График аудиторных занятий и СРС 7 страница

Расчет показателей предназначен для расчета настроенных показателей в методиках анализа на основании введенных исходных данных.

Расчет показателей может выполняться как за один выбранный период, так и за несколько (два и более периодов отчетности).

Расчет показателей может выполняться как по одной выбранной методике, так и по нескольким.

Для расчета показателей необходимо нажать на кнопку главного меню «Расчет» (рисунок А.6.5.1).

Рисунок А.6.5.1 – Вызов обработки «Расчет»

На экране появится форма как на рисунке А.6.5.2.

Рисунок А.6.5.2 – Внешний вид формы «Расчет»

В поле «Организация» необходимо указать предприятие, по которому будет производиться расчет.

Добавление методик анализа осуществляется через кнопку . – выбор нескольких методик или с помощью кнопки - выбор одной методики. Чтобы очистить поле выбора методик – кнопка , для удаления одной конкретной методики – необходимо выделить её в списке методик, затем нажать кнопку . Работа с периодами осуществляется аналогично. С помощью переключателей можно устанавливать тип периода расчета.

Для проведения расчета необходимо нажать на кнопку <Выполнить>. При выполнении расчета пользователю на экран выводятся сообщения о результатах расчета.

Пример заполнения формы представлена на рисунке А.6.5.3.

Рисунок А.6.5.3 – Пример заполнения формы

В ходе расчета на экран будут выводиться служебные сообщения (рисунок А.6.5.4).

Рисунок А.6.5.4 – Служебные сообщения

6 Формирование отчетов

В АИС реализована возможность формирования аналитического отчета по одному или нескольким выбранным шаблонам отчетов по конкретной организации за несколько периодов отчетности.

Открыть форму настройки отчета можно путем выбора пункта меню «Отчеты». Рассмотрим пример формирования аналитического отчета. Выберем пункт меню «Отчеты» «Комплексный отчет». Откроется форма, представленная на рисунок А.6.6.1.

Рисунок А.6.6.1 – Форма настройки комплексного отчета

В поле «Организация» необходимо указать предприятие, по которому будет выводиться отчет.

Добавление шаблонованалитических отчетов осуществляется через кнопку . – выбор нескольких шаблонов или с помощью кнопки - выбор одногошаблона. Чтобы очистить поле выбора шаблонов – кнопка , для удаления одного конкретногошаблона – необходимо выделить его в списке шаблонов, затем нажать кнопку . Работа с периодами осуществляется аналогично. С помощью переключателей можно устанавливать тип периода для анализа.

Нажимаем кнопку <Выполнить> для получения отчета.

Пример заполнения формы представлена на рисунке А.6.6.2.

Рисунок А.6.6.2 – Пример заполнения формы настройки аналитического отчета

После нажатия на кнопку <Выполнить> на экране выведется получившийся отчет.

Рисунок А.6.6.3 – Фрагмент отчета для ООО «Барнаульский Водоканал» за 2008-2009 год

Рисунок А.6.6.4- Фрагмент отчета для ООО «Барнаульский Водоканал» за 2008-2009 год (продолжение)

Рисунок А.6.6.5 – Фрагмент отчета для ООО «Барнаульский Водоканал» за 2008-2009 год (продолжение)

Рисунок А.6.6.6 – Фрагмент отчета для ООО «Барнаульский Водоканал» за 2008-2009 год (продолжение)

Рисунок А.6.6.7 – Фрагмент отчета для ООО «Барнаульский Водоканал» за 2008-2009 год (продолжение)

Теперь рассмотрим пример формирования отчета по методике. Для этого рассмотрим методику «Оценка имущественного положения». В этой методике мы заранее настроили у узлов страницу «Представление».

Для формирования отчета по методике необходимо выбрать пункт меню «Отчеты» «Отчет по методике» (рисунок А.6.6.8).

Рисунок А.6.6.8 – Вызов отчета по методике

При выборе отчета по методике на экране появится форма настройки отчета (рисунок А.6.6.9). В поле «Организация» необходимо выбрать организацию, в поле «Методика» - методику анализа, в поле «Периоды» с помощью кнопок панели инструментов нужно выбрать периоды анализа.

