Лицензирование банковских валютных операций

Осуществлять банковские валютные операции могут только банки, получившие соответствующую лицензию Банка России. Необходимость лицензирования банковской деятельности, в том числе валютных банковских операций, обусловлена тем, что банковская деятельность в силу своей специфики затрагивает интересы широкого круга лиц. Так, граждане наиболее часто испытывают потребность в банковских услугах при оплате в безналичной форме товаров, работ, услуг, размещении временно свободных денежных средств, привлечении потребительских кредитов. Юридические лица и предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, нуждаются в обслуживании своих расчетов с контрагентами, получении финансовых кредитов, эффективном размещении временно свободных денежных средств и в других банковских услугах.

Банковская деятельность, во-первых, затрагивает имущественные интересы неограниченного круга субъектов, а, во-вторых, в силу своей специфики способна оказывать влияние на экономические процессы в стране в целом. Указанные обстоятельства являются вполне закономерной предпосылкой для установления в отношении банков более строгих требований в целях обеспечения общественной безопасности по сравнению с другими субъектами предпринимательской деятельности.

Применительно же к валютным операциям необходимо отметить, что публичный интерес в их лицензировании обусловливается и тем, что предметом банковских валютных операций являются валютные ценности, а следовательно, государственное регулирование и контроль за данной категорией банковских операций диктуется необходимостью обеспечения стабильности, национальной валюты, стремлением государства создать максимально удобные рычаги воздействия на внутренний валютный рынок.

Действующее законодательство возложило на Банк России осуществление регистрации кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачу кредитным организациям лицензий на проведение банковских операций и отзыв их. Перечень и содержание документов, представляемых коммерческими банками в Банк России для получении лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте, ранее определялся Письмом Банка России от 1 октября 1991 г. № 4. Для получения валютной лицензии коммерческий банк должен был соответствовать ряду предъявляемых Центральным банком РФ технических и квалификационных требований. Кроме того, с 1 июля 1994 г. для получения валютной лицензии на проведение банковских операций в иностранной валюте с правом открытия корреспондентских счетов в иностранных банках коммерческий банк должен был иметь собственные средства в размере, эквивалентном 1 миллиону ЭКЮ.

До 1 января 1995 г. действовали временные лицензии на проведение банковских операций в иностранных валютах, выданные банкам и другим кредитным организациям Госбанком СССР. Согласно Телеграмме Банка России от 23 июня 1994 г. № 139-94 срок действия указанных лицензий истек 1 января 1995 г. Коммерческие банки, действовавшие на основании временных валютных лицензий, обязаны были до 1 октября 1994 г. представить в Департамент банковского надзора документы, необходимые для переоформления лицензий. В свою очередь, территориальные учреждения Банка России (далее

— ТУ Банка России) представляли в Департамент банковского надзора сведения о прекращении банковских валютных операций банками, не имеющими постоянной лицензии на их осуществление. Если временная лицензия выдавалась на отдельном бланке, то она изымалась у банка территориальным учреждением ЦБ РФ и направлялась в Департамент банковского надзора в двух экземплярах; если же она была допечатана на бланке лицензии на осуществление банковских операций в рублях, то ТУ ЦБ РФ совершало на нем надпись об окончании действия валютной лицензии, подписываемую руководителем и заверяемую печатью ТУ Банка России.

Ранее действовавшие банковские валютные лицензии подразделялись на внутренние, расширенные и генеральные.

Внутренняя лицензия предоставляла право совершать следующий круг банковских операций в иностранной валюте на территории Российской Федерации:

Открытие и ведение счетов клиентов в иностранной валюте как физических, так и юридических лиц (резидентов и нерезидентов); открытие и ведение счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации; установление корреспондентских отношений с открытием счетов «ЛОРО» и «НОСТРО» в иностранной валюте в российских банках, имеющих генеральную лицензию Банка России, а также с бывшими совзагранбанками, а именно с «Моснарбанком» (Лондон, Сингапур), «Эйробанком» (Париж), «Ост-Вест Хандельсбанком» (Франкфурт), «Донау-банком» (Вена), «Ист-Вест Юнайтед банком» (Люксембург), «Русским коммерческим банком» (Цюрих), «Русским коммерческим банком» (Лима-сол, Кипр), а также с уполномоченными банками государств — участников Содружества Независимых Государств.

Осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов в иностранной валюте в форме документарных аккредитивов, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике.

Валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая куплю-продажу иностранной валюты в соответствии с действующим законодательством.

Совершение сделок купли-продажи иностранной валюты за рубли с юридическими лицами (резидентами и нерезидентами).

Привлечение и размещение иностранной валюты в денежные вклады, депозиты и кредиты по соглашению с заемщиком.

Расширенная лицензия предоставляла уполномоченным банкам право совершать на территории Российской Федерации те же банковские валютные операции, что и внутренняя лицензия, а также, наряду с возможностью установления с указанными выше иностранными банками прямых корреспондентских отношений (открытие счетов «ЛОРО» и «НОСТ-РО»), дополнительно разрешала устанавливать прямые корреспондентские отношения с ограниченным числом иностранных банков в пределах количества, указанного в лицензии.

Генеральная лицензия предоставляла уполномоченному банку право совершать полный или ограниченный круг банковских операций в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей, без ограничений открывать и вести счета банков-корреспондентов как российских, так и иностранных, а также открывать счета «НОСТРО» в банках-корреспондентах, в том числе иностранных.

Все указанные виды валютных лицензий носили постоянный характер.

Впоследствии на территории Российской Федерации был установлен новый порядок лицензирования банковских валютных операций, который регламентировался Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 «О порядке регистрации и лицензировании банковской деятельности», Письмом ЦБ РФ от 3 декабря 1996 г. № 367 «О порядке выдачи лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами», Письмом ЦБ РФ от 19 апреля 1996 г. № 276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций». Необходимость принятия Инструкции ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49, установившей новый порядок лицензирования банковских валютных операций и новые образцы банковских лицензий, во многом обусловливалась приведением ранее используемых форм банковских лицензий в соответствие с новой редакцией ст. 5 Закона РФ «О банках и банковской деятельности». На смену указанной инструкции пришла ныне действующая Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая сохранила ранее установленные Инструкцией ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 четыре вида валютных банковских лицензий, их форму и содержание.

Первый вид — лицензия на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц. Она предусматривает осуществление следующих операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

размещение привлеченных во вклады средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов юридических и ссудных счетов физических лиц;

осуществление расчетов по поручению юридических лиц и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты;

выдачу банковских гарантий.

Второй вид — лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Предусматривает осуществление следующих операций:

- покупку и продажудрагоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

привлечение драгоценных металлов во вклады от физических и юридических лиц;

размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах;

предоставление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Третий вид — лицензия на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вклады средств физических лиц. Предоставляет право осуществлять следующие операции:

привлечение денежных средств физических лиц во вклады и размещение их от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

Четвертый вид — генеральная лицензия. Дает право на осуществление валютных операций, предусмотренных лицензиями 1-го и 3-го вида. Кроме того, уполномоченные банки, обладающие генеральной лицензией, имеют право осуществлять расчеты по поручению иностранных банков по их банковским счетам, открывать филиалы за рубежом и участвовать в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов в порядке, установленном Банком России.

Банки, имеющие генеральную лицензию и дополнение к лицензии — Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), могут также совершать следующие операции с природными драгоценными камнями:

- купля-продажа природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручениям, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами);

- залоговые операции с природными драгоценными камнями;

- иные операции, разрешенные действующим законодательством.

Относительно перечня банковских валютных операций, имеющегося в банковских лицензиях, необходимо отметить, что он менее подробен по сравнению с перечнем, который ранее имелся в банковских лицензиях старого образца. Унификация перечня банковских операций, обусловленная стремлением Банка России привести его в полное соответствие с принятой 3 февраля 1996 г. новой редакцией Закона «О банках и банковской деятельности», на наш взгляд, не соответствует потребностям субъектов банковской деятельности, поскольку не содержит детального перечня всех банковских операций, которые имеет право осуществлять банк, получивший ту или иную лицензию.

