Розділ ІІ. Дебіторська та кредиторська заборгованість
за станом на 1 _________ 200__ р.
| Найменування показників | № рядка | Дебіторська | Кредиторська | |||||||||
| усього | з неї прострочена | усього | з неї прострочена | |||||||||
| А | Б | |||||||||||
| Усього: (ряд. 020*100+300) | ||||||||||||
| І.Між підприємствами та установами в межах України — усього | ||||||||||||
| у тому числі: | ||||||||||||
| за товари, роботи, послуги за чистою реалізаційною вартістю | ||||||||||||
| за векселями | ||||||||||||
| з бюджетом | 050 " | |||||||||||
| із внутрішніх розрахунків | ||||||||||||
| зі страхування | .070. | X | X | |||||||||
| з оплати праці | X | X | ||||||||||
| інша поточна заборгованість | ||||||||||||
| . | ||||||||||||
| Найменування показників | № рядка | Дебіторська | Кредиторська | |||||||||
| усього | з неї прострочена | усього | з неї прострочена | |||||||||
| А | Б | |||||||||||
| ІІ. 3 суб'єктами господарської діяльності країн - колишніх республік СРСР | ||||||||||||
| у тому числі: | ||||||||||||
| Азербайджан | ||||||||||||
| Білорусь | ||||||||||||
| Вірменія | ||||||||||||
| Грузія | ||||||||||||
| Естонія | ||||||||||||
| Казахстан | ||||||||||||
| Киргизстан | 470 | |||||||||||
| Латвія ' , | ||||||||||||
| Литва | ||||||||||||
| Молдова | ||||||||||||
| Росія | ||||||||||||
| Таджикистан | ||||||||||||
| Туркменістан • | ||||||||||||
| Узбекистан | ||||||||||||
| ІІІ. З суб'єктами господарської діяльності інших країн | ||||||||||||
ДОДАТОК И
Інструкція щодо заповнення форми № 1-Б термінова (місячна) «Звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість»
Форму № 1-Б складають усі підприємства та організації незалежно від підпорядкування та форми власності, які перебувають на господарському розрахунку і є юридичними особами, крім бюджетних установ.
Заповнення форми проводиться на підставі первинних документів, регістрів синтетичного та аналітичного обліку, фінансової звітності та положень "(стандартів) бухгалтерського обліку в тисячах гривень (без десяткового знака).
Розділ І «Фінансові результати» заповнюється за перший і другий місяць кожного кварталу та за рік наростаючим підсумком з початку року. Сільськогосподарські підприємства (за КВЕД підкласи розділу 01 крім підкласів 01.41,0, 01.42.0, 01.50.1, 01.50.2) заповнюють цей розділ тільки за рік. Рядок 001 «Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування» заповнюється аналогічно рядку 170 форми № 2 «Звіт про фінансові результати».
Рядок 002 «Збиток від звичайної діяльності до оподаткування» заповнюється аналогічно рядку 175 форми • N12 «Звіт про фінансові результати».
Рядок 003 «Чистий прибуток» заповнюється аналогічно рядку 220 форми № 2 «Звіт про фінансові результати». Рядок 004 «Чистий збиток» заповнюється аналогічно рядку 225 форми № 2 «Звіт про фінансові результати».
Розділ П «Дебіторська та кредиторська заборгованість» складається з трьох шдрозділів і заповнюється щомісячно. У рядку 010 відображається загальна сума заборгованості (підрозділ І, рядок ,020 + підрозділ II, рядок 100 + підрозділ III, рядок 300).
У підрозділі І наводяться дані щодо заборгованості в розрахунках підприємств у межах України, які виділяютьсяіз загальноїсуми дебіторської і кредиторської заборгованості і заповнюються аналогічно відповідним статтям активу і пасиву балансу. Структура цієї заборгованості поділяється на такі складові:
рядок 030 «за товарну роботи, послуги за чистою реалізаційною вартістю»" ( рядок 160 активу та рядок 530 пасиву балансу);
рядок 040 «за векселями» (рядок 150 активу та 520 пасиву балансу)^ рядок 050 «з бюджетом» (рядок 170 активу та 550 пасиву балансу);
рядок 060 «із внутрішніх розрахунків» (рядок 200 активу та 600 пасиву балансу);
рядок 070 «зі страхування» (рядок'570 пасиву балансу);
рядок 080 «з оплати праці» (рядок 580 пасиву балансу);
рядок 090 «інша поточна заборгованість» (сума рядків 180, 190, 210 активу та 540, 560, 590, 610 (у частині розрахунків з іншими кредиторами) пасиву балансу).
У підрозділах II і III відображається заборгованість у розрахунках що стосується взаємовідносин з країнами - колишніми республіками СРСР та з іншими країнами відповідно.