Рисунок А.6.6.9 – Настройка отчета по методике

При нажатии на кнопку выполнить будет сформирован отчет по методике «Оценка имущественного положения» (рисунок А.6.6.10).

Рисунок А.6.6.10 – Сформированный отчет по методике

А.7 № 7 – 4 ч.

Автоматизация процесса финансового анализа на предприятии с использованием ИС «Audit-Expert»

А.7.1 Цель работы – изучение принципов организации процесса автоматизированного финансового анализа.

А.7.2 Объект изучения

Объект изучения - подходы к автоматизации финансового анализа на базе информационной системы «Audit-Expert».

Теоретические сведения содержатся в учебном пособии «Практикум по дисциплине «Информационные системы в организации». Часть 3. Системы финансового анализа», стр. 49-70.

А.7.3 Техническими средствами для выполнения работы являются Компьютер и ИС «Audit-Expert».

А.7.4 Содержание и последовательность работы:

1. Создать сценарий оценки (Редактор сценариев – Файл \ Новый).

1.1. Создать две исходные таблицы: агрегированный баланс и отчет о прибылях и убытках.

1.2. Создать аналитическую таблицу в соответствии с вариантом задания

2. На основе созданного сценария создать новый вариант расчетов (Audit-Expert – Файл \ Новый) квартальный. Для собственной аналитической таблицы настроить нормативные значения (Audit-Expert – Настройка \ Аналитические таблицы \ Использовать цветовую интерпретацию \ Цвета).

3. Ввести собственные данные. Провести расчет собственных аналитических форм.

4. Для собственной аналитической формы создать два графика (Audit-Expert – Графики \ Настройка) и две диаграммы (Audit-Expert – Диаграммы \ Настройка) по разным показателям.

5.Сформировать собственный отчет, добавив в него исходные аналитические таблицы, диаграммы, графики и необходимые текстовые пояснения.

А.7.5 Отчет о лабораторной работе должен содержать:

1 Вариант, краткое описание предприятия.

2 Настройку собственной аналитической таблицы.

3 Структуру созданного отчета.

4 Сформированный отчет.

По результатам работы должен быть оформлен текстовый отчет на листах формата А4 в виде принтерных распечаток или от руки с соблюдением ГОСТ 2.105, ГОСТ 8.417, ГОСТ 7.1. На титульном листе указать заглавие и номер работы, ф.и.о. студента, группа, дата выполнения.

А.7.6 Индивидуальные задания выдаются студентом преподавателем, ведущим лабораторную работу.

А.7.7 Список литературы

1 Пятковский, О.И.Практикум по дисциплине «Информационные системы в организации» Часть 3. Системы финансового анализа: Учеб. пособие. / О.И. Пятковский, А.С. Авдеев, В.В. Воронин; Алт. гос. техн. ун-т им. И. И. Ползунова. – Барнаул: кафедра ИСЭ, АлтГТУ, 2010. – 70 с.

2 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.:ИНФРА-М,1995. – 0/1.

3 Финансовый менеджмент:/под ред. Стояновой Е.С.-М.: Изд.-во "Перспектива", 1993. – 0/1.

4 Информационные системы для руководителей/Ф.И.Перегудов, В.П. Тарасенко, Ю.П. Ехлаков и др.: Под ред. Ф.И. Перегудова. - М.: Финансы и статистика, 1989. – 0/1.

5 Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика,1994. – 0/1.

6 Финансы предприятий: Учебное пособие/ Е.И.Бородина, Ю.С. Голикова,Н.В. Колчина, З.М. Смирнова; Под ред. Е.И. Бородиной - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1995. – 0/1.

7 Руководство по ИС «Audit Expert».

А.7.8 Методические указания

1 Создание аналитических таблиц

Данные, которые обрабатываются программой, хранятся в виде таблиц – специального представления данных, созданных для программы AuditExpert. Это станет понятно по ходу выполнения работы.

Нам понадобятся данные бухгалтерского баланса. Кроме того в таблицах мы так же будем хранить настройку нашей методики анализа. Мы будем учиться работать с таблицами на примере создаваемой нами таблицы «Агрегированный баланс – активы».

Создание пустой таблицы

Для начала щелкнем правой кнопкой мыши по пункту «1» «Таблицы» (см. рисунок А.7.1.1). Выберем «Создать таблицу» и на экране откроется форма добавления новой таблицы как на рисунке А.7.1.2.

