Экономическая эффективность реализации мероприятий по совершенствованию управления кредитными рисками

 

Проведем оценку ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.

С учетом того, что рентабельность кредитования в ПАО «Сбербанк» составляет 33,0%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и снижение ставки по кредиту повлияет на доходность организации.

Средний размер выданного кредита в отделении банка составляет 500 тысяч рублей. (примерно 60%)

Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделения банка представлен в таблице 3.3.

По данным таблицы 3.3 можно сделать вывод, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.

Валовая выручка=165000+198000+214500+280500+319110+346500= =1523610 тыс. руб.

Итого привлеченных заёмщиков 9234 человек.

 

Таблица 3.3 - Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделения банка

Показатель Значения
Процентная ставка по кредиту, % 22,3 18,5 17,5 Итого
Количество привлеченных клиентов
Сумма по привлеченным кредитам, тыс. руб.
Валовая выручка по привлеченным кредитам из расчета 33% ставки, тыс. руб.

 

Валовая выручка на одного заемщика=1523610/9234=165 тыс. руб.

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
Исходя из динамики кредитования, темпы прироста кредитования в ПАО «Сбербанк» составляют (таблица 3.4):

Средний темп прироста кредитования юридических лиц за последние четыре года составил + 17,32%. С учетом этого, ожидаемый прогноз количества выданных кредитов в 2017 году может составить: 8527 ед. * 1,17 = 9977 ед.

 

Таблица 3.4 - Прирост кредитования юридических лиц

Годы 2018 прог.
Количество выданных кредитов, ед.
Прирост, ед.   +2630 +525 +1367 +993 -1231  
Темп прироста %   +61,9 +7,6 +18,44 +11,3 -12,6 +17,32

 

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
По прогнозу в 2018 году прирост составит – 9977*1,17=11673 ед,

Таким образом можно сделать вывод что рост кредитования за счет снижения процентной ставки может составить: 11673 – 9977 = + 1696 ед.

С учетом того, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.:

Прирост валовой прибыли может составить 1696 * 165 тыс. руб. = 279 840 тыс. руб. При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизиться до уровня 2014 года в 4,4 %.

Прирост к кредитному портфелю по прогнозам 2017 года может составить: 9977 ед. * 500 тыс. руб. = 4 988 500 тыс. руб.

Кредитный портфель юридических лиц в 2015 году составил 158 513 803 тыс. руб. Таким в 2016 году кредитный портфель =158 513 803+4 988 500=163 502 303 тыс. руб., что приведет к увеличению портфеля юридических лиц на 3,05%.

При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизиться до уровня 2014 года в 4,4 %.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц составит: 49 988 500 тыс. руб. * 4,4%/ 100% = 219 494 тыс. руб.

По общему кредитному портфелю юридических лиц составит 16 350 233 тыс. руб. * 4,4%/ 100% = 719 410 тыс. руб.

Таким образом, ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц будет составлять:

279 840 тыс. руб. – 219 494 тыс. руб. = + 60 346 тыс. руб.

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
Итак, удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО Сбербанк за счет снижения процентной ставки кредитования до 17,5% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2014 года (4,4%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли отделением в 60 346 тыс. руб.
Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе написания выпускной квалификационной работы были сделаны следующие выводы.

1. В современной экономической литературе кредитный риск рассматривается как вероятность неисполнения, либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком в соответствии с условиями договора, либо осуществление реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. В целях обеспечения надежности, рентабельности, ликвидности функционирования, коммерческим банкам необходимо организовать деятельность в области управления риском. Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита. В узком смысле кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Управление кредитным риском, как одно из главных направлений банковской деятельности, представляет собой совокупность приемов и методов воздействия на банковские операции, разрабатываемые персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, направленная на уменьшение степени вероятности и сокращение размера финансовых потерь в процессе мобилизации и размещения капитала. Система управления кредитным риском, прежде всего, предполагает управление кредитными ресурсами банка, его кредитным портфелем.