Обсяги простроченої заборгованості визначаються згідно з умовами та термінами договорів між суб'єктами господарської діяльності та інших розрахунків.
Дані граф 2 і 4 за всіма рядками повинні бути меншими або дорівнювати даним граф 1 і 3 відповідно.
«__»_______• 200_ р. Керівник _____________
(Виконавець, телефон) Головний бухгалтер _____________
ДОДАТОК І
| Відмітка про одержання (штамп ДПІ) | УЗГОДЖЕНО рішенням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності від 31 березня 2003 р. №06 – 10/239 | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказом Державної адміністрації України від 29 березня 2003 р. № 143 |
| ДЕКЛАРАЦІЯ 3 ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА | Звітна | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Повна декларація — надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою "Р" та "К" | Звітна консолідована | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Спрощена декларація — надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою "К" | Звітна нова | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Звітний рік 2 0 0 1 квартал | Півріччя | 3 квартали | Рік | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Повна назва платника податку: | Юридична особа | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інша категорія платника | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | Код виду економічної діяльності (КВЕД) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Місцезнаходження платника податку: | Поштовий індекс | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Телефон | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Факс* | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Е-таіІ* | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| До державної податкової інспекції (адміністрації) в | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| *за бажанням платника податку Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| доходи від продажу товарів (робіт, послуг) | 01.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| приріст балансової вартості запасів | 01.2 К1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| доходи від виконання довгострокових договорів | 01.3 К2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами | 01.4 КЗ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| прибуток від операцій з землею | 01.5 К1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| інші доходи, крім визначених у 01.1 - 01.5 | 01.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Коригування валових доходів, у тому числі : (± 02.1 ± 02.2 + 02.3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) | 02.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів | 02.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості | 02.3 К4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Скоригований валовий дохід (01 ± 02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Валові витрати, у тому числі: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11 | 04.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| убуток балансової вартості запасів | 04.2 К1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| витрати на оплату праці | 04.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов'язкового страхування | 04.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| сума внесків на довгострокове страхування життя, додаткове пенсійне страхування | 04.5 Р1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| сума податків, зборів (обов'язкових платежів), крім визначених у 04.4 | 04.6 Р2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| витрати, пов'язані з виконанням довгострокових договорів | 04.7 К2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг) | 04.8 РЗ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року | 04.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин | 04.10 К1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 85% витрат від вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів | 04.11 Р4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| інші витрати, крім визначених у 04.1-04.11 | 04.12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) | 05.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів | 05.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості | 05.3 К4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Скоригованівалові витрати (04 ±05) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Продовження ДОДАТОКУ І
| Сума амортизаційних відрахувань | 07 К1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Об'єкт оподаткування позитивний (+) від'ємний (-) (±03 - (± 06) - 07) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибуток, звільнений від оподаткування | 10 К5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому числі: (08 - 09 - 10) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за базовою ставкою | 11.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за пільговою ставкою * % | 11.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Нарахована сума податку **, у тому числі: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за базовою ставкою | 12.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| за пільговою ставкою | 12.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зменшення нарахованої суми податку | 13 К6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Податкове зобов'язання звітного періоду ** (12-13) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)*** | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сума податку до сплати (позитивне значення 14 - 15 - 16) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * пільгові ставки зазначаються власником самостійно. ** у разі позитивного значення. *** не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати), яка підлягає поверненню на поточний рахунок платника податку в банку-резиденті | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Додаткові показники. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків), у тому числі: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| від грального бізнесу | 19.1 К7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| з нерезидентів (крім 19.3) | 19.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| з фрахту | 19.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Авансові внески, нараховані на суму дивідендів та прирівняних до них платежів | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дивіденди та прирівняні до них платежі, що сплачуються до бюджету державними некорпоратизованими, казенними або комунальними підприємствами | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв'язку з виправленням помилок | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пеня, нарахована у зв'язку з урегулюванням сумнівної (безнадійної) заборгованості | 23 К4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Додатки до рядків | К1/1 | К1/2 | К2 | КЗ | К4 | К5 | К6 | К7 | Р1 | Р2 | РЗ | Р4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пояснення (розкриття) окремих результатів фінансово-господарської діяльності на | аркуш. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Інформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях (розкриттях), є достовірною. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . | | • | Р. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата заповнення декларації (дд.мм.рр) Керівник підприємства | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ідентифікаційний податковий номер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ідентифікаційний податковий номер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Відмітка про внесення данихдо електронної бази податкової звітності. “___” ____________200 _ року | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| За результатами камеральної перевірки декларації (потрібне позначити): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| порушень (помилок) не виявлено | складено акт від " " 200 року № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| “__” _______________200_ року | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||