Клас 2. Операції з клієнтами

Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання

Цінні папери в торговому портфелі банку
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку
А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку
А Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у тор­говому портфелі банку
АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
А Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
Боргові цінні папери в торговому портфелі банку
А Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку
А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку
А Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому порт­фелі банку
А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку
А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку
АП Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку
КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
Цінні папери в портфелі банку на продаж
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж
А Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж
А Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
АП Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
А Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
А Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж
А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж
А Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж
А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж
А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж
АП Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж
КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
КА Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
КА Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
Цінні папери в портфелі банку до погашення
Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
А Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення
А Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення
А Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення
А Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення
А Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення
КА Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
А Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
КА Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
КА Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу
Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
П Короткострокові прості векселі, емітовані банком
П Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями
П Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
КП Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
П Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
П Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
П Довгострокові прості векселі, емітовані банком
П Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями
П Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
КП Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
П Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
П Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
П Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
КП Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
П Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
П Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
П Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
КП Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
П Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
П Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
П Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
КП Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
П Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
П Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
Запаси матеріальних цінностей
Запаси матеріальних цінностей
А Запаси матеріальних цінностей на складі
А Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб
А Дорогоцінні метали в банку
А Дорогоцінні метали в дорозі
А Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя
Інші активи банку
Витрати майбутніх періодів
А Витрати майбутніх періодів
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку
А Дебіторська заборгованість з придбання активів
А Дебіторська заборгованість за послуги
Розрахунки за податками та обов’язковими платежами
А Дебіторська заборгованість за податком на прибуток
А Відстрочений податковий актив
А Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток
Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами
А Дебіторська заборгованість з придбання та продажу інозем­ної валюти та банківських металів за рахунок банку
А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку
А Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, що надані банком
Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку
А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
А Аванси працівникам банку на господарські витрати
А Нестачі та інші нарахування на працівників банку
А Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з праців­никами банку та іншими особами
Інші нараховані доходи
А Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування
А Інші нараховані доходи
А Прострочені інші нараховані доходи
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку
А Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку
А Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
КА Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
КА Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами
Інші пасиви банку
Доходи майбутніх періодів
П Доходи майбутніх періодів
Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку
П Кредиторська заборгованість з придбання активів
П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)
П Кредиторська заборгованість за послуги
Розрахунки за податками та обов’язковими платежами
П Кредиторська заборгованість за податком на прибуток
П Відстрочені податкові зобов’язання
П Кредиторська заборгованість за податками та обов’язко­вими платежами, крім податку на прибуток
П Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гаранту­вання вкладів фізичних осіб
Розрахунки з акціонерами (учасниками)
П Внески за незареєстрованим статутним капіталом
П Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасника­ми) банку за дивідендами
Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами
П Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку
П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку
П Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, що отри­мані банком
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку
П Заборгованість працівникам банку на відрядження
П Заборгованість працівникам банку на господарські витрати
П Нарахування працівникам банку за заробітною платою
П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
П Нараховані відпускні до сплати
П Забезпечення оплати відпусток
П Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з праців­никами банку та іншими особами
Субординований борг банку
П Субординований борг банку
П Нараховані витрати за субординованим боргом
Інші нараховані витрати
П Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування
П Інші нараховані витрати
Банківські резерви на покриття ризиків і витрат
П Резерви за виданими зобов’язаннями
П Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками
Клірингові рахунки, суми до з’ясування та транзитні рахунки
Клірингові рахунки
АП Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками
Дебетові суми до з’ясування
А Дебетові суми до з’ясування
Кредитові суми до з’ясування
П Кредитові суми до з’ясування
Транзитні рахунки
АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів
Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками
АП Переоцінка фінансових інструментів в іноземній валюті та банківських металах, що обліковуються за позабалансовими рахунками
АП Переоцінка інших фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками
Розрахунки між філіями банку
Розрахунки між філіями банку
АП Рахунки філій, що відкриті в банку
АП Рахунки, що відкриті для філій банку
А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку
П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку
А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку
П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку
А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку
П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку
Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку
А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні
П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні
         

Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції

Інвестиції в асоційовані компанії
Інвестиції в асоційовані компанії
А Інвестиції в асоційовані банки
А Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи
А Інвестиції в інші асоційовані компанії
Інвестиції в дочірні компанії
Інвестиції в дочірні компанії
А Інвестиції в дочірні банки
А Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи
А Інвестиції в інші дочірні компанії
Нематеріальні активи
Нематеріальні активи
А Нематеріальні активи
КА Накопичена амортизація нематеріальних активів
Капітальні інвестиції в нематеріальні активи
А Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами
Гудвіл, що виник у результаті придбання
П Негативний гудвіл
А Гудвіл
Основні засоби
Основні засоби
А Основні засоби
КА Знос основних засобів
Капітальні інвестиції за основними засобами
А Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами
А Обладнання, що потребує монтажу
Інші необоротні матеріальні активи
Інші необоротні матеріальні активи
А Інші необоротні матеріальні активи
КА Знос інших необоротних матеріальних активів
Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)
А Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)

Клас 5. Капітал банку

Статутний капітал та інші фонди банку
Статутний капітал банку
П Зареєстрований статутний капітал банку
КП Несплачений зареєстрований статутний капітал банку
КП Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
П Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу
Емісійні різниці
П Емісійні різниці
Загальні резерви та фонди банку
П Загальні резерви
П Резервні фонди
П Інші фонди банку
Результати минулих років
П Нерозподілені прибутки минулих років
А Непокриті збитки минулих років
Результати звітного року, що очікують затвердження
П Прибуток звітного року, що очікує затвердження
А Збиток звітного року, що очікує затвердження
Результати переоцінки
Результати переоцінки
П Результати переоцінки основних засобів
П Результати переоцінки нематеріальних активів
АП Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж
П Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії
П Результати переоцінки за операціями хеджування
       

Клас 6. Доходи

Процентні доходи
Процентні доходи за коштами, що розміщені в НБУ
П Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в НБУ
П Процентні доходи за коштами, що надані НБУ за операціями репо
П Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в НБУ
Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках
П Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках
П Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках
П Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
П Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
П Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам
П Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо
П Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам
П Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам
П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам
Процентні доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарювання
П Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб’єктам господарювання
П Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання
П Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання
П Процентні доходи за операціями з факторингу із суб’єк­тами господарювання
П Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
П Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
П Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
П Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
Процентні доходи за кредитами, що надані фізособам
П Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізособам
П Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізособам
П Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізособам
П Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізособам
П Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізособам
Процентні доходи за цінними паперами
АП Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку на продаж
АП Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку до погашення
АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж
АП Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення
АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими НБУ, у портфелі банку на продаж
АП Процентні доходи за цінними паперами, емітованими НБУ, у портфелі банку до погашення
АП Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у торговому портфелі банку
АП Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку
Процентні доходи за операціями з філіями банку
П Процентні доходи за операціями з філіями банку
Інші процентні доходи
П Інші процентні доходи
Комісійні доходи
Комісійні доходи за операціями з банками
П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків
П Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків
П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків
П Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками
П Інші комісійні доходи за операціями з банками
Комісійні доходи за операціями з клієнтами
П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів
П Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів
П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів
П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів
П Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів
П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами
П Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
П Комісійні доходи за операціями з філіями банку
Результат від торговельних операцій
Результат від торговельних операцій
АП Результат від торгових операцій з цінними паперами в тор­говому портфелі банку
АП Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами
АП Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами
Інші операційні доходи
Дохід у вигляді дивідендів
П Дохід у вигляді дивідендів
Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії
П Дохід від інвестицій в асоційовані компанії
П Дохід від інвестицій у дочірні компанії
Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
П Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
Інші операційні доходи
АП Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж
П Доходи від оперативного лізингу (оренди)
П Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру
П Штрафи, пені, що отримані банком
П Інші операційні доходи
Інші доходи
Інші доходи
П Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів
П Інші доходи
Повернення списаних активів
Повернення списаних активів
П Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками
П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості інших банків
П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості за кредитами, що надані клієнтам
П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж
П Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
П Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку
П Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років
Непередбачені доходи
Непередбачені доходи
П Непередбачені доходи
       

Клас 7. Витрати