Рисунок А.7.1.1 - Создание новой таблицы

Для нас обязательными являются поля «Код таблицы» («1» - он будет использоваться в обозначении ячеек таблицы в редакторе формул) и само название таблицы «2». Валюту выставляем исходя из потребностей. Мы будем считать все в рублях, поэтому ставим RUR(Рубль РФ). Строки и столбцы трогать не будем, их редактированием мы займемся позже.

Рисунок А.7.1.2– Настройки новой таблицы

Модель таблицы

После нажатия по кнопке «OK» у нас создалась таблица. Теперь нам необходимо задать для неё структуру данных. Для этого правой кнопкой мыши щелкнем по таблице и выберем пункт «Открыть модель таблицы» («1» см. рисунок А.7.1.3)

Рисунок А.7.1.3 - Открытие макета таблицы

Создание прототипа таблицы

После этого снимем блокировку редактирования модели таблицы «1» (см. рисунок А.7.1.4). Далее необходимо настроить прототип таблицы (воспользуемся для этого кнопкой «2»), а именно задать период действия прототипа и допустимую периодичность (см. рисунок А.7.1.5). Можно создавать множество различных прототипов для различных временных промежутков (это удобно при возникновении ситуации, когда с определенного периода времени меняется структура таблицы, например, появляются новые отчетные данные).

Рисунок А.7.1.4 - Снятие блокировки с макета

Важно заметить, что период действия прототипа должен быть такой же или шире, чем данные для расчетов. Если например прототип таблицы будет оканчиваться в 2010 году, а данные мы будем вводить за 2011, то мы не найдем привычной нам структуры ввода данных.

В нашем случае данные вводятся на 1 января 2008 года и 1 января 2009 года, поэтому прототип таблицы настроим с запасом: с 01.01.2008 по 01.01.2010. Отчетные данные предоставляются каждый год, следовательно допустимая периодичность будет «Год».

Рисунок А.7.1.5 - Настройка прототипа таблицы

Создание структуры таблицы

После того как мы создали прототип таблицы зададим её структуру. Воспользовавшись кнопками «1» и «2»(см. рисунок А.7.1.6) сделаем таблицу в 2 столбца и 10 строк. Если вы создали много столбцов или строк, то их можно убрать с помощью кнопок «3» и «4» Фиксированные ячейки имеют темный фон. На них можно только писать. Мы используем их как обозначение полей таблицы.

Рисунок А.7.1.6 - Редактирование таблицы

Редактирование ячеек таблицы

Для обозначения простого числа в ячейке (чтобы эту ячейку можно было заполнить числом) необходимо поставить в эту ячейку знак «?». Область определения ячейки можно настроить с помощью кнопок «5» (см. рисунок А.7.1.6).

Для того, чтобы сделать ячейку рассчитываемой, необходимо воспользоваться редактором формул. Для этого щелкнем по ячейке правой кнопкой мыши и в полученном контекстном окне (см. рисунок А.7.1.7) выберем пункт «1». При этом откроется редактор формул как показано на рисунке А.7.1.8.

Рисунок А.7.1.7 - Настройка рассчитываемых ячеек

В редакторе формул мы выбираем нужные нам ячейки (Для этого необходимо выбрать таблицу «1» (см. рисунок А.7.1.8), столбец «3», строку «4» и прототип «2». Так же можно задать смещение по периодам «5» для выбора значений не текущего периода.). Для ячейки можно задать максимально и минимально возможные числа «8». Формулу можно редактировать вручную в поле «7» либо с помощью панели кнопок «6».

Рисунок А.7.1.8 - Редактор формул

Задание условий

Мы имеем возможно настроить оповещения для пользователя, который вводит данные в уже готовые таблицы. Чтобы это сделать, необходимо нажать на кнопку «Условия» «1» (см. рисунок А.7.1.9)

Рисунок А.7.1.9 - Кнопка "Условие"

В редакторе условий необходимо задать название условий «1» (см. рисунок А.7.1.10), левую часть условия «2», правую часть условий «3» и знак условия «4». Впоследствии при вводе данных, которые противоречат условиям пользователю будет выведено предупреждение. В качестве примера можно задать условие равенства актива и пассива баланса.