2. Управление кредитным портфелем позволяет регулировать риски

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
всего портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка. Основными характеристиками кредитного портфеля коммерческого банка являются диверсифицированность, качество и доходность. В этой ситуации качество управления кредитными рисками в розничном кредитовании приобретает особую актуальность и становится одним из факторов повышения конкурентоспособности кредитного учреждения на рынке банковских услуг.

3. ПАО «Сбербанк» - это крупнейший кредитный институт нашей страны и один из крупнейших в Европе, на долю которого приходится около 30% активов российской банковской системы. Банк работает со всеми социальными группами населения, обслуживая порядка 280 млн. счетов физических лиц, то есть практически на каждого россиянина приходится 2 счета, открытых в ПАО «Сбербанк». Доля ПАО «Сбербанк» в общем остатке всех вкладов физических лиц во всех банках страны составляет 51,4%. В филиалах банка получает заработную плату каждый пятый работающий в экономике страны и пенсию – каждый третий пенсионер.

4. В целом, ПАО «Сбербанк» имеет в своей структуре 17 территориальных банков, около 850 отделений и более 19 тысяч филиалов по стране. Таким образом, он по праву считается наиболее приближенным к населению банком, а в некоторых местах является единственным финансово-кредитным учреждением. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2016 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами ПАО «Сбербанк» являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала ПАО «Сбербанк» (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

5. Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям. Таким образом,

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
результативность банковской деятельности нельзя в полной мере характеризовать отрицательно, несмотря на несоответствие заданным критериям показателей прибыльности. Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют об удовлетворительном уровне эффективности управления в ПАО «Сбербанк» на протяжении рассматриваемого периода, в то же время наблюдается тенденция к увеличению доли затрат.

6. Из представленной выше информации следует, что предложенный проект стандартизация бизнес-процесса работы с проблемными займами предлагается реализовать в течении 4 месяцев. Совокупный бюджет проекта составит 32410000 руб. Реализация предложенных мер позволит снизить объем просроченной и безнадежной задолженности по крайней мере на 20%, оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить кредитный риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.

7. Из представленной выше информации следует, что предлагаемый проект Предоставление дополнительных услуг субъектам малого и среднего бизнеса предлагается реализовать в течении 4 месяцев. Совокупный бюджет проекта составит 50950000 руб. Реализация предложенных мер позволит сократить риски на выдачу кредитов малому бизнесу на развитие, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность ПАО Сбербанк.

8. Удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО Сбербанк за счет снижения процентной ставки кредитования до 17,5% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2014 года (4,4%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли отделением в 60 346 тыс. руб.

 


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 3 июля 2016 г.) – Информационно правовая система Гарант, 2016 // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://ivo.garant.ru/#/document/10105800:1

2. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями (ред. от 01.09.2015) – Информационно правовая система Гарант, 2016, 2016 // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.garant.ru/584458/

3. Указание ЦБР от 23 декабря 2008 г. № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями ред. от 11.12.2009)) - Информационно правовая система Гарант, 2016// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/188629/

4. Правила кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк» и его филиалах. С изм. и доп. № 229-3/6 от 29.09.2016

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
5. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) – СПС Гарант, 2016.

6. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2013. - № 4. – С. 19-20

7. Верещагин В.В., Екатеринославский Ю.Ю. Интегративный риск-менеджмент компании. Концепция, процедуры и инструменты проектирования и внедрения. Монография. М.: ИНФРА-М, 2016. – С.23-25

8. Довбий И. Иерархия кредитных рисков: цена ошибки? // Управление персоналом. – 2011. - № 17. – С. 17

9. Качаева М.И. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Банковское кредитование. – 2013. - № 1. – С. 16

10. Лысенко Д. Как управлять рисками / Д. Лысенко //Аудит и налогообложение. – 2015. - № 10. – С. 11

11. Малышева А.C. Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития МСБ / А.С. Малышева // Банковское кредитование. – 2014. – № 3. – С.12

