Регулювання та нагляд за кредитними установами 5 страница
4.9.2. На робочих місцях студенти вивчають:
- організаційну структуру страхової компанії;
- головні завдання та функції страхової компанії;
- порядок створення, реєстрації і ліцензування окремих видів діяльності страхової компанії;
- основні завдання і функції структурних підрозділів страхової компанії;
- організація роботи та документообігу в структурних підрозділах страхової компанії.
На основі вивчення роботи цих структурних підрозділів складається схема організаційної структури страхової компанії.
В подальшому практика студентів проходить по філіях, відділах або секторах, відповідно до поставлених завдань.
4.9.3. Робота в юридичному відділі страхової компанії
Робочим місцем є юридичний відділ.
Студент з’ясовує: яке існує юридичне забезпечення діяльності страховика.
Студент на практиці вивчає:
- сучасну нормативно-правову базу щодо діяльності страховика;
- притензіонну роботу страховика;
Студент на практиці бере участь у:
- у підготовці юридичної документації щодо захисту інтересів страховика в суді та арбітражі.
4.9.4. Діяльність відділу організації особистого страхування страховій компанії
Робочим місцем є відділ організації особистого страхування.
Студент з’ясовуєорганізацію процесу купівлі-продажу страхової послуги з особистого страхування.
Студент на практиці вивчає:
- види та форми особистого страхування;
- тарифікацію в особистому страхуванні;
- роботу, що пов’язана із впровадженням всіх видів особистого страхування на ринок.
Студент на практиці бере участь:
- роботі з страхувальником;
- оформленні страхових полісів;
- тарифікації даного виду страхування.
4.9.5. Діяльність відділу організації майнового страхування страхової компанії
Робочим місцем є відділ організації майнового страхування.
Студент з’ясовуєорганізацію процесу купівлі-продажу страхової послуги з майнового страхування.
Студент на практиці вивчає:
- види та форми майнового страхування;
- тарифікацію в майновому страхуванні;
- роботу, що пов’язана із впровадженням всіх видів майнового страхування на ринок.
Студент на практиці бере участь:
- роботі з страхувальником;
- оформленні страхових полісів;
- тарифікації даного виду страхування.
4.9.6. Діяльність відділу перестрахувань та міжнародного відділу страхової компанії.
Робочим місцем є відділ перестрахувань та міжнародний відділ.
Студент з’ясовує, сутність та необхідність перестрахувальної місії та інтеграційні процеси на страховому ринку.
Студент на практиці вивчає:
- сутність, функції, форми та види договорів перестрахування;
- актуальні розрахунки в перестрахуванні;
- роботу по перестрахуванню на внутрішньому та міжнародних страхових ринках;
На практиці студент бере участь у:
- оформленні договорів перестрахування;
- актуальних розрахунках щодо перестрахувальних ризиків.
4.9.7. Діяльність відділу реклами та маркетингу страхової компанії
Робочим місцем євідділ реклами та маркетингу.
Студент з’ясовує: особливості рекламної та маркетингової роботи страховика їх актуальність та необхідність.
Студент на практиці вивчає:
- рекламну діяльність щодо страхових послуг;
- кон’юктуру ринку страхової послуги;
Студент на практиці бере участь:
- здійсненні рекламної роботи щодо страхової послуги;
- складанні прогнозів розвитку ринку страхової послуги;
- розробки ділової стратегії страхової організації.
4.9.8. Діяльність бухгалтерії та групи стратегічного планування
Робочим місцем є бухгалтерія та відділ стратегічного планування.
Студент з’ясовуєсутність та особливості бухгалтерського обліку страховика та короткострокових, середньострокових та довгострокових планів страховика.
Студент на практиці вивчає:
- бухгалтерський облік господарських операцій страховика;
- фінансову звітність страхової організації;
- плани розвитку страхової організації.
Студент на практиці бере участь
- складанні фінансової звітності страхової компанії;
- складанні коротко-, середньо-, довгострокових планів розвитку страхової організації.
4.9.9. Діяльність комерційного відділу страхової компанії
Робочим місце є комерційний відділ.
