Современная практика формирования политики управления активов банка с учетом фактора кредитных рисков активов банка 4 страница
Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота. Значения коэффициента иммобилизации на протяжении исследуемого периода не превышают единицы, что говорит о том, что вложения и иммобилизация лишь в малой степени могут быть сформированы за счет собственных средств-брутто. За период значение коэффициента уменьшилось на 0,136 ед. (от 0,1572 до 0,0200ед.), что является отрицательным моментом т.к. темп прироста собственных средств-брутто меньше, чем темп прироста иммобилизированных (неработающих) активов.
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств характеризует соотношение собственных средств-нетто и собственных средств-брутто. Наблюдается уменьшение данного коэффициента с 0,1353 до 0,0200ед.
В целом на протяжении почти всего исследуемого периода собственные средства-нетто – собственные оборотные средства имеют положительное значение, т.е. у банка есть реально свободные кредитные ресурсы.
Анализ эффективности деятельности банка ПАО «Сбербанк».
Анализ активности банка производится на основе анализа коэффициента использования привлеченных средств-нетто, рамбурсной способности, а также коэффициента использования активов.
Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Значения коэффициента использования привлеченных средств-нетто должно быть больше единицу, чего у Банка не наблюдается. При этом, показатель в течении периода уменьшился на 0,006, что свидетельствует о низком уровне использования привлеченных средств-нетто в структуре активов банка.
Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. Показатель снизился с 4,200 до 0,5636ед. За год значение коэффициента уменьшилось с 4,2000 до 0,5636 ед., что является благоприятным изменением и говорит об уменьшении части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности по привлеченным ресурсам.
Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот, т.е. сколько ликвидных средств, текущих и прочих активов приходится на рубль вложений и иммобилизации. В 2014 году данный показатель уменьшился с 1,5544 до 0,4735ед., и свидетельствует об уменьшение активов, используемых банком в обороте.
Таким образом, по результатам коэффициентного анализа активность банка в исследуемом периоде можно считать удовлетворительной.
Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. Соотношение собственного капитала и текущих активов, к концу периода снижается с 0,1662 до 0,1540ед. Степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами снижается, и это является негативным моментом.
Коэффициент чувствительных пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент увеличился с 1,1163 до 0,0500 ед., (что значит, что 5% чувствительных пассивов к изменению процентной ставки (счета до востребования, срочные депозиты, ценные бумаги и долговые обязательства) обеспечены собственными средствами-нетто.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. Следовательно, значения от 0,2596 до 0,0662 ед. говорят о том, что является негативным изменением, т.к. увеличивается размер расходов и убытков, не покрытых собственным капиталом банка.
Таким образом, коэффициентный анализ дает низкую оценку уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.
В таблице Б.3 приложения Б представлены результаты расчета уровня финансовой прочности ПАО ««Сбербанк»».
Уровень финансовой прочности в 2014-2015 гг. имеет нестабильную динамику. В начале периода происходит увеличение, как совокупного дохода, так
и условно-переменных расходов, но оба этих показателя в 4-ом квартале 2015 года увеличиваются. Темп роста совокупного дохода несколько выше темпа роста условно-переменных расходов, чему свидетельствует рост промежуточного дохода. В 1-ем квартале 2014 года промежуточный доход имеет самую минимальную величину.
Коэффициент прибыли показывает долю промежуточного дохода в совокупном доходе. Коэффициент прибыли в целом за исследуемый период увеличивается, однако его динамика неоднозначна: во 2-ом квартале 2015 года происходит уменьшение показателя.
На протяжении почти всего исследуемого периода наблюдается увеличение условно-постоянных расходов – расходов по обеспечению функциональной деятельности, что является неблагоприятным моментом для банка.
Величина дохода, обеспечивающего безубыточность, на протяжении исследуемого периода имела неоднозначную динамику. В 4-ем квартале 2015 года показатель имеет максимальную величину за весь анализируемый период. По сравнению с 1-м кварталом он больше на 24 750 356 084 тыс. руб. или на 58,7%.
Следует отметить преобладание совокупного дохода над доходом, обеспечивающим безубыточность, о чем так же говорит положительное значение уровня финансовой прочности. Это, в свою очередь, является благоприятным моментом для банка, поскольку говорит о достаточности средств для покрытия необходимых расходов. Например, в 4-ем квартале 2015 года наблюдался спад. Это обусловлено значительным ростом как условно-переменных, так и условно-постоянных расходов. В целом можно сделать вывод о снижение финансовой прочности банка на 37,68 п.п.