12. Медведева А.М. Блиц – анализ и управление рисками растущей компании / А. М. Медведева // Научно – практический журнал Модернизация Инновации Развитие. – 2011. – № 5, – С.16-18

13. Медведева А.М. Проблемы и риски компании: экспресс - диагностика и решения. / А.М. Медведева // Научно – практическое издание Путеводитель предпринимателя. Вып. Х. – 2011. -№ 8, – С.83

14. Медведева А.М. Управление рисками в системе сбалансированных показателей. / А.М. Медведева // М.: Издательский дом «Наука». – 2009. С.56-57

15. Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики / С. Моисеев // Банковское обозрение. – 2013. - № 4/6. –С. 13, 16 -17

16. Москвин В.А. Управление качеством в бизнесе: Рекомендации для руководителей предприятий, банков и риск-менеджеров. -М.: Финансы и статистика, 2012. - 384 с.

17. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. – 2014. – № 3. – С.11, 18-19

18. Тимкин М. Кредитные риски: внутренние модели оценки // БДМ. Банки и деловой мир. – 2013. – № 3. – С. 21

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
19. Хренков А. Три источника и одна составная часть // Банковское обозрение. – 2012. - №6. – С. 23

20. Коммерческий банк: сущность и операции// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://e-lib.gasu.ru/eposobia/shvakov/R_2_6.html

21. Принципы построения баланса коммерческого банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.studfiles.ru/preview/2100690/page:2/

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
1702.102XXX.971 ПЗ  
22. Метод научного управления активами// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://antireider.msk.ru/finansovii-menedjment-v-banke/metod-nauchnogo-upravleniya-aktivami.php

23. Основные методы управления активами// Market-pages.ru Информационный бизнес портал // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://market-pages.ru/bankdelo/62.html

24. Стратегии управления активами и пассивами банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://bankworks.ru/view-article.php?id=138

25. Ликвидность коммерческого банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.elitarium.ru/likvidnost_kommercheskogo_banka/

26. Виды кредитных рисков и управление ими// [Электронный ресурс] Режим доступа:http://finlit.online/dengi-kredit-ekonomika/vidyi-kreditnyih-riskov-upravlenie-12636.html

27. Как управлять кредитными рисками?// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://projectimo.ru/upravlenie-riskami/kreditnye-riski.html

28. Кредитные риски и их виды // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.bank-portal.ru/w1/w11/849-kreditnye-riski-i-ikh-vidy.html

29. Кредитный риск банка// [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/upravlenie-kreditnym-riskom.html

30. Управление кредитным риском в банке // [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.risk24.ru/creditriski2.htm

31. Уровень инфляции по годам за последние 10 лет// СтатБюро [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.statbureau.org/ru/russia/inflation-charts-yearly

32. Что такое управление кредитным риском// Словарь банковских терминов [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/upravlenie_kreditnyim_riskom


ПРИЛОЖЕНИЕ А

Анализ политики управления активами банка ПАО «Сбербанк»

Таблица А.1 - Динамика объема и структуры активов баланса, тыс. руб.