Студент з’ясовує сутність та особливості комерційної діяльності страховика.
Студент вивчає на практиці:
- питання щодо диверсифікації тимчасово вільних коштів страховика;
- питання ліквідності активів страховика;
- інвестиційної тактики та стратегії страховика.
Студент на практиці буре участь:
- розробці та здійсненні інвестиційних проектів страховика;
- аналізі структури інвестиційного портфеля страховика;
- розробці оптимальної інвестиційної стратегії і тактики страховика.
4.9.10. Діяльність відділу методології та нових видів страхування
Робочим місцем є відділ методології та нових видів страхування.
Студент з’ясовує: проблеми, що існують в страхуванні, питання необхідності введення на ринок нових видів страхування.
Студент на практиці вивчає:
- проблеми організації особистого та майнового страхування;
- оцінку ризиків;
- пропозиції щодо нових видів страхування.
Студент на практиці бере участь:
- оцінці ризиків, що пропонуються на страхування;
- розробці нових страхових тарифів;
- систематизації пропорцій щодо нових видів страхування.
4.9.11. Оподаткування страхової компанії та його специфічні особливості.
Робочим місцем є фінансова служба, бухгалтерія.
В даному розділі звіту необхідно:
- розглянути всі податки, збори і обов’язкові платежі, які сплачує страхова компанія до бюджету та до цільових державних фондів;
- вказати об’єкт оподаткування, ставки податку, податкові періоди, пільги по податку, звітні форми;
- класифікувати податки на прямі та непрямі, загальнодержавні та місцеві;
- розглянути взаємозв’язок страхової компанії з державними інститутами щодо розрахунків за податками і обов’язковими платежами та зборами;
- проаналізувати стан розрахунків страхової компанії по податкових платежах;
- проаналізувати особливості оподаткування в сфері діяльності страхування податками на прибуток та на додану вартість.
4.9.12. Управління фінансами страхових компаній. Інвестиційна діяльність страхової компанії
Робочим місцем є фінансовий відділ.
Студент з’ясовує:проблеми, що існують розміщенні страхових резервів та інвестиційній діяльності.
Студент на практиці вивчає:
- структуру портфеля цінних паперів банку на інвестиції;
- дохідність операцій з цінними паперами банку;
- частку доходу від операцій з цінними паперами в загальній сумі доходів банку від активних операцій;
- фактори, які вплинули на рівень дохідності від операцій з цінними паперами.
Студент на практиці бере участь:
- розрахунку дохідність операцій з цінними паперами ;
- оцінці ефективності розміщення страхових резервів;
- оцінці ефективності інвестиційної діяльності.
В кінці звіту необхідно зробити висновок про загальний фінансовий стан компанії, вказати на недоліки в її діяльності, зробити спроби виявити резерви для покращання фінансової ситуації і запропонувати власну систему заходів, спрямованих на поліпшення її діяльності.
4.10. Проходження практики в інвестиційній компанії (компанії з управління активами)
Базою практики студентів є інвестиційна компанія, куди вони направляються згідно з наказом по навчальному закладу. Тривалість практики на окремих робочих місцях визначається специфікою діяльності, особливостями організаційної структури, а також індивідуальним календарним планом її проходження, який складається до початку практики згідно з тематичним планом.
Працюючи у конкретному структурному підрозділі компанії, студент повинен у першу чергу ознайомитися з нормативною базою, тобто знати основні регламентуючі документи, які даний відділ використовує в своїй роботі. Крім того, студент повинен знати, яку роботу чи операції здійснює цей структурний підрозділ: ознайомитися з функціональними обов’язками працівників, навчитись заповнювати відповідні документи і реєстри, ознайомившись з документальним оформленням тих чи інших операцій, знати послідовність їх руху і обробки. Заповнені документи підшиваються в окрему папку як додатки до кожної конкретної теми, перелік і послідовність яких приведений в тематичному плані.
