Клас 2. Операції з клієнтами
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
Цінні папери в торговому портфелі банку | ||||
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | ||||
А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку | |||
А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку | |||
А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |||
АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |||
А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |||
Боргові цінні папери в торговому портфелі банку | ||||
А | Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку | |||
АП | Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку | |||
КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |||
А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |||
А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |||
Цінні папери в портфелі банку на продаж | ||||
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | ||||
А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж | |||
А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |||
А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |||
АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |||
А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |||
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | ||||
А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж | |||
АП | Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж | |||
КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||||
КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | |||
КА | Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
Цінні папери в портфелі банку до погашення | ||||
Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення | ||||
А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення | |||
КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | ||||
КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | |||
КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу | ||||
Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | ||||
П | Короткострокові прості векселі, емітовані банком | |||
П | Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями | |||
П | Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | ||||
П | Довгострокові прості векселі, емітовані банком | |||
П | Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями | |||
П | Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | ||||
П | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | ||||
П | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком | ||||
П | Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |||
Запаси матеріальних цінностей | ||||
Запаси матеріальних цінностей | ||||
А | Запаси матеріальних цінностей на складі | |||
А | Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб | |||
А | Дорогоцінні метали в банку | |||
А | Дорогоцінні метали в дорозі | |||
А | Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя | |||
Інші активи банку | ||||
Витрати майбутніх періодів | ||||
А | Витрати майбутніх періодів | |||
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку | ||||
А | Дебіторська заборгованість з придбання активів | |||
А | Дебіторська заборгованість за послуги | |||
Розрахунки за податками та обов’язковими платежами | ||||
А | Дебіторська заборгованість за податком на прибуток | |||
А | Відстрочений податковий актив | |||
А | Дебіторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток | |||
Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами | ||||
А | Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку | |||
А | Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку | |||
А | Дебіторська заборгованість за фінансові послуги, що надані банком | |||
Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | ||||
А | Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | |||
А | Аванси працівникам банку на господарські витрати | |||
А | Нестачі та інші нарахування на працівників банку | |||
А | Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами | |||
Інші нараховані доходи | ||||
А | Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування | |||
А | Інші нараховані доходи | |||
А | Прострочені інші нараховані доходи | |||
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку | ||||
А | Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку | |||
А | Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами | |||
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку | ||||
КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку | |||
КА | Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами | |||
Інші пасиви банку | ||||
Доходи майбутніх періодів | ||||
П | Доходи майбутніх періодів | |||
Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку | ||||
П | Кредиторська заборгованість з придбання активів | |||
П | Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) | |||
П | Кредиторська заборгованість за послуги | |||
Розрахунки за податками та обов’язковими платежами | ||||
П | Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | |||
П | Відстрочені податкові зобов’язання | |||
П | Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток | |||
П | Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб | |||
Розрахунки з акціонерами (учасниками) | ||||
П | Внески за незареєстрованим статутним капіталом | |||
П | Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами | |||
Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами | ||||
П | Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку | |||
П | Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку | |||
П | Кредиторська заборгованість за фінансові послуги, що отримані банком | |||
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | ||||
П | Заборгованість працівникам банку на відрядження | |||
П | Заборгованість працівникам банку на господарські витрати | |||
П | Нарахування працівникам банку за заробітною платою | |||
П | Утримання з працівників банку на користь третіх осіб | |||
П | Нараховані відпускні до сплати | |||
П | Забезпечення оплати відпусток | |||
П | Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами | |||
Субординований борг банку | ||||
П | Субординований борг банку | |||
П | Нараховані витрати за субординованим боргом | |||
Інші нараховані витрати | ||||
П | Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування | |||
П | Інші нараховані витрати | |||
Банківські резерви на покриття ризиків і витрат | ||||
П | Резерви за виданими зобов’язаннями | |||
П | Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками | |||
Клірингові рахунки, суми до з’ясування та транзитні рахунки | ||||
Клірингові рахунки | ||||
АП | Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками | |||
Дебетові суми до з’ясування | ||||
А | Дебетові суми до з’ясування | |||
Кредитові суми до з’ясування | ||||
П | Кредитові суми до з’ясування | |||
Транзитні рахунки | ||||
АП | Транзитний рахунок за іншими розрахунками | |||
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | ||||
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | ||||
АП | Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | |||
АП | Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів | |||
Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | ||||
АП | Переоцінка фінансових інструментів в іноземній валюті та банківських металах, що обліковуються за позабалансовими рахунками | |||
АП | Переоцінка інших фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | |||
Розрахунки між філіями банку | ||||
Розрахунки між філіями банку | ||||
АП | Рахунки філій, що відкриті в банку | |||
АП | Рахунки, що відкриті для філій банку | |||
А | Розрахунки за коштами, що надані філіям банку | |||
П | Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку | |||
А | Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку | |||
П | Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку | |||
А | Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку | |||
П | Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку | |||
Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку | ||||
А | Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | |||
П | Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | |||
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
Інвестиції в асоційовані компанії | ||