Агрегат Статья Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016
А5 Краткосрочные кредиты государственным организациям 163 641 915 137 855 600 148 346 366 160 844 911 261 832 562 221 883 643 176 434 731 122 595 738 150 453 910
А6 Краткосрочные кредиты негосударственным организациям 681 162 341 659 885 639 686 467 964 729 121 366 699 610 927 826 826 987 740 034 973 782 655 615 827 222 850
А8 Краткосрочные кредиты физическим лицам - индивидуальным предпринимателям 191 277 200 214 435 513 237 145 467 271 914 375 298 795 697 332 024 486 361 006 781 398 749 582 422 632 973
А9 Краткосрочные кредиты физическим лицам
А10 Краткосрочные кредиты на разные цели 146 939 920 122 119 766 139 611 061 149 459 405 112 885 704 167 251 507 157 903 590 102 476 136 230 413 077
А3 Краткосрочные кредиты 1 183 021 376 1 134 296 518 1 211 570 858 1 311 340 057 1 373 124 890 1 547 986 623 1 435 380 075 1 406 477 071 1 630 722 810
А11 Долгосрочные кредиты 8 449 629 195 8 456 837 415 8 762 707 930 9 236 166 325 10 195 723 837 10 741 218 509 11 235 102 309 11 923 948 315 13 712 846 474
А12 Просроченные кредиты 269 037 523 276 680 921 268 274 623 269 899 796 267 127 106 302 496 450 309 040 896 320 169 813 316 528 846
А14 Операции с чеками и драгоценными металлами 78 315 487 69 978 316 42 653 686 35 495 720 34 309 425 24 249 745 25 863 014 28 691 535 28 032 791
А15 Совместная деятельность 75 226 288 75 209 402 77 410 459 95 041 207 95 043 949 106 326 607 127 073 708 127 355 089 129 599 584
А16 Факторинг, лизинг 62 933 877 60 723 348 62 476 101 60 846 328 67 102 440 71 273 255 75 687 341 84 067 306 96 578 645
А17 Гарантии выданные 1 067 760 965 298 1 229 159 1 046 930 1 219 523 1 805 317 1 019 688 1 402 393 3 620 730
А2 Операции с клиентами 10 119 231 506 10 074 691 218 10 426 322 816 11 009 836 363 12 033 651 170 12 795 356 506 13 209 167 031 13 892 111 522 15 917 929 880
А19 Вложения в государственные ценные бумаги 312 353 608 515 226 309 591 522 489 420 322 941 307 527 888 343 315 447 709 815 235 503 993 394 531 671 767

 

Продолжение таблицы А.1

Агрегат Статья Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016
А20 Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги 299 942 956 260 176 241 287 385 071 280 395 450 265 478 593 330 341 208 319 952 203 305 131 256 337 721 151
А20* Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя 1 315 242 011 1 093 403 759 1 115 423 799 1 331 713 402 1 655 737 232 1 644 270 755 1 229 180 771 1 534 817 164 2 191 595 855
А21 Кредиты другим банкам 359 318 628 584 739 977 973 169 007 784 250 070 615 444 481 789 163 521 751 376 830 621 138 211 887 791 436
А21* Прочие кредиты
А1 Производительные активы 12 406 088 709 12 528 237 504 13 393 823 182 13 826 518 226 14 877 839 364 15 902 447 437 16 219 492 070 16 857 191 547 19 866 710 089
А13 Кассовые операции 630 464 048 429 492 238 432 552 224 417 806 410 639 973 121 572 331 176 470 685 517 482 037 810 1138236 322
А23 Средства, отвлеченные в расчеты 444 877 165 397 514 157 373 428 438 425 961 726 549 638 755 446 327 908 482 510 722 768 276 266 718 967 509
А23* Резервы 122 373 579 138 018 053 139 844 735 147 576 224 112 129 199 129 524 137 132 698 803 122 627 253 142 522 155
А24 Дебиторы 104 210 469 105 743 305 111 978 743 110 342 108 185 114 110 163 496 791 196 998 926 159 998 002 314 230 627
А24* Прочие дебиторы 52 156 094 58 776 566 59 045 192 74 103 050 73 846 534 87 512 747 57 953 223 61 066 465 68 135 393
А22 Непроизводительные активы 1 354 081 355 1 129 544 319 1 116 849 332 1 175 789 518 1 560 701 719 1 399 192 759 1 340 847 191 1 594 005 796 2 382 092 006
А26 Капитализированные активы 579 686 756 585 577 667 601 252 859 615 724 721 640 133 342 641 591 697 656 768 661 667 522 153 675 542 359
А27 Нематериальные активы 5 059 303 5 106 640 5 353 737 6 226 178 9 865 957 10 144 233 10 669 793 12 319 932 14 878 628
А29 Внутрибанковские денежные активы 18 150 215 28 861 969 30 882 392 44 557 977 45 131 246 61 312 437 55 906 975 54 293 218 76 556 512
А30 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы 60 438 649 57 252 199 50 577 681 49 191 298 48 295 769 69 979 687 66 024 201 81 977 068 234 053 235
А31 "Собственные" средства, отвлеченные в расчеты 9 748 494 988 11 743 453 706 16 581 178 790 21 607 894 036 26 821 058 177 29 973 012 926
А32 Отвлеченные средства за счет прибыли 19 293 51 431 25 606
А33* Расходы и убытки 8 745 850 644 1 410 756 044 4 008 600 148 6 631 452 220 9 192 602 257 3 390 926 171 7 377 547 956 13 169 484 790 44 557 163 906
А25 Затраты на собственные нужды 19 157 699 848 13 490 178 978 18 033 939 178 23 168 462 245 21 679 482 277 20 755 133 015 29 774 811 622 40 806 655 614 75 531 207 566
  Всего активы 32 917 869 912 38 170769989 38 118 023360

