Методические указания по выполнению контрольной работы

В установленные сроки каждый студент должен выполнить контрольную работу.

Задания контрольных работ составлены по вариантам, каждый из которых включает один теоретический и один практический вопрос. Номер варианта определяется в соответствии с приведенной ниже страницей. Теоретический вопрос первая цифра, практический вопрос на примере конкретного предприятия вторая цифра.

Объем контрольной работы составит от 10-18 машинописных страниц или 7-10 страниц рукописного текста. Работа выполняется на одной стороне листе стандартного формата А-4. По обеим сторонам листа оставляются поля размером 35 мм, слева и 15 мм справа, рекомендуется шрифт Times New Roman, размер 14, интервал 1,5. Все листы контрольной работы должны быть пронумерованы.

Ответы на вопросы должны быть четкими и лаконичными. Текст должен быть написан чернилами синего или фиолетового цвета, разборчивым почерком, без сокращения слов, с соблюдением интервала между строками. Для замечания преподавателя должны быть оставлены поля. При использовании цитат необходимо делать сноску с указанием источника (автор, наименование работы, место и год издания, страница).

В конце работы поместите список использованной литературы в следующей последовательности: законодательные акты, нормативные документы, учебная литература, журналы, газетные статьи.

На последней странице текста поставьте дату выполнения и подпись. Оставьте чистую страницу для рецензии преподавателя.

После проверки контрольная работа возвращается студенту, который должен рассмотреть замечания и, при необходимости, выполнить по этим замечаниям доработку контрольной работы.

Проверенная преподавателем контрольная работа хранится у студента и на экзамене предъявляется преподавателю.

По вопросам, возникающим при выполнении контрольной работы, следует обратиться за консультацией к преподавателю.

При оценке выполнения индивидуального задания учитывается:

-ответы на теоретические вопросы выполнены в полном объеме, практическая часть представлена на примере конкретного предприятия – оценка «зачтено»;

- ответы на теоретические вопросы выполнены не полностью, практическая часть не представлена – оценка «не зачтено».

Варианты контрольных работ:

	Последняя цифра номера зачетной книжки

Предпоследняя цифра номера зачетной книжки

Теоретические вопросы контрольной работы

1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Налоговая система, принципы ее построения.

3. Виды налогов.

4. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.

5. Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения.

6. Федеральные налоги и сборы.

7. Налог на добавленную стоимость.

8. Налог на прибыль предприятия.

9. Налог на доходы физических лиц.

10. Региональные налоги и сборы.

11. Налог на имущество предприятий.

12. Местные налоги и сборы.

13. Земельный налог.

14. Единый налог на вмененный доход.

15. Налоговые проверки.

16. Способы обеспечения уплаты налогов.

17. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

18. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

19. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

20. Основные элементы налогообложения по акцизам.

21. Основные элементы налогообложения транспортным налогом.

22. Основные элементы налогообложения земельным налогом

23. Основные элементы налогообложения налогом на имущество физических лиц.

24. Экономическая сущность налогов и сборов.

25. Принципы построения и элементы налоговых систем.

26. Налоговый кодекс Российской Федерации.

27. Упрощенная система налогообложения.

28. Государственная пошлина.

29. Налог на добычу полезных ископаемых.

30. Основы обложения водным налогом

Практические вопросы контрольной работы

Используя данные конкретного предприятия рассчитать:

1. Налог на прибыль предприятия.

2. Налог на доходы физических лиц.

3. Транспортный налог.

4. Налог на имущество предприятий.

5. Страховые взносы.

6. Единый налог на вмененный доход.

7. Налог на добавленную стоимость по ставке 10%.

8. Акцизы.

9. Упрощенная система налогообложения по ставке 6%.

10.Упрощенная система налогообложения по ставке 15%.

11.Налог на добавленную стоимость по ставке 18%.

Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Сущность и функции налога и сбора

2. Система налогов и сборов.

3. Элементы налогообложения: объект и субъект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок расчета и сроки уплаты налогов и сборов.

4. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств: залог имущества, поручительство, пеня; приостановление операций по счетам в банках, арест имущества.

5. Отсрочка, рассрочка.

6. Инвестиционный налоговый кредит.

7. Налоговая система РФ.

8. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

9. Права налоговых органов и их должностных лиц.

10.Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

11.Права налогоплательщиков.

12.Обязанности налогоплательщиков.

13.Налоговый контроль.

14.Налоговая отчетность.

15.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

16.НДС: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

17.Акцизы: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

18.Налог на доходы физических лиц: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

19.Налог на доходы физических лиц: стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты, особенности их применения.

20.Налог на прибыль организации: объект и субъект налогообложения, ставка, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

21.Налог на прибыль организаций: доходы и расходы организации, методы принятия их к учету.