Орієнтовний тематичний план проходження переддипломної практики в інвестиційній компанії (компанії з управління активами, далі КУА)
| № п/п | Зміст практики | Тривалість практики (днів) |
| 1. | Загальне ознайомлення з інвестиційною компанією (КУА) | |
| 2. | Ознайомлення з інформаційно-комп’ютерною системою та спеціалізованим програмним забезпеченням | |
| 3. | Особливості організації та проведення торгів на фондовому ринку | |
| 4. | Документальне супроводження операцій купівлі продажу цінних паперів | |
| 5. | Алгоритм процедури реєстрації та ведення рахунків клієнтів | |
| 6. | Ліцензування та особливості депозитарної діяльності компанії | |
| 7. | Організація фінансової звітності в інвестиційній компанії | |
| 8. | Особливості оподаткування інвестиційної компанії | |
| 9. | Аналіз фінансового стану інвестиційної компанії (КУА) | |
| 10. | Зовнішнє середовище та взаємодія інвестиційної компанії з іншими суб'єктами | |
| Разом |
Зміст практики в інвестиційній компанії (КУА)
4.10.1. Загальне ознайомлення з інвестиційною компанією (КУА)
Робочим місцем є: адміністративний відділ (відділ кадрів / HR-відділ, секретаріат), юридичний відділ.
На базі практики студенти вивчають:
- організаційну структуру компанії;
- головні завдання та функції компанії;
- порядок створення, реєстрації і ліцензування компанії;
- нормативно-правове регламентування фінансово-господарської діяльності компанії;
- регулювання діяльності компанії органами державної влади;
- основні завдання і функції структурних підрозділів компанії;
- організацію роботи та документообігу в структурних підрозділах інвестиційної компанії.
За підсумками роботи складається схема організаційної структури компанії.
В подальшому практика студентів проходить по департаментах, відділах або секторах компанії.
4.10.2. Ознайомлення з інформаційно-комп’ютерною системою та спеціалізованим програмним забезпеченням
Робочим місцем є:відділ технічної підтримки, фронт-офіс, міддл-офіс, бек-офіс, відділ продажу, аналітичний відділ, бухгалтерія.
На базі практики студенти вивчають:
- яке конкретно спеціалізоване програмне забезпечення використовує компанія у своїй діяльності.
- інструкцію при роботі з АРМ;
- порядок взаємодії структурних підрозділів компанії при роботі зі спеціалізованим програмним забезпеченням;
- ефективність використання програмного забезпечення в роботі всієї компанії.
4.10.3. Особливості організації та проведення торгів на фондовому ринку
Робочим місцем є фронт-офіс компанії.
На базі практики студенти:
- ознайомлюються із функціональним призначенням
- вивчають стратегії компанії на ринку;
- ознайомлюються з механізмом укладання угод купівлі-продажу цінних паперів;
- вивчають особливості оформлення угод купівлі-продажу на фондовому ринку та їхнього відображення в системі електронних торгів;
- ознайомлюються із системою моніторингу ринку цінних паперів.
4.10.4. Документальне супроводження операцій купівлі продажу цінних паперів
Робочим місцем є: міддл-офіс компанії.
На базі практики студенти вивчають:
- порядок здійснення брокерських і дилерських операцій на біржовому й позабіржовому ринках цінних паперів;
- механізм прийняття й виставлення заявок клієнтів на покупку й продаж цінних паперів;
- особливості проведення контролю за позиціями клієнтів;
- особливості системи моніторингу ризиків, що виникаючих при укладенні угод купівлі-продажу цінних паперів на фондовому рику.
4.10.5. Алгоритм процедури реєстрації та ведення рахунків клієнтів
Робочим місцем є:бек-офіс компанії.
На базі практики студенти вивчають:
- порядок оформлення договорів і виконання зобов'язань, зазначених в угоді;
- ведення внутрішнього обліку операцій із цінними паперами та грошовими засобами (власними та залученими);
- особливості формування звітності про стан власного портфеля компанії та портфелів клієнтів;
- порядок надання клієнтам компанії періодичної звітності про проведення за його рахунок фінансових операцій.