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица А.2 - Динамика объема пассивов банка, тыс. руб.

Агрегат Статья Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016
П4 Счета до востребования государственных организаций 100 619 797 105 806 985 95 334 578 74 075 667 114 219 478 113 778 257 101 208 813 97 661 368 124 905 845
П5 Счета до востребования негосударственных организаций 994 830 040 1 136 698 332 1 293565494 1 187 572 693 1 145 211 975 1 619 213 264 1 382 446 760 1 330 002 226 1 496 967 125
П6 Счета до востребования некоммерческих организаций 96 465 359 87 573 493 106 989 490 94 258 604 119 418 135 94 761 515 120 392 377 97 098 205 88 540 550
П7 Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей 55 274 359 51 733 123 55 535 607 61 321 884 69 568 859 65 023 462 66 742 772 71 371 034 67 005 722
П8 Счета до востребования физических лиц 1 165 840 173 1 030 318 389 1 155849158 1 118 275 116 1 507 999 774 1 223 016 237 1 365 059 407 1 336 933 852 1 478 692 302
П9 Счета до востребования нерезидентов 17 445 482 16 623 669 24 177 778 21 676 748 25 820 012 28 260 394 37 637 444 37 749 945 45 078 469
П2 Счета до востребования 2430 475210 2 428753991 2731 452105 2 557 180 712 2 982 238 233 3 144 053 129 3 073487573 2 970 816 630 3 301 190 013
П12 Срочные депозиты физических лиц 5 114 418 169 5 327 007 497 5 519195422 5 625 288 674 6 066 567 400 6 082 665 691 6 124 093 597 6 221 133 994 6 413 633 616
П13 Срочные депозиты организаций 1 817 434 667 1 715 434 562 2 015301236 2 076 412 992 1 964 463 746 2 376 978 805 2 490016343 2 826 865 679 4 181 123 907
П17 Кредиты, полученные у других банков 1 893 771 145 1 495 988 790 1 458595587 1 842 996 121 2 507 086 261 2 563 031 937 2 662 045 904 2 976 260 545 4 168 145 599
П11 Срочные депозиты 8 825 623 981 8 538 430 849 8 993092245 9 544 697 787 11 022676 433
П1 Депозиты 12 101 878499 13 520 355640 14 166 729562
П15 Долговые обязательства 357 856 719 373 258 514 421 423 311 422 287 981 438 569 740 461 974 844 438 582 250 574 786 864 1 131 346 975
П18 Средства из системы расчетов 149 786 528 194 924 433 189 141 470 194 108 832 168 297 752 188 000 573 193 759 545 178 112 174 249 248 734
П19 Прочие кредиторы 196 747 741 218 228 424 244 033 392 255 448 210 249 929 567 278 704 110 319 133 303 294 771 718 332 832 703

