Анализ прямых трудовых затрат 2 страница
4. Проанализировать ритмичность работы предприятия по кварталам (таблица 4).
Таблица 4 - Ритмичность выпуска продукции по кварталам
| Квартал | Выпуск продукции, тыс. руб. | Удельный вес продукции, % | Выполнение плана, коэф | Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, % | ||
| план | факт | план | факт | |||
| Первый | ||||||
| Второй | ||||||
| Третий | ||||||
| Четвертый | ||||||
| Всего за год |
5. Рассчитать и проанализировать показатели, характеризуюшие динамику движения рабочей силы на предприятии за год (таблица 5).
Таблица 5 – Расчет показателей, характеризуюших динамику движения рабочей силы предприятия
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год |
| Численность ППП на начало года | ||
| Приняты на работу | 40. | |
| Выбыли, | ||
| в том числе: по собственному желанию | ||
| уволены за нарушение трудовой дисциплины | ||
| Численность персонала на конец года, чел. | ||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | ||
| Коэффициент оборота по приему работников | ||
| Коэффициент оборота по выбытию работников | ||
| Коэффициент текучести кадров | ||
| Коэффициент постоянства кадров |
6. На основании данных таблицы 6 определить процент выполнения плана всеми возможными способами.
Таблица 6 – Исходные данные для расчета процента выполнения плана по ассортименту
| Изделие | Объем выпуска продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Удельный вес выпуска, % | Выполнение плана, % | Отклонение удельного веса | Засчитывается в выполнение плана | ||
| план | факт | план | факт | ||||
| А | |||||||
| Б | |||||||
| В | |||||||
| Итого |
7. На основании данных таблицы 7 проанализировать выполнение плана по качеству
Таблица 7 – Исходные данные для расчета процента выполнения плана по качеству
| Сорт продукции | Цена за 1 ед., руб. | Выпуск продукции, тыс. ед. | Стоимость выпуска, тыс. руб. | ||||
| план | факт | план | факт | по цене I сорта | |||
| план | факт | ||||||
| I | |||||||
| II | |||||||
| III | |||||||
| Итого | — |
8. На основании данных таблицы 8 рассчитать необходимые показатели и проанализировать изменение прибыли на рубль материальных затрат за счет изменения материалоотдачи, доли реализованной продукции в общем объеме ее производства и рентабельности продаж. Расчет влияния данных факторов выполнить методом абсолютных разниц.
Таблица 8 – Исходные данные для факторного анализа прибыли на рубль материальных затрат
| Показатель | План | Факт | Изменение |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | |||
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | |||
| Объем выпуска продукции, тыс. руб. | |||
| Материальные затраты, тыс. руб. | |||
| Рентабельность продаж, % | |||
| Удельный вес выручки в общем выпуске продукции | |||
| Материалоотдача, руб. | |||
| Прибыль на рубль материальных затрат, коп. |
9. Проанализировать изменение прямых материальных затрат на единицу продукции за счет изменения норм расхода материальных ресурсов и цен на них (таблица 9).
Таблица 9 – Расчет влияния факторов на сумму прямых материальных затрат на единицу продукции
| Вид материального ресурса | Расход материального ресурса на изделие | Цена материального ресурса, руб. | Материальные затраты на изделие, руб. | Изменение материальных затрат на изделие, руб. | ||||||
| план | факт | план | факт | план | УМЗусл | факт | общее | в том числе за счет счет | ||
| нормы расхода | цены | |||||||||
| Материал А | ||||||||||
| Материал Б | 6,5 | |||||||||
| Итого |
10. На основании данных таблицы 10 провести факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции методом абсолютных разниц.
Таблица 10 - Факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции
| Изделие | Объем продаж, шт. | Цена изделия, тыс. руб. | Себестои-мость изделия, тыс. руб. | Сумма прибыли, тыс. руб. | Изменение суммы прибыли, тыс. руб. | |||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | общее | В том числе за счет | |||
| объема продаж | цены | себестоимости | ||||||||||
| А | ||||||||||||
| Б | 5,8 | 4,2 | 3,8 | 3,7 | ||||||||
| Итого |
ВАРИАНТ 4
1. Проанализировать динамику выпуска и реализации продукции предприятия за пять лет и рассчитать базисные и цепные темпы роста и прироста (таблица 1).