4.10.6. Ліцензування та особливості депозитарної діяльності компанії
Робочим місцем є: депозитарний відділ.
На базі практики студенти вивчають:
- порядок отримання компанією ліцензії на проведення депозитарної діяльності;
- особливості обліку прав на цінні папери;
- особливості обліку переходу прав на цінні папери;
- особливості відкриття і ведення окремих для кожного депонента рахунків «депо»;
- порядок надання клієнтові (депоненту) інформації про стан рахунків «депо», відкритих йому в депозитарії;
- необхідність та особливості моніторингу депозитарних операцій;
- порядок одержання доходів по цінних паперах, що зберігаються в депозитарії, і виплати їх (доходів) клієнтам.
4.10.7. Організація фінансової звітності в інвестиційній компанії
Робочим місцем є: бухгалтерія.
На базі практики студенти:
- визначають особливості обліку витрат і доходів в інвестиційній компанії;
- аналізують процес складання фінансової звітності в інвестиційній компанії;
- вивчають порядок надання необхідних документів органам податкової служби;
- здійснюють розрахунок заробітної плати та необхідних відрахувань.
4.10.8. Особливості оподаткування інвестиційної компанії
Робочим місцем є: бухгалтерія.
На базі практики студенти:
- розглядають всі податки, збори й обов’язкові платежі, які сплачує компанія до бюджету та до цільових державних фондів;
- визначають об’єкти оподаткування, ставки податку, податкові періоди, податкові пільги, звітні форми;
- розглядають взаємозв’язок компанії з державними фінансовими інститутами щодо розрахунків за податками, обов’язковими платежами та зборами;
- аналізують стан розрахунків фінансової установи по податкових платежах;
- аналізують особливості прибуткового оподаткування осіб – клієнтів компанії.
4.10.9. Аналіз фінансового стану інвестиційної компанії (КУА)[2]
Робочим місцем є: бухгалтерія, бек-офіс.
На базі практики студенти:
- з’ясовують яким чином здійснюється аналіз фінансового стану компанії;
- визначають за допомогою яких нормативних документів фінансисти провадять розрахунково-аналітичні роботи;
- аналізують загальний стан фінансової стійкості компанії;
- вказують на недоліки в її діяльності та пропонують систему заходів, спрямованих на поліпшення фінансового стану компанії.
4.10.10.Зовнішнє середовище та взаємодія інвестиційної компанії з іншими суб'єктами
На базі практики студенти аналізують взаємовідносини компанії з:
- державними органами з приводу оподаткування, ліцензування та регламентування діяльності компанії;
- контрагентами з приводу здійснення професійної діяльності;
- клієнтами компанії.
4.11. Проходження практики на підприємствах різних форм власності
Підприємства різних форм власності є активними учасниками фінансового ринку, адже вони постійно потребують додаткових коштів у зв’язку з особливостями виробничої сфери та сфери надання послуг – авансування коштів не співпадає з моментом отримання прибутку. Крім того, фінансовий ринок для конкретного підприємства являє собою сукупність споживачів, що зацікавлені в активах та послугах, запропонованих цим підприємством, і мають засоби їх придбати сьогодні або в майбутньому. Тому актуальним є проходження практики студентами на підприємствах різних форм власності.
Метою прерддипломної практики на підприємстві є закріплення студентами одержаних теоретичних знань під час навчання, набуття практичних навичок та вмінь що стосуються фінансової роботи на підприємствах різних форм власності, уміння критично оцінювати роботу підприємства, знаходити резерви підвищення ефективності виробництва, поліпшення фінансового стану підприємства, а також розгляд доцільності отримання фінансових послуг на фінансовому ринку, розрахунок ефективності залучення фінансових ресурсів на фінансовому ринку.
Переддипломна практика проводиться за місцем майбутньої роботи студентів. Студенти можуть працювати у фінансовому відділі, бухгалтерії, матеріальному відділі та в інших підрозділах під керівництвом керівника практики.