Например, уже в п. 8.3.2 Инструкции ЦБ РФ 23 июля 1998 г. № 75-И Банк России вынужден был пояснить, что при наличии банковской валютной лицензии первого вида банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. В связи с этим возникает вопрос, вправе ли банки, имеющие указанную лицензию, открывать счета типа «ЛОРО» иностранным банкам. Исходя из сравнительного анализа ее содержания с содержанием генеральной лицензии, можно сделать вывод, что не вправе. Однако сама лицензия не дает прямого ответа на этот вопрос, тогда как именно в компетенции Банка России находится возможность снять недоразумения, связанные с толкованием ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», что наиболее удобно осуществить при лицензировании банковской деятельности.

Валютные лицензии первого и второго вида могут выдаваться при создании банка, а также при расширении круга совершаемых банковских операций. Лицензии третьего и четвертого вида выдаются исключительно при расширении круга совершаемых банком операций.

Получение валютных лицензий при создании банка

а) Валютная лицензия первого вида является первой ступенью, становясь на которую банк получает право совершать наиболее узкий круг банковских операций в иностранной валюте. При этом можно отметить, что до принятия Инструкции ЦБ РФ от 27 сентября 1996 г. № 49 законодательство не предусматривало возможности получения банком права совершать банковские операции в иностранной валюте при его создании, такое право могло быть ему предоставлено не ранее чем через год после его государственной регистрации.

Для получения банком лицензии на осуществление банковских операций ее учредители в течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации должны оплатить сто процентов ее уставного капитала.

В целях подтверждения фактической оплаты уставного капитала банка в срок, не превышающий одного месяца с даты его полной оплаты, учредители представляют в ТУ Банка России документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты: балансы, подтверждающие наличие средств для внесения в уставный капитал кредитной организации (не допускается оплата уставного капитала за счет привлеченных средств), платежные поручения, акты приема-передачи имущества учредителя на баланс кредитной организации, свидетельство о праве собственности кредитной организации на здание (помещение), переданное учредителем в качестве оплаты доли (акций) в уставном капитале кредитной организации.

ТУ Банка России, получив документы, подтверждающие своевременность и правомерность оплаты уставного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, в течение десяти дней направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

Банк, созданный в форме акционерного общества, направляет в Банк России документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций. На основании документов, подтверждающих оплату банком уставного капитала, подразделение ТУ Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, в срок, не превышающий десяти дней, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение в подразделение, осуществляющее регистрацию выпусков акций (в ТУ Банка России или в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России).

После регистрации отчета об итогах выпуска акций Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России или соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России направляет копию свидетельства о регистрации отчета в подразделение ТУ Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, после получения которого указанное подразделение направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала.

После получения заключения ТУ Банка России о правомерности оплаты 100 процентов уставного капитала Банк России в течение трех рабочих дней принимает решение о выдаче лицензии и направляет два экземпляра подписанной лицензии на осуществление банком банковских операций территориальному учреждению, ведущему реестр выданных лицензий, в котором указываются наименование банка, дата его государственной регистрации, регистрационный номер, дата подписания и дата выдачи лицензии на осуществление банковских операций с указанием уполномоченного лица, получившего лицензию, и выдает первый экземпляр лицензии председателю совета банка.

б) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов предоставляет банку право совершать операции с драгоценными металлами. Она выдается вновь создаваемому банку только одновременно с лицензией на право совершения операций с иностранной валютой или после ее получения. При этом выдача лицензий данного вида осуществляется Банком России по согласованию с Министерством финансов РФ.

В этом случае в дополнение к документам, направляемым банком в ТУ Банка России для получения лицензии первого вида, представляются:

согласование с Министерством финансов РФ на совершение кредитной организацией операций с драгоценными металлами;

справка о наличии сертифицированного хранилища (если банк планирует открывать и вести счета ответственного хранения в драгоценных металлах).

