Введення операцій і проводок

Операція по обліку статутного капіталу починається з оголошення внеску: перерахування доль зареєстрованого статутного капіталу з дебету рахунку 46 в кредит рахунку 40. У нашому випадку, вона міститиме три проводки (по числу засновників). Дата проводок визначається датою операції. Розподіл долей засновників визначено засновницьким договором.

Після реєстрації нової організації – ТОВ «Шлагбаум», її засновники (юридичні і фізичні особи) повинні внести в рахунок статутного фонду гроші готівкою і перерахуванням на розрахунковий рахунок. Згідно із засновницькими документами статутний капітал ТОВ «Шлагбаум» складає 133 000 грн. Долі засновників розподілені таким чином (таблиця 1.6):

Таблица 1.6. Доля засновників у статутному капіталі.

Засновник	Сума, грн..
Скачко Дмитро Васильович	10 000,00
Грибов Костянтин Володимирович	8000,00
ТОВ «Сприяння»	115000,00

 

9. Відобразити операцію по внескам до Статутного капіталу від засновників (таблиця 1.6).

10. Вибрати команду меню Операції-Операції введені вручну.

11. Командою Дії-Додати відкрити форму нового документа «Операція (бухгалтерський і податковий облік)».

У шапці форми ввести:

a. «Номер» – залишити «за умовчанням», для чого натискувати клавішу Enter;

b. «від» - дата виставляється автоматично;

c. «Сума» – пропустити, буде розрахована автоматично;

d. «Зміст» – Врахований статутний капітал, потім натискувати клавішу Enter;

У табличній частині на закладці «Бухгалтерський облік»: – командою Дії- Додативідкрити рядок для введення нової проводки.

· «Рахунок Дт» – номер рахунку дебету 46 (вибором з плану рахунків або набором на клавіатурі);

· «Субконто Дт» – субконто по дебету рахунку проводки – Фірма «Сприяння» (вибором з довідника «Контрагенти»);

· «Рахунок Кт» – номер рахунку кредиту – 40 (вибором з плану рахунків або набором на клавіатурі);

· «Субконто Кт» – перший субконто по кредиту рахунку – Фірма «Сприяння (вибором з довідника «Контрагенти»).

· «№ журналу» – номер журналу – УК.

12. Потім командою Дії-Додати відкрити рядок для введення наступної проводки і повторити введення даних для другого засновника.

13. Аналогічно ввести всі три проводки. В результаті форма повинна набрати вигляду представленого на рисунку 1.26.

Рисунок 1.26. Відображення операції по внескам до Статутного капіталу від засновників.

У податковому обліку формування статутного капіталу не відбивається. Тому в даному прикладі закладка «Податковий облік» не заповнюється. Після введення трьох бухгалтерських проводок завершити введення документа клацанням по кнопці ОК. Вікно буде закрито.

Документ "Прибутковий касовий ордер"

Документ "Прибутковий касовий ордер" призначений для обліку надходження готівки до каси.

14. Провести господарську операцію по внескам до статутного капіталу від засновників грошовими коштами. Гроші вносяться до каси підприємства. Формується вказана операція первинним касовим документом - Прибутковий касовий ордер. Викликається він командою меню Каса-Прибутковий касовий ордер.Натисніть кнопку Додати і заповніть форму (рис.1.27):

a. у полі Вид операції – вибрати Інший прибуток коштів;

b. № документу – проставляється автоматично;

c. рахунок – 301 (Каса в національній валюті);

d. сума –10 000;

e. у полі Валюта – вибрати – «грн.»;

f. реквізити платежу – Рахунок – 46;

g. контрагенти - Скачко Д.В.;

h. стаття руху грошових коштів – Надходження від засновників.

Рисунок 1.27. Прибутковий касовий ордер.

На вкладці Друк:

· прийнято від – Скачка Д.В.;

· підстава – установчі документи;

· додаток – протокол зборів.

15. Перегляньте документ натиснувши кнопку Прибутковий касовий ордер.

16. Вибрати команду Дії-Провести.

17. Аналогічно сформувати Прибуткові касові ордери від інших засновників.

Документ "Видатковий касовий ордер"

Документ "Видатковий касовий ордер" призначений для обліку виплати готівкових грошових коштів.

18. Відобразити операцію по здачі готівки до установи банку по схемі, що відображена на рисунку 1.28.

Видатковий касовий ордер

Банківська виписка

Рисунок 1.28. Схема здачі готівки до установи банку

 

 

19. Заповнити Видатковий касовий ордер інформацією (таблиця 1.7). Для формування Видаткового касового ордера виконати команду Каса-Видатковий касовий ордер (Рис.1.29).

Таблица 1.7. Інформація до діалогового вікна Видатковий касовий ордер

Назва поля	Інформація
Дата	Поточна дата місяця
Вид операції	Внесок готівкою в банк
Каса	301 – в національній валюті
Сума
Банківський рахунок	Основний рахунок
Рахунок
Підстава	Внесок до статутного капіталу
додаток	Протокол зборів

20. Вибрати команду Дії – Провести.

21. Переглянути документ, натиснувши кнопку Видатковий касовий ордер.

Рисунок 1.29. Видатковий касовий ордер

22. Перевірити проведення вказаних документів по журналу. Для цього на панелі функцій виберіть Журнали-Журнал операцій.

Документ "Касова книга"

Касова книга - документ бухгалтерського обліку встановленої форми, що застосовується для здійснення обліку готівки в касі підприємства.

Касова книга є реєстром аналітичного обліку грошей у касі. Синтетичний облік ведеться за рахунком 50 "Каса": в дебеті цього рахунка відображають надходження грошей у касу; в кредиті – виплату грошей із каси.

23. Зробити касовий звіт. Сформувати запис до касової книги (Рис.1.30). Для цього:

a. відкрити меню Каса-Касова книга.

b. Вибрати потрібний період.

c. натиснути кнопку Сформувати

Рисунок 1.30. Касова книга

24. Сформувати друковані форми документів. Для цього відкрити документ і натиснути кнопку ДРУК. Сформувати друковані форми наступних документів:

· Прибутковий касовий ордер (3 шт.)

· Видатковий касовий ордер (1 шт.)

· Касовий звіт за відповідний період