Рисунок А.7.1.10 - Форма ввода условий

Настройка цветовой интерпретации

Для удобства восприятия информации мы можем задать для ячейки цветовую интерпретацию. Для этого поставим курсор на конкретную ячейку таблицы и нажмем кнопку «Цветовая интерпретация» «1» (см. рисунок А.7.1.11). После этого откроется окно настройки цветовой интерпретации ячейки как показано на рисунке А.7.1.12.

Рисунок А.7.1.11– Кнопка цветовой настройки

Настройка заключается в задании числовых интервалов, в которых может находиться значение ячейки.

Рисунок А.7.1.12 - Форма настройки цветовой интерпретации

В качестве примера подготовленной таблицы приведем пример таблицы методики анализа (см. рисунок А.7.1.13).

Рисунок А.7.1.13- Настройка методики анализа

2 Заполнение аналитических таблиц

Заполнение таблиц будем рассматривать на основе созданной таблицы «Агрегированный баланс - активы»

Добавление нового периода

Для начала откроем эту таблицу двойным щелчком мыши. Откроется окно как показано на рисунке А.7.2.1. Сперва нам нужно разблокировать таблицу нажатием на по кнопке «1». Затем необходимо добавить период, на который будут вводиться данные. Мы будем вводить данные за 2 периода: 2008 год и 2009 год. Поэтому после ввода всех чисел за 2009 год мы повторим все действия, начиная с создания периода. Форма добавления периода открывается после нажатия по кнопке «1»(см. рисунок А.7.2.2).

Рисунок А.7.2.1 - Открытая таблица "Агрегированный баланс - активы"

Рисунок А.7.2.2 - Кнопка добавления периода

В форме добавления нового периода (см. рисунок А.7.2.3) нам необходимо выбрать длительность и начало периода. Эти данные сопоставятся с периодом прототипа таблицы, который мы настраивали ранее и выведут нам нужную форму ввода данных на выбранный период.

Рисунок А.7.2.3 - Форма добавления периода

Расчет значений

После создания периода мы можем вводить данные. Ячейки, в которые нужно вводить значения, по умолчанию, имеют желтый фон. После ввода значений рассчитываемые ячейки сами пересчитываются. Пересчитать значения в таблице можно с помощью кнопки «1» (см. А.7.2.4).

Рисунок А.7.2.4 - Кнопка пересчета значений таблицы

Даже несмотря на то, что таблица «Методика оценки» (в которой мы рассчитываем основные показатели для анализа) является полностью рассчитываемой, нам все же необходимо для этой таблицы сделать те же периоды, что и для пассива и актива баланса. После создания периода в этой таблице все ячейки, в которых есть вычисляемые поля уже будут рассчитаны.

Сводная таблица

После ввода данных за все периоды для таблицы мы можем увидеть их в общей таблице. Для этого нажмите кнопку «1» (см. рисунок А.7.2.5). При этом откроется сводная таблица как на рисунке А.7.2.6.

Рисунок А.7.2.5 - Автоматически рассчитанная таблица "Методика оценки"

Рисунок 2.6 - Сводная таблица за все периоды

При выводе сводной таблицы будет видна цветовая интерпретация значений, которая настраивалась при создании структуры таблицы.

3 Диаграммы

Создание диаграммы

Для того чтобы создать диаграмму, необходимо нажать правой кнопкой мыши по пункту «Диаграммы» и выбрать «Создать диаграмму» («1», см. рисунок 3.1)

Рисунок 3.1 - Создание диаграммы

Настройка данных диаграммы

После этого откроется окно настройки диаграммы «Свойства диаграммы» как на рисунке 3.2. В этой форме необходимо указать «Заголовок диаграммы» («1», рисунок 3.2), «Размерность» («2»), «Период отображения данных» («3» - Необходимо указать тот период на который вы хотите получить диаграмму; для этого периода должныбыть введены данные). Так же необходимо настроить исходные данные. Необходимо определить различные части диаграммы (В нашем примере мы выбрали все оборотные средства и собственные оборотные средства).Для каждой части диаграммы нужно указать формулу расчета или конкретное значение «7» и Наименование этой части «6». Добавление новой части данных осуществляется кнопкой «4». Чтобы удалить часть – выберите строку с данными и нажмите кнопку «5».