Таблица 1 - Динамика производства и реализации продукции
| Год | Объем производства продукции, тыс. руб. | Темпы роста объема производства, % | Объем реализации продукции, тыс. руб. | Темпы роста объема реализации, % | ||
| базисные | цепные | базисные | цепные | |||
2. Проанализировать влияние структуры производства на изменение объема товарной продукции (таблица 2).
Таблица 2 - Анализ структуры товарной продукции
| Изделие | Оптовая цена изделия, руб. | Объем производства продукции, шт. | Структура продукции, % | Выпуск продукции в ценах плана, тыс. руб. | Изменение выпуска продукции за счет структуры, тыс. руб. | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт при плановой структуре | факт | |||
| А | |||||||||
| Б | |||||||||
| Итого |
3. Проанализировать влияние сортового состава на изменение среднего уровня цены и себестоимости изделия А (таблица 3).
Таблица 3 - Влияние сортового состава на изменение среднего уровня цены и себестоимости изделия А
| Сорт продукции | Цена, руб. | Себестоимость, руб. | Структура продукции | Изменение за счет сортового состава среднего уровня, руб. | |||
| план | факт | отклонение +,- | себесто-имости | цены | |||
| Первый | 0,20 | 0,35 | |||||
| Второй | 0,80 | 0,65 | |||||
| Итого |
4. Проанализировать ритмичность работы предприятия по кварталам (таблица 4).
Таблица 4 - Ритмичность выпуска продукции по кварталам
| Квартал | Выпуск продукции, тыс. руб. | Удельный вес продукции, % | Выполнение плана, коэф | Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, % | ||
| План | факт | план | факт | |||
| Первый | ||||||
| Второй | ||||||
| Третий | ||||||
| Четвертый | ||||||
| Всего за год |
5. Рассчитать и проанализировать показатели, характеризуюшие динамику движения рабочей силы на предприятии за год (таблица 5).
Таблица 5 – Расчет показателей, характеризуюших динамику движения рабочей силы предприятия
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год |
| Численность ППП на начало года | ||
| Приняты на работу | ||
| Выбыли, | ||
| в том числе: по собственному желанию | ||
| уволены за нарушение трудовой дисциплины | ||
| Численность персонала на конец года, чел. | ||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | ||
| Коэффициент оборота по приему работников | ||
| Коэффициент оборота по выбытию работников | ||
| Коэффициент текучести кадров | ||
| Коэффициент постоянства кадров |
6. На основании данных таблицы 6 определить процент выполнения плана всеми возможными способами.
Таблица 6 – Исходные данные для расчета процента выполнения плана по ассортименту
| Изделие | Объем выпуска продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Удельный вес выпуска, % | Выполнение плана, % | Отклонение удельного веса | Засчитывается в выполнение плана | ||
| план | факт | план | факт | ||||
| А | |||||||
| Б | |||||||
| В | |||||||
| Итого |
7. На основании данных таблицы 7 проанализировать выполнение плана по качеству
Таблица 7 – Исходные данные для расчета процента выполнения плана по качеству
| Сорт продукции | Цена за 1 ед., руб. | Выпуск продукции, тыс. ед. | Стоимость выпуска, тыс. руб. | ||||
| план | факт | план | факт | по цене I сорта | |||
| план | факт | ||||||
| I | |||||||
| II | |||||||
| III | |||||||
| Итого | — |
8. На основании данных таблицы 8 рассчитать необходимые показатели и проанализировать изменение прибыли на рубль материальных затрат за счет изменения материалоотдачи, доли реализованной продукции в общем объеме ее производства и рентабельности продаж. Расчет влияния данных факторов выполнить методом абсолютных разниц.
Таблица 8 – Исходные данные для факторного анализа прибыли на рубль материальных затрат
| Показатель | План | Факт | Изменение |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | |||
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | |||
| Объем выпуска продукции, тыс. руб. | |||
| Материальные затраты, тыс. руб. | |||
| Рентабельность продаж, % | |||
| Удельный вес выручки в общем выпуске продукции | |||
| Материалоотдача, руб. | |||
| Прибыль на рубль материальных затрат, коп. |
9. Проанализировать изменение прямых материальных затрат на единицу продукции за счет изменения норм расхода материальных ресурсов и цен на них (таблица 9).
Таблица 9 – Расчет влияния факторов на сумму прямых материальных затрат на единицу продукции
| Вид материального ресурса | Расход материального ресурса на изделие | Цена материального ресурса, руб. | Материальные затраты на изделие, руб. | Изменение материальных затрат на изделие, руб. | ||||||
| план | факт | план | факт | план | УМЗусл | факт | общее | в том числе за счет счет | ||
| нормы расхода | цены | |||||||||
| Материал А | 6,9 | 9,4 | ||||||||
| Материал Б | 8,3 | 8,5 | ||||||||
| Итого |
10. На основании данных таблицы 10 провести факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции методом абсолютных разниц.