У процесі переддипломної практики на підприємстві студент повинен вивчити практичну сторону таких питань:
- організація фінансової роботи на підприємствах різних форм власності та склад фінансових ресурсів даного підприємства;
- система розрахунків за продукцію, роботи, послуги;
- прогнозування грошових надходжень підприємства та аналіз їх використання;
- короткострокове та довгострокове банківське кредитування підприємства;
- система оподаткування підприємства;
- прогнозування прибутку підприємства, формування та використання фондів, що формуються за рахунок прибутку;
- фінансово-інвестиційна діяльність підприємства;
- аналіз фінансового стану підприємства.
Орієнтовний тематичний план переддиплолмної практики на підприємствах різних форм власності
| № п/п | Назва робіт | Тривалість днів |
| Організація фінансової роботи на підприємстві та склад його фінансових ресурсів. | ||
| Система розрахунків за продукцію, роботи, послуги. | ||
| Прогнозування грошових надходжень підприємства та аналіз їх використання. | ||
| Короткострокове та довгострокове банківське кредитування. | ||
| Система оподаткування підприємства. | ||
| Прогнозування прибутку підприємства, формування та використання фондів, що формуються за рахунок прибутку. | ||
| Фінансово-інвестиційна діяльність підприємства. | ||
| Аналіз фінансового стану підприємства. |
4.11.1. Організація фінансової роботи на підприємстві та склад його фінансових ресурсів
Робочим місцем є фінансовий відділ.
Студент з‘ясовує, який відділ займається організацією фінансової роботи на підприємстві, причетність до цієї роботи інших підрозділів підприємства.
Студент вивчаєособливості організації фінансів підприємства відповідно до форми власності та комерційної організації, а саме: фінансове планування, оперативну фінансову роботу, контрольно-аналітичну роботу, а також організаційну структуру підприємства та структуру фінансового відділу.
Студенту необхідно вивчити і дослідити особливості складу фінансових ресурсів підприємства, як змінюється цей склад, залежно від форми власності та комерційної організації підприємництва. На основі балансу необхідно визначити і проаналізувати, яка сума фінансових ресурсів (власних і залучених) є у розпорядженні підприємства на даний момент.
4.11.2. Система розрахунків за продукцію, роботи, послуги
Робочим місцем єбухгалтерія.
Студент з‘ясовує, яким чином фінансова служба бере участь у організації на підприємстві грошових розрахунків за продукцію, роботи, послуги, визначає способи розрахунків та форми розрахункових документів, які використовуються на підприємстві.
Студент досліджує усі безготівкові розрахунки підприємства і його економічних партнерів між собою, а також з органами фінансово-кредитної системи. Вивчає можливі безготівкові розрахунки через залік взаємних вимог контрагентів, в тому числі за бартерними угодами.
Студент повинен проаналізувати роботу відділу постачання (щодо розрахункових відносин з постачальниками сировини, матеріалів, інших матеріальних ресурсів, відділу збуту ( в частині розрахунків за продукцію, роботи, послуги даного підприємства з покупцями), виробничо-технічних підрозділів (розрахунки за будівельні і ремонтні роботи, транспортні послуги, тепло й електроенергію, газ, воду тощо), розрахунки підприємства з державним бюджетом з податкових платежів, платежів у бюджетні та позабюджетні загальнодержавні цільові грошові фонди та розрахунки з іншими фінансовими установами.
Студент бере участь у заповненні форм розрахункових документів.
4.11.3. Прогнозування грошових надходжень підприємства та їх використання
Робочим місцем є фінансовий відділ.
Студент з‘ясовує, у яких структурних підрозділах підприємства проводиться вивчення та аналіз грошових надходжень. Студент:
- вивчає структуру грошових надходжень, які поступають на розрахунковий рахунок за відповідний період;
- вивчає методи планування виручки від реалізації продукції;
- вивчає планування обсягу реалізації товарної продукції на підприємстві;
- аналізує надходження на розрахунковий рахунок коштів від позареалізаційних операцій;
- визначає, чи здійснюється на підприємстві оперативний контроль за надходженням виручки від реалізації.
Студент бере участь в оперативному контролі за надходженням виручки від реалізації.