2.4 Анализ управленческой деятельности банка ПАО «Сбербанк»
Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры и их представители на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
ПАО «Сбербанк» всегда выступает в роли серьезного конкурента по отношению к другим коммерческим банкам. Вклады, кредиты, пластиковые карты, рынок ценных бумаг - ни одна область финансово-кредитной сферы страны не обходится без участия этой организации. Мало того, в некоторых вопросах ПАО «Сбербанк» является ориентиром для остальных участников рынка, а в списке предоставляемых им услуг значатся даже такие, которые другие банки и вовсе не уполномочены осуществлять (например, выплата грантов, оформление компенсаций узникам лагерей и прочее). ПАО «Сбербанк» входит во многие банковские рейтинги, в том числе и мировые, и признается крупнейшим банком страны
Государственной поддержкой, стабильностью и прибыльностью деятельности обусловлена и высокая инвестиционная привлекательность акций ПАО «Сбербанк», до сих пор являющихся первой «голубой фишкой» (т.е. обладают наиболее высокой ликвидностью) среди российских финансово-кредитных организаций.
Следующим преимуществом ПАО «Сбербанк» по отношению к своим конкурентам является развитая филиальная сеть, охватывающая всю страну целиком. Подразделения банка расположены практически в каждом населенном пункте - будь то город или небольшое село. В недоступных и отдаленных районах обслуживание населения осуществляется с помощью передвижных касс.
В целом, ПАО «Сбербанк» имеет в своей структуре 17 территориальных банков, около 850 отделений и более 19 тысяч филиалов по стране. Таким образом, он по праву считается наиболее приближенным к населению банком, а в некоторых местах является единственным финансово-кредитным учреждением.
Таким образом, среди многочисленных банков ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции, что позволяет говорить о нем, как стабильном и динамично развивающемся финансовом институтом, с долей государства и разветвленной сетью филиалов, предоставляющих широкий спектр банковским услуг.
Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2016 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами ПАО «Сбербанк» являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала ПАО «Сбербанк» (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.
Управление ПАО «Сбербанк» основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.
Органами управления Банка являются:
Общее собрание акционеров - высший руководящий орган ПАО «Сбербанк». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
Наблюдательный совет банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя ПАО «Сбербанк» и 4 независимых директора.
Правление банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление банка Президент, Председатель Правления банка.
Все органы управления банком формируются на основании устава ПАО «Сбербанк» и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
ПАО «Сбербанк» создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства. По форме организации ПАО «Сбербанк» представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21. 03. 91 г).
После возврата к докризисным показателям работы ПАО «Сбербанк» сохраняет на 2016 год цель по обеспечению долгосрочного стабильного роста бизнеса и планомерному выполнению Стратегии развития до 2018 года.
В области финансов основная задача ПАО «Сбербанк» - максимизация рентабельности капитала и доходности для акционеров, что, в свою очередь, потребует работы по повышению качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, а также дальнейшего роста эффективности бизнеса.
Новое полное фирменное наименование банка на русском языке: Публичное акционерное общество «Сбербанк».
Новое сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: ПАО «Сбербанк».
Участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Публичная компания, публичная акционерная компания (от англ. public company) - акционерное общество, акции которого обращаются на фондовом рынке свободно, без ограничений.
Как правило, национальное законодательство по регулированию фондового рынка накладывает определённые требования по раскрытию информации на компании, акции которых могут предлагаться к приобретению неограниченному кругу лиц и/или обращаться на фондовом рынке. Компании, выполняющие эти требования, называются публичными компаниями.
С точки зрения инвестора, акции публичной компании могут рассматриваться как более ликвидный актив, чем акции компаний непубличных по следующим причинам:
- акции могут быть предложены к продаже неограниченному кругу лиц;
- потенциальный покупатель может оценить компанию по открытым (в том числе независимым) источникам;
- акции публичной компании обращаются на бирже, где продавцу легче найти покупателя, чем на неорганизованном рынке;
- информация о совершённых на организованном рынке сделках (цена и объём сделки) доступна в открытых источниках как покупателю, так и продавцу и может использоваться как база для оценки пакета к продаже.
Публичная компания, вышедшая на фондовую биржу, но по каким-либо причинам прекратившая деятельность, называется шелл-компанией (компанией-оболочкой).
ПАО «Сбербанк» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР.) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года. Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для банка. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России. Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными
законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.
Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления банка. Права и обязанности Президента, Председателя Правления и членов Правления определяются в соответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым каждым из них с Банком. Договор от имени банка подписывается Председателем Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом. Наблюдательный совет вправе в любое время расторгнуть договор с Президентом, Председателем Правления и членами Правления.
Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета банка не реже 1 раза в год. Филиалы банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.
Органами управления ПАО «Сбербанк» являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка. Высший орган управления ПАО «Сбербанк» - общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.
Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных
подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.
Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.
Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.
Структурными подразделениями ПАО «Сбербанк» являются территориальные банки, в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут иметь филиалы.
На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации его собственного капитала и организационное построение, т.е. степень развития сети банка.
Организационная структура ПАО «Сбербанк» представлена следующим образом:
- ПАО «Сбербанк» (как головная контора);
- территориальные банки;
- отделения;
- филиалы и агентства.
ПАО «Сбербанк» как головная контора организует работу низовых подразделений банка. Осуществляются исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и стратегическое планирование, бюджетирование, управление рисками, активами и пассивами банка; изучение экономики и финансового рынка страны; обеспечение системы
ПАО «Сбербанк» информацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками. Сбербанк РФ вместе с и службами осуществляет маркетинговый анализ, ориентированный на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.