Продолжение таблицы А.2

Агрегат Статья Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016
П20 Привлеченные средства-брутто 11 960 490 179 11 753 596 211 12 579 142 523 12 973 723 522 14 377 152 699 15 095 409 089 15 301 118 515 16 042 747 604 19 777 521 547
А23 Средства в расчетах 444 877 165 397 514 157 373 428 438 425 961 726 549 638 755 446 327 908 482 510 722 768 276 266 718 967 509
А24 Дебиторы 104 210 469 105 743 305 111 978 743 110 342 108 185 114 110 163 496 791 196 998 926 159 998 002 314 230 627
П21 Сумма иммобилизации 549 087 634 503 257 462 485 407 181 536 303 834 734 752 865 609 824 699 679 509 648 928 274 268 1 033 198 136
П25 Привлеченные средства - нетто 11 411 402 545 11 250 338 749 12 093 735 342 12 437 419 688 13 642 399 834 14 485 584 390 14 621 608 867 15 114 473 336 18 744 323 411

 


ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

Таблица Б.1 - Коэффициентный анализ деятельности банка

Агрегат Коэффициент Абсолютные значения, тыс. руб.
01.01.2014 01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014 01.01.2015 01.04.2015 01.07.2015 01.10.2015 01.01.2016
  Ликвидность                  
G1 Коэффициент покрытия 1,1163 1,1309 1,1223 1,1251 1,1163 1,1155 1,1183 1,1227 1,1018
G2 Норма денежных резервов 1,9155 1,9474 1,8283 1,7146 1,6180 1,5616 1,8311 1,6698 2,3850
G3 Коэффициент трансформации -0,0191 -0,0304 -0,0239 -0,0430 -0,0371 -0,0406 -0,0271 -0,0485 -0,0048
  Устойчивость                  
G4 Коэффициент надежности 1,7744 1,3318 1,6114 1,9717 1,6709 1,5403 2,1204 2,7240 3,9943
G5 Коэффициент адекватности капитала 0,0991 0,1588 0,1199 0,0962 0,1005 0,1071 0,0878 0,0664 0,0379
G6 Коэффициент маневренности 3,7785 3,6692 3,4467 3,8976 3,6807 3,6528 3,8115 4,2409 4,8147
  Состояние оборотных средств                  
G7 Коэффициент состояния собственных оборотных средств 1,3361 0,9266 1,1597 1,4901 1,2489 1,1299 1,6531 2,1915 3,3248
G8 Коэффициент иммобилизации 0,9117 0,8889 0,8885 0,9227 0,9083 0,8967 0,9359 0,9570 0,9534
G9 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств 0,8512 0,8001 0,8200 0,8633 0,8443 0,8286 0,8830 0,9134 0,9288
  Активность                  
G10 Коэффициент использования привлеченных средств-нетто 0,9362 0,9289 0,9389 0,9191 0,9150 0,9222 0,9303 0,8986 0,9432
G11 Рамбурсная способность 7,9358 4,2937 4,5602 4,7977   1,9744 1,1240 0,3538 -
G12 Коэффициент использования активов 0,6823 0,9594 0,7661 0,6192 0,7272 0,7936 0,5662 0,4367 0,2867
  Риск                  
G13 Коэффициент рискованных активов 0,1768 0,2088 0,1914 0,1850 0,1662 0,1611 0,1845 0,1787 0,1543
G14 Коэффициент чувствительных пассивов 1,5359 1,0861 1,3480 1,7368 1,4359 1,3006 1,9128 2,5352 3,7741
G15 Коэффициент безубыточности 3,2926 5,6934 5,5348 5,8030 3,7295 4,2965 5,9724 5,9521 2,5963

 


ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.2 - Динамика объема и структуры прибыли