22.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: объект и субъект обложения, тарифы, база начисления, порядок исчисления и сроки уплаты.

23.Водный налог: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

24.Налог на добычу полезных ископаемых: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

25.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

26.Государственная пошлина: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

27.Налог на имущество организаций: объект и субъект налогообложения, ставка, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

28.Транспортный налог: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

29.Земельный налог: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

30.Налог на имущество физических лиц: объект и субъект налогообложения, ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

33.Патентная система налогообложения.

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ (ред. от 30.03.2012, с изм. от 25.06.2012) // Российская газета от 06.08.1998 г. N 148-149. Собрание законодательства РФ от 03.08.1998 г. N 31 ст. 3824.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.05.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 24.05.2012) // Собрание законодательства РФ от 07.08.2000 г. N 32, ст. 3340, Парламентская газета от 10.08.2000 N 151-152

3. Закон РФ от 09.12.1991 (ред. от 27.07.2010) N 2003-1 <О налогах на имущество физических лиц> // Российская газета от 14.02.1992 N 36, Ведомости СНД РФ и ВС РФ от 20.02.1992 г. N 8, ст. 362.

4. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 29.02.2012) <О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования> // Собрание законодательства РФ от 27.07.2009 г. N 30 ст. 3738, Российская газета от 28.07.2009 г. N 137.

5. Закон Рязанской области (ред. от 14.05.2012) <О налоговых льготах> (принят Постановлением Рязанской областной Думы от 29.04.1998 N 68) (вместе с <Положением о порядке предоставления налоговых льгот>) // Рязанские ведомости от 26.05.1998 г. N 116-117, Эж-Русь от 27.05.1998 г. N 21

6. Закон Рязанской области от 22.11.2002 N 76-ОЗ (ред. от 28.10.2010) <О транспортном налоге на территории Рязанской области> (принят Постановлением Рязанской областной Думы от 11.11.2002 N 626-III РОД) (с изм. и доп., вступающими в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования Закона Рязанской области от 28.10.2010 N 119-ОЗ) // Рязанские ведомости от 26.11.2002 N 229-230

7. Закон Рязанской области от 26.11.2003 N 85-ОЗ (ред. от 08.02.2010) <О налоге на имущество организаций на территории Рязанской области> (принят Постановлением Рязанской областной Думы от 26.11.2003 N 915-III РОД) // Рязанские ведомости от 29.11.2003 г. N 245-246

8. Решение Рязанского городского Совета от 24.11.2005 N 384-III (ред. от 22.03.2012) <Об установлении земельного налога> (вместе с <Положением...>) // Рязанские ведомости от 29.11.2005 г. N 257-258,

9. Решение Рязанского городского Совета от 24.11.2005 N 386-III (ред. от 25.03.2010) <Об утверждении Положения о налоге на имущество физических лиц> // Рязанские ведомости от 29.11.2005 г. N 257-258

Дополнительные источники:

1. Вещунова Н.Л. Налоги. Интенсивный курс / Н.Л. Вещунова. – М.: Рид Групп, 2011. – 432 с.

2. Зрелов А.П. Налоги и налогообложение / А.П. Зрелов. – М.: Юрайт, 2010. – 146 с.

3. Курбангалеева О.А. Страховые взносы в Пенсионный фонд, фонд социального и медицинского страхования / О.А. Курбангалеева. – М.: Рид Групп, 2011. – 272 с.

4. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. 4-е изд., перераб. и доп. / Молчанов С.С. – М.: Эксмо, 2011. – 544 с.

Интернет-ресурсы:

Консультант-Плюс – надежная правовая поддержка [Электронный ресурс]: Законодательство РФ: кодексы, законы, указы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/, свободный. - Загл. с экрана.
ГАРАНТ Информационно-правовой портал [Электронный ресурс]: Законодательство (кодексы, законы, указы, постановления) РФ, аналитика, комментарии, практикам.– Режим доступа: http://www.garant.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
Клерк [Электронный ресурс]: все о бухгалтерском учете, менеджменте, налоговом праве, банках, 1С и программах автоматизации.– Режим доступа: http://www.klerk.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nalog.ru/, свободный. – Загл. с экрана.
Управление Федеральной налоговой службы по Рязанской области [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.r62.nalog.ru/, свободный. – Загл. с экрана.

ДЛЯ ЗАМЕТОК

Учебное издание

Спиридонова Е.П.

Трушина Л.В.

Ополоник Т.И.

Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по заочной форме обучения

Лицензия № 27-1312 от 24.01.

2013

Подписано в печать __.__.2014 г.

Формат А5, _____с.

Тираж___ экземпляров.

Бумага для офсетной печати

Отпечатано на ризографе.

Рязанский технологический колледж.

390035 г. Рязань, пр. Гоголя, 6.