Территориальные банки проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности и экономики отдельных регионов с целью определения наиболее выгодного для кредитования сектора экономики и оценки конкурентной среды. В настоящее время происходит укрупнение территориальных банков, основанное на переходе от существующего административно-территориального деления к делению по сложившимся крупным экономико-географическим зонам. Укрупнение территориальных банков позволяет усилить их инвестиционный потенциал, добиться соответствия между уровнем развития территориального банка и экономическим потенциалом региона, участвовать в крупных региональных программах экономического развития. В результате появятся новые возможности для совершенствования расчетной сети банка, внедрения современных технологий и средств автоматизации, повышения эффективности управления отделениями и филиалами, активами и пассивами, персоналом банка.
Сегодня главная цель - повысить самостоятельность территориальных банков, сократить сроки выполнения отдельных операций, улучшить качество обслуживания клиентов. Необходимо повысить гибкость управления банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать территориальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.
Низшим звеном в структуре ПАО «Сбербанк» являются агентства. Они создаются при крупных предприятиях или организациях либо в отдаленных уголках страны, где имеются малонаселенные районы, и выполняют узкий круг операций, например, по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др. Поэтому в дальнейшем предполагается заменить нерентабельные агентства на передвижные операционные кассы, изменить режимы работы агентств с учетом как экономических, так и социальных факторов и др.
Проведенная в последние годы централизация управления учреждениями ПАО «Сбербанк» обеспечит усиление контроля и координацию работ его структурных подразделений.
Специфическая деятельность ПАО «Сбербанк» с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков.
2.5 Анализ политики управления кредитными рисками ПАО «Сбербанк»
За 2014 год ПАО «Сбербанк» было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму около 8 трлн руб. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 36,3% до 11,6 трлн руб. На рост портфеля в течение 2014 года повлияла положительная переоценка ранее выданных валютных кредитов, возникшая из-за изменения курсов валют. В конце года валютные кредиты занимали треть портфеля кредитов корпоративным клиентам. За 2015 год ПАО «Сбербанк» было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму 6,8 трлн рублей. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 5,2 % до 12,2 трлн рублей. Валютные кредиты занимают порядка 37 % портфеля кредитов корпоративным клиентам. Сегментная структура портфеля представлена ниже.
В 2015 году в условиях низкого притока средств физических лиц работа по привлечению средств корпоративных клиентов являлась одним из важнейших направлений бизнеса банка.
В аудиторском отчете банка сказано: «остаток средств корпоративных клиентов увеличился за 2014-2015 год на 124% до 73,4 трлн руб. Частично прирост был обусловлен переоценкой валютных средств, доля которых на 1 января 2016 года составила 51%.
Таблица 2.11 Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов
| Показатель
|
01.01.2014
|
01.01.2015
|
01.01.2016
| Абсолютное изменение,
трлн. руб.
| Темп прироста,
%
|
| трлн. руб.
| доля, %
| трлн. руб.
| доля, %
| трлн. руб.
| доля, %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Крупнейший бизнес
| 4,72
| 55,20
| 7,12
| 61,06
| 2,93
| 17,58
| 2,4
| 10,46
| 50,85
| 221,54
|
| Крупный и средний бизнес
| 2,57
| 30,06
| 3,08
| 26,42
| 0,47
| 2,82
| 0,51
| -0,26
| 19,84
| -10,14
|
| Малый и микробизнес
| 0,55
| 6,43
| 0,57
| 4,89
| 0,88
| 5,28
| 0,02
| 4,71
| 3,64
| 856,17
|
| Региональный госсектор
| 0,56
| 6,55
| 0,76
| 6,52
| 0,14
| 0,84
| 0,2
| 0,08
| 35,71
| 14,26
|
| Прочие
| 0,15
| 1,75
| 0,13
| 1,11
| 12,25
| 73,49
| -0,02
| 73,36
| -13,33
| 48903,54
|
| Всего
| 8,55
|
| 11,66
|
| 16,67
|
| 3,11
| 88,34
| 36,37
| 1033,22
|
Согласно анализу таблицы 2.11, за 2014-15 год портфель кредитов крупнейшим клиентам вырос с 4,72 трлн руб. до 7,12 трлн руб. и на 1 января 2015 года составил более 60% всего портфеля корпоративных кредитов ПАО «Сбербанк».
Доля ПАО «Сбербанк» в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц увеличилась за год с 17,2% до 21,9%» [38]. В разрезе продуктов по итогам года заметно возросла доля срочных депозитов – с 58% до 70% общих средств корпоративных клиентов.
Рисунок 2.1 - Абсолютное изменение кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 2015-2016 г, трлн. руб.
По данным рисунка 2.1 видно, что наибольший удельный вес в структуре изменений кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 2016 г. имеют кредиты крупнейшему бизнесу (+10,46 трлн. руб.) и прочие кредиты (+73,36 трлн. руб.).