4.11.4. Короткострокове і довгострокове банківське кредитування
Робочим місцем єфінансовий відділ.
Студент з‘ясовує, які структурні підрозділи беруть участь у банківському кредитуванні.
Студент на практиці вивчає:
- форми та види кредитів, якими користувалось підприємство за звітний період;
- кредитування підприємства в оборотні та основні засоби;
Студент визначає, які кредити надавались банками даному підприємству залежно від строків кредитування за відповідний період, визначає об‘єкт кредитування, з‘ясовує планово-цільовий характер одержання кредитів.
Студент досліджує, чи були на підприємстві прострочені кредити, аналізує процентну політику по короткострокових, середньострокових, довгострокових та прострочених кредитах.
Студент бере учать у складанні кредитного договору.
4.11.5. Система оподаткування підприємства
Студент з‘ясовує, яка служба на підприємстві займається справлянням податкових платежів.
Студент на практиці вивчає:
- класифікацію податків, які сплачує підприємство до бюджету та позабюджетних фондів;
- об‘єкти оподаткування, ставки податку, податкові періоди, пільги по податках;
Студент досліджує вплив податкового тиску на фінансовий стан даного підприємства, а також розглядає взаємозв‘язок підприємства з державними фінансовими інститутами.
Студент бере участь на практиці у розрахунку і оформленні звітності з таких податків та платежів:
- податку на прибуток;
- податку на додану вартість;
- акцизного збору;
- внесків до Пенсійного фонду;
- внески до Фонду зайнятості.
4.11.6. Прогнозування прибутку підприємства, утворення та використання фондів, що формуються за рахунок прибутку
Робочим місцем єфінансовий відділ.
Студент з‘ясовує, який метод планування прибутку використовується на підприємстві.
Студенту необхідно проаналізувати, чи виконувались на підприємстві основні заходи, які сприяли б підвищенню прибутковості виробництва за відповідний період, а саме:
- нарощення обсягів виробництва і реалізації товарів, робіт, послуг;
- розширення асортименту і якості продукції;
- заходів щодо підвищення продуктивності праці;
- зменшення витрат на виробництво продукції;
- оптимальна цінова політика;
- найдоцільніше розміщення одержаного раніше прибутку.
Студент на практиці повинен:
1) розглянути склад балансового прибутку, проаналізувати рентабельність окремих видів продукції;
2) ознайомитись з методикою, за якою відбувається планування прибутку і рентабельності на підприємстві;
3) провести розрахунок планового прибутку від реалізації товарної продукції;
4) провести аналіз зміни прибутку від реалізації внаслідок зміни оптових цін, обсягів реалізації, рівня собівартості, структурних зрушень;
5) визначити платежі, які сплачуються з прибутку до бюджету та позабюджетних фондів;
6) показати розподіл прибутку, що залишається у розпорядженні підприємства.
У роботі необхідно висвітлити і проаналізувати, як були сформовані та використані такі фонди:
- фонд коштів на розвиток та вдосконалення виробництва;
- фонд коштів на соціальні потреби;
- фонд коштів для матеріального заохочення;
- резервний (страховий) фонд;
- фонд коштів на інші цілі.
Студент бере участь у розрахунку рентабельності окремих видів продукції.
4.11.7. Фінансово-інвестиційна діяльність підприємства
Робочим місцем єфінансовий відділ.
Студент з‘ясовує, який ще структурний підрозділ бере участь у фінансово-інвестиційній діяльності.
Студент на практиці досліджує:
- проведення інвестиційної діяльності на підприємстві;
- види цінних паперів, які випускало підприємство для залучення капіталу;
- вкладення підприємством тимчасово вільних коштів в акції, облігації фірм та держави;
- дохідність цінних паперів, методику визначення курсової вартості цінних паперів;
- дохід від операцій з цінними паперами за звітний період.
4.11.8. Аналіз фінансового стану підприємства
Робочим місцем єфінансовий відділ.
Студент з‘ясовує, чи проводиться на підприємстві аналіз фінансового стану та визначає періодичність цього аналізу.