютного, розрахункового, каси, бухгалтерії;
- інструкцію при роботі з АРМ;
- вхідну та вихідну інформацію;
- системність використання АРМ;
- інструкцію користувача ПК при розв’язанні окремих задач;
- зв’язок з АРМ керівних працівників та установ;
- методику контролю за вирішенням завдань;
- ефективність використання програмного забезпечення “Операційний день банку” у роботі всієї системи банку.
Студент бере участь у:
- введенні вхідної інформації;
- виконанні відповідних завдань з використанням АРМ;
- аналізі одержаних результатів.
4.7.3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів.
Робочим місцем є фінансово-аналітична служба.
Студент з’ясовує, як саме організується фінансова робота в банку, які структурні підрозділи виконують її і як з ними взаємодіють інші структурні підрозділи банку.
На робочих місцях студенти вивчають: організацію фінансової роботи в банку, а саме: фінансове планування, оперативну фінансову роботу, контрольно-аналітичну роботу.
Студенту необхідно вивчити склад, структуру та порядок формування і руху фінансових ресурсів банку:
- основний капітал (капітал 1-го рівня):
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;
б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку: дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу; емісійні різниці; резервні фонди, що створюються згідно із законами України; загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій; прибуток минулих років; прибуток минулих років, що очікує затвердження.
- додатковий капітал (капітал 2-го рівня):
а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;
б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банку;
в) результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні;
г) результат переоцінки основних засобів;
д) прибуток поточного року;
е) субординований борг.
- амортизаційний фонд;
- спеціальні фонди і цільове фінансування;
- залучені ресурси;
- запозичені ресурси;
- кредиторська заборгованість;
- інші кошти, відображені в пасиві бухгалтерського балансу банку.
На основі балансу необхідно визначити суму:
- регулятивного капіталу банку, з розподілом на основний і додатковий капітал;
- суму залучених ресурсів;
- суму запозичених коштів.
Студент бере участь у заповненні форм розрахункової інформації.
4.7.4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями.
Робочим місцем є операційний відділ, комп’ютерний центр, бухгалтерія.
Студент з’ясовує, яким чином фінансова служба бере участь в організації грошових розрахунків за банківськими та клієнтськими операціями.
Студент досліджує всю сукупність готівкових (включаючи банкомати та обмінні пункти) та безготівкових розрахунків за банківськими і окремо за клієнтськими операціями. Він з’ясовує, в яких формах здійснюються безготівкові розрахунки, як вони відрізняються одна від одної в залежності від економічних особливостей контрагентів, способів платежу, організації документообігу. Він визначає особливості внутрішньобанківських розрахунків та міжбанківських розрахунків з установами інших банків як в Україні, так і за її межами. Особливу увагу слід приділити особливостям кореспондентських відносин базового банку з Національним банком України та обов’язковому резервуванню коштів банку на коррахунку в НБУ.