Рисунок А.7.3.2 – Свойства диаграммы

Настройка внешнего вида диаграммы

Чтобы настроить внешний вид диаграммы можно воспользоваться кнопкой настройка «8» (см. рисунок А.7.3.2). При нажатии по этой кнопке откроется форма как на рисунке А.7.2.3. В этом окне можно задать настройки внешнего вида диаграммы так, как этого потребует ситуация.

Рисунок А.7.3.3 - Настройка отображения

Диаграммы могут быть нескольких видов:

· Круговая диаграмма (см. рисунок А.7.3.4);

· Гистограмма (см. рисунок А.7.3.5);

· Гистограмма с накоплением (см. рисунок А.7.3.6).

Чтобы изменить вид диаграммы, необходимо выбрать тип диаграммы («3», см. рисунок 3.4). Кнопки «1» и «2» вызывают окна настройки данных и внешнего вида(см. Шаг 2 и Шаг 3 выше). Если отметить флаг «Показывать значения» «4».

Рисунок А.7.3.5 - Гистограмма

Рисунок А.7.3.6 - Гистограмма с накоплением

4 Графики

Создание графика

Для того чтобы создать график, необходимо нажать правой кнопкой мыши по пункту «Графики» и выбрать «Создать график» («1», см. рисунок А.7.4.1)

Рисунок А.7.4.1 - Создание графика

Настройка данных графика

После нажатия по кнопке создания графика откроется форма для настройки данных графика как на рисунке А.7.4.2. В этом окне необходимо указать заголовок для графика(«1», см. рисунок А.7.4.2), размерность «2» и период действия «3» (т.е. срок за который будут взяты данные). После этого необходимо определить исходные данные. Это можно сделать в таблице, которая расположена в нижней части формы. Чтобы добавить элемент в график необходимо нажать на кнопку «4». Чтобы удалить элемент необходимо выбрать его в таблице и нажать кнопку «5».При определении исходных данных необходимо ввести название показателя «6». Далее необходимо указать формулу для показателя или место его хранения в таблице и цвет. После этого надо нажать кнопку «OK».

Рисунок А.7.4.2 - Определение исходных данных

Настройка внешнего вида таблицы

Настройка внешнего вида таблицы аналогична настройкам внешнего вида диаграмм(кнопка «8» см. рисунок А.7.4.2). График может выглядеть по-разному и принимать вид:

· Графика (см. рисунок А.7.4.3);

· Гистограммы (см. рисунок А.7.4.4);

· Гистограммы с накоплением (см. рисунок А.7.4.5);

· Полярного графика (см. рисунок А.7.4.6);

· Кольцевого графика (см. рисунок А.7.4.7).

Рисунок А.7.4.3 - Обычный график

Рисунок А.7.4.4 - Гистограмма

Рисунок А.7.4.5 - Гистограмма с накоплением

Рисунок А.7.4.6 - Полярный график

Рисунок А.7.4.7 - Кольцевой график

5 Отчеты

Создание отчета

Чтобы создать отчет необходимо нажать правой кнопкой мыши по пункту «Отчеты» и выбрать «Создать отчет» («1», см. рисунок А.7.5.1). В открывшемся окне (см. рисунок А.7.5.2) необходимо указать название нового отчета («1»).

Рисунок А.7.5.1 - Создание отчета

Рисунок А.7.5.2 - Ввод названия отчета

После этого откроется окно с новым отчетом, который еще ничего не содержит(см. рисунок А.7.5.3).

Рисунок А.7.5.3 - Форма отчета

С панели инструментов отчета можно изменить название отчета (кнопка «2»), передвинуть какой-либо элемент отчета выше «3» или ниже «4», что будет влиять на последовательность расположения в отчете. Также можно вызвать окно со свойствами любого элемента отчета «5». Остальные кнопки добавляют какой-либо элемент в отчет, о чем будет изложено ниже.

Добавление таблицы

Чтобы добавить таблицу в отчет необходимо нажать на панели инструментов отчета кнопку «6» (см. рисунок А.7.5.3). После этого появится форма добавления таблицы в отчет как на рисунке А.7.5.4. В этой форме следует выбрать таблицу «1», определить период действия «2» (будут выбраны только те данные, которые относятся к этому периоду), выбрать отображение «3» (валюта, формат изображения и т.д.)