Таблица 10 - Факторный анализ прибыли от реализации отдельных видов продукции
| Изделие | Объем продаж, шт. | Цена изделия, тыс. руб. | Себестои-мость изделия, тыс. руб. | Сумма прибыли, тыс. руб. | Изменение суммы прибыли, тыс. руб. | |||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | общее | В том числе за счет | |||
| объема продаж | цены | себестоимости | ||||||||||
| А | 4,6 | 4,5 | 3,4 | 3,5 | ||||||||
| Б | 7,8 | 8,2 | 6,8 | 6,7 | ||||||||
| Итого |
ВАРИАНТ 5
1. Проанализировать динамику выпуска и реализации продукции предприятия за пять лет и рассчитать базисные и цепные темпы роста и прироста (таблица 1).
Таблица 1 - Динамика производства и реализации продукции
| Год | Объем производства продукции, тыс. руб. | Темпы роста объема производства, % | Объем реализации продукции, тыс. руб. | Темпы роста объема реализации, % | ||
| базисные | цепные | базисные | цепные | |||
2. Проанализировать влияние структуры производства на изменение объема товарной продукции (таблица 2).
Таблица 2 - Анализ структуры товарной продукции
| Изделие | Оптовая цена изделия, руб. | Объем производства продукции, шт. | Структура продукции, % | Выпуск продукции в ценах плана, тыс. руб. | Изменение выпуска продукции за счет структуры, тыс. руб. | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт при плановой структуре | факт | |||
| А | |||||||||
| Б | |||||||||
| Итого |
3. Проанализировать влияние сортового состава на изменение среднего уровня цены и себестоимости изделия А (таблица 3).
Таблица 3 - Влияние сортового состава на изменение среднего уровня цены и себестоимости изделия А
| Сорт продукции | Цена, руб. | Себестоимость, руб. | Структура продукции | Изменение за счет сортового состава среднего уровня, руб. | |||
| план | факт | отклонение +,- | себесто-имости | цены | |||
| Первый | 0,30 | 0,65 | |||||
| Второй | 0,70 | 0,35 | |||||
| Итого |
4. Проанализировать ритмичность работы предприятия по кварталам (таблица 4).
Таблица 4 - Ритмичность выпуска продукции по кварталам
| Квартал | Выпуск продукции, тыс. руб. | Удельный вес продукции, % | Выполнение плана, коэф | Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, % | ||
| план | факт | план | факт | |||
| Первый | ||||||
| Второй | ||||||
| Третий | ||||||
| Четвертый | ||||||
| Всего за год |
5. Рассчитать и проанализировать показатели, характеризуюшие динамику движения рабочей силы на предприятии за год (таблица 5).
Таблица 5 – Расчет показателей, характеризуюших динамику движения рабочей силы предприятия
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год |
| Численность ППП на начало года | ||
| Приняты на работу | 80. | |
| Выбыли, | ||
| в том числе: по собственному желанию | ||
| уволены за нарушение трудовой дисциплины | ||
| Численность персонала на конец года, чел. | ||
| Среднесписочная численность персонала, чел. | ||
| Коэффициент оборота по приему работников | ||
| Коэффициент оборота по выбытию работников | ||
| Коэффициент текучести кадров | ||
| Коэффициент постоянства кадров |
6. На основании данных таблицы 6 определить процент выполнения плана всеми возможными способами.
Таблица 6 – Исходные данные для расчета процента выполнения плана по ассортименту
| Изделие | Объем выпуска продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Удельный вес выпуска, % | Выполнение плана, % | Отклонение удельного веса | Засчитывается в выполнение плана | ||
| план | факт | план | факт | ||||
| А | |||||||
| Б | |||||||
| В | |||||||
| Итого |
7. На основании данных таблицы 7 проанализировать выполнение плана по качеству
Таблица 7 – Исходные данные для расчета процента выполнения плана по качеству
| Сорт продукции | Цена за 1 ед., руб. | Выпуск продукции, тыс. ед. | Стоимость выпуска, тыс. руб. | ||||
| план | факт | план | факт | по цене I сорта | |||
| план | факт | ||||||
| I | |||||||
| II | |||||||
| III | |||||||
| Итого | — |