Інвестиції в асоційовані компанії | ||
А | Інвестиції в асоційовані банки | |
А | Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи | |
А | Інвестиції в інші асоційовані компанії | |
Інвестиції в дочірні компанії | ||
Інвестиції в дочірні компанії | ||
А | Інвестиції в дочірні банки | |
А | Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи | |
А | Інвестиції в інші дочірні компанії | |
Нематеріальні активи | ||
Нематеріальні активи | ||
А | Нематеріальні активи | |
КА | Накопичена амортизація нематеріальних активів | |
Капітальні інвестиції в нематеріальні активи | ||
А | Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами | |
Гудвіл, що виник у результаті придбання | ||
П | Негативний гудвіл | |
А | Гудвіл | |
Основні засоби | ||
Основні засоби | ||
А | Основні засоби | |
КА | Знос основних засобів | |
Капітальні інвестиції за основними засобами | ||
А | Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами | |
А | Обладнання, що потребує монтажу | |
Інші необоротні матеріальні активи | ||
Інші необоротні матеріальні активи | ||
А | Інші необоротні матеріальні активи | |
КА | Знос інших необоротних матеріальних активів | |
Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) | ||
А | Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) |
Клас 5. Капітал банку
Статутний капітал та інші фонди банку | |||
Статутний капітал банку | |||
П | Зареєстрований статутний капітал банку | ||
КП | Несплачений зареєстрований статутний капітал банку | ||
КП | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | ||
П | Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу | ||
Емісійні різниці | |||
П | Емісійні різниці | ||
Загальні резерви та фонди банку | |||
П | Загальні резерви | ||
П | Резервні фонди | ||
П | Інші фонди банку | ||
Результати минулих років | |||
П | Нерозподілені прибутки минулих років | ||
А | Непокриті збитки минулих років | ||
Результати звітного року, що очікують затвердження | |||
П | Прибуток звітного року, що очікує затвердження | ||
А | Збиток звітного року, що очікує затвердження | ||
Результати переоцінки | |||
Результати переоцінки | |||
П | Результати переоцінки основних засобів | ||
П | Результати переоцінки нематеріальних активів | ||
АП | Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||
П | Результати переоцінки інвестицій в асоційовані та дочірні компанії | ||
П | Результати переоцінки за операціями хеджування | ||
Клас 6. Доходи
Процентні доходи | |||
Процентні доходи за коштами, що розміщені в НБУ | |||
П | Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в НБУ | ||
П | Процентні доходи за коштами, що надані НБУ за операціями репо | ||
П | Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в НБУ | ||
Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках | |||
П | Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках | ||
П | Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках | ||
П | Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | ||
П | Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | ||
П | Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам | ||
П | Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо | ||
П | Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам | ||
П | Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам | ||
П | Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам | ||
Процентні доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарювання | |||
П | Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб’єктам господарювання | ||
П | Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання | ||
П | Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання | ||
П | Процентні доходи за операціями з факторингу із суб’єктами господарювання | ||
П | Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | ||
П | Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб’єктам господарювання | ||
П | Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання | ||
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади | |||
П | Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади | ||
П | Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | ||
Процентні доходи за кредитами, що надані фізособам | |||
П | Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізособам | ||
П | Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізособам | ||
П | Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані фізособам | ||
П | Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізособам | ||
П | Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізособам | ||
Процентні доходи за цінними паперами | |||
АП | Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку на продаж | ||
АП | Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку до погашення | ||
АП | Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж | ||
АП | Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення | ||
АП | Процентні доходи за цінними паперами, емітованими НБУ, у портфелі банку на продаж | ||
АП | Процентні доходи за цінними паперами, емітованими НБУ, у портфелі банку до погашення | ||
АП | Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у торговому портфелі банку | ||
АП | Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку | ||
Процентні доходи за операціями з філіями банку | |||
П | Процентні доходи за операціями з філіями банку | ||
Інші процентні доходи | |||
П | Інші процентні доходи | ||
Комісійні доходи | |||
Комісійні доходи за операціями з банками | |||
П | Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків | ||
П | Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків | ||
П | Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків | ||
П | Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків | ||
П | Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків | ||
П | Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками | ||
П | Інші комісійні доходи за операціями з банками | ||
Комісійні доходи за операціями з клієнтами | |||
П | Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів | ||
П | Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів | ||
П | Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів | ||
П | Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів | ||
П | Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів | ||
П | Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами | ||
П | Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами | ||
Комісійні доходи за операціями з філіями банку | |||
П | Комісійні доходи за операціями з філіями банку | ||
Результат від торговельних операцій | |||
Результат від торговельних операцій | |||
АП | Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | ||
АП | Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами | ||
АП | Результат від торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами | ||
Інші операційні доходи | |||
Дохід у вигляді дивідендів | |||
П | Дохід у вигляді дивідендів | ||
Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | |||
П | Дохід від інвестицій в асоційовані компанії | ||
П | Дохід від інвестицій у дочірні компанії | ||
Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | |||
П | Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | ||
Інші операційні доходи | |||
АП | Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку на продаж | ||
П | Доходи від оперативного лізингу (оренди) | ||
П | Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру | ||
П | Штрафи, пені, що отримані банком | ||
П | Інші операційні доходи | ||
Інші доходи | |||
Інші доходи | |||
П | Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів | ||
П | Інші доходи | ||
Повернення списаних активів | |||
Повернення списаних активів | |||
П | Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками | ||
П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості інших банків | ||
П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості за кредитами, що надані клієнтам | ||
П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж | ||
П | Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | ||
П | Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку | ||
П | Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років | ||
Непередбачені доходи | |||
Непередбачені доходи | |||
П | Непередбачені доходи | ||
Клас 7. Витрати