  Показатель тыс. руб.
1 квартал 2014 2 квартал 2014 3 квартал 2014 4 квартал 2014 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015
Процентные доходы 292 357 355 306 542 375 325 915 960 348 276 096 361 123 068 381 963 426 400 947 532 442 479 180
Процентные расходы 123 121 659 129 443 534 134 308 874 138 652 496 147 903 697 165 072 836 174 681 320 214 651 437
Е1 Процентная прибыль (убыток) 169 235 696 177 098 841 191 607 086 209 623 600 213 219 371 216 890 590 226 266 212 227 827 743
Доходы по операциям с ценными бумагами 11 737 870 29 396 169 35 107 202 26 903 629 121 738 767 81 886 921 69 133 513 113 875 622
Расходы по операциям с ценными бумагами 12 686 581 27 194 478 29 375 752 28 061 554 120 936 575 92 210 980 70 419 006 118 148 044
Е2 Прибыль (убыток) по операциям с ценными бумагами -948 711 2 201 691 5 731 450 -1 157 925 802 192 -10 324 059 -1 285 493 -4 272 422
Операционные доходы (кроме процентных) и прочие доходы 1 184 183 475 2 356 050 084 2 355 976 682 2 288 499 946 2 983 389 562 3 620 167 564 5 419 972 932 30 846 004 645
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы 1 231 264 597 2 422 900 168 2 436 377 748 2 366 973 488 3 076 773 741 3 720 885 258 5 512 529 766 31 028 480 013
Е3 Прибыль (убыток) от прочей деятельности -47 081 122 -66 850 084 -80 401 066 -78 473 542 -93 384 179 -100 717 694 -92 556 834 -182 475 368
Е4 Прибыль (убыток) 97 429 462 94 370 708 94 366 613 106 468 214 99 348 658 97 432 174 98 968 347 22 051 378

 


 


ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.3 - Расчет финансовой прочности

  Показатель 1 квартал 2014 2 квартал 2014 3 квартал 2014 4 квартал 2014 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015
Совокупный доход 2 691988628 2 663 679 671 3 466 251 397 7 550 269 308 13 440 323 285 44 842 682 732
Условно-переменные расходы 2 461834673 2 485257708 2 376 274 175 3 241 119 935 3 840 156 797 5 619 424 534 31 151 234 253
Промежуточный доход 210 166 771 230 153 955 287 405 496 225 131 462 3 710 112 511 7 820 898 751 13 691 448 479
Коэффициент прибыли 0,1412 0,0855 0,0853 0,1079 0,0649 0,4914 0,5819 0,3053
Условно-постоянные расходы 88 960 908 117 703 507 157 413 363 104 494 078 138 012 277 138 205 558 210 045 241
Доход, обеспечивающий безубыточность 629 969 352 1 376715435 1 458 910 079 1 608 849 961 280 862 064 237 508 174 687 947 087
Уровень финансовой прочности, % 57,67 48,86 50,46 45,23 53,59 96,28 98,23 98,47

 


 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица Б.4 - Динамика и объем нормы прибыли на капитал

  Показатель 1 квартал 2014 2 квартал 2014 3 квартал 2014 4 квартал 2014 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015
Н1 Норма прибыли на капитал 0,043 0,039 0,039 0,044 0,041 0,037 0,035 0,008
Н2 Использование активов 0,050 0,090 0,077 0,070 0,091 0,177 0,252 0,571
Н3 Мультипликатор капитала 13,286 12,335 14,675 15,856 15,720 16,203 18,766 26,962
Н4 Прибыльность (маржа прибыли) 0,065 0,035 0,035 0,040 0,029 0,013 0,007 0,000
Вспомогательные расчеты
  С1 среднее 2 419 675 626 2 409 305 284 2 405 640 902 2 422 878 071 2 635 063 121 2 840 130 718 2 912 180 466
  А1 среднее 12 961 030 343 13 610 170 704 14 352 178 795 15 390 143 401 16 060 969 754 16 538 341 809 18 361 950 818
  А22 среднее 1 123 196 826 1 146 319 425 1 368 245 619 1 479 947 239 1 370 019 975 1 467 426 494 1 988 048 901
  А25 среднее 15 762 059 078 20 601 200 712 22 423 972 261 21 217 307 646 25 264 972 319 35 290 733 618 58 168 931 590