Возможность выдачи такой лицензии может рассматриваться Банком России одновременно с рассмотрением документов на предоставление валютной лицензии первого вида. Банк, имеющий дополнение к валютной лицензии — Разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), вправе осуществлять операции и сделки с драгоценными металлами за исключением ведения обезличенных металлических счетов. Для замены Разрешения на лицензию банк представляет в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России соответствующее ходатайство, к которому прилагается баланс на последнюю отчетную дату и расчет экономических нормативов.

Получение валютных лицензий в порядке расширения круга банковских операций

Для расширения своей деятельности путем получения валютной лицензии банк должен обладать устойчивым финансовым положением в течение последних шести месяцев, соблюдать требования Банка России к размеру капитала банка, резервированию, квалификации сотрудников, техническому оснащению, иметь соответствующую организационную структуру и не иметь задолженности перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами.

а) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц

может быть предоставлена банкам, имеющим лицензии на осуществление операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады средств физических лиц.

б) Лицензия на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вкла- ды средств физических лиц может выдаваться по истече- нии 2 лет с даты государственной регистрации банка.

в) Для получения генеральной лицензии банк должен иметь право на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (наличие лицен- зии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов не является обязательным).

г) Лицензия на привлечение во вклады и размеще- ние драгоценных металлов выдается банку при расшире- нии круга совершаемых им операций при наличии лицен- зии на право совершения операций с иностранной валютой любого иного вида.

Для получения валютной банковской лицензии первого, третьего и четвертого видов в порядке расширения круга совершаемых банковских операций банк представляет в ТУ ЦБ РФ по месту своего нахождения:

ходатайство за подписью председателя совета директоров или другого уполномоченного лица, включая бизнес-план банка;

опубликованный годовой отчет, заверенный аудиторской организацией, и аудиторское заключение за год, предшествующий обращению банка за получением лицензии, расширяющей деятельность;

баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату.

На основе указанных документов ТУ Банка России готовит заключение о возможности предоставления банку лицензии, расширяющей круг выполняемых им банковских операций, и направляет его вместе с представленными банком документами в ЦБ РФ. При рассмотрении вопроса о выдаче генеральной лицензии ТУ Банка России проводит предварительно для составления заключения комплексную инспекционную проверку соответствующего банка. В заключении должна найти отражение информация о финансовом состоянии банка, наличии необходимых технических условий, достаточной квалификации персонала для предполагаемого расширения операций и других требований, соблюдение которых необходимо для расширения деятельности банка путем получения соответствующей банковской лицензии.

На основе направленных в Банк России документов Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России принимает решение о выдаче или невыдаче испрашиваемой лицензии.

Осуществляя лицензирование банковских операций в иностранной валюте, государство фактом выдачи лицензии подтверждает право соответствующего субъекта проводить данные банковские операции. Все виды банковских лицензий выдаются без ограничения срока их действия. Однако выдача такой лицензии предполагает осуществление государством в лице Банка России контроля за ведением уполномоченным банком валютных операций в соответствии с лицензией, а также возможность отзыва лицензии при нарушении банком порядка совершения лицензируемых операций.

Рассмотренная система лицензирования банковских валютных операций направлена на обеспечение допуска к операциям с валютными ценностями лишь наиболее устойчивых в финансовом отношении банков, обладающих достаточным объемом собственных средств для деятельности на валютном рынке, способных квалифицированно участвовать в его формировании. Кроме того, необходимо учитывать, что получение банком лицензии, дающей право на совершение банковских валютных операций, влечет приобретение им статуса уполномоченного банка. Это означает наделение банка, обладающего соответствующей лицензией, определенными властными полномочиями по отношению к другим участникам валютных отношений, взаимодействующим с банком при осуществлении валютных операций. Сущность этих властных полномочий выражается в наличии у уполномоченного банка прав и обязанностей агента валютного контроля. Поскольку с момента получения валютной лицензии у банка возникает возможность осуществлять валютные банковские операции, а также появляются определенные властные полномочия в области валютного контроля, можно констатировать, что с этого момента происходит расширение объема дееспособности коммерческого банка в сфере валютных отношений.

46. На территории РФ согласно Положению о безналичных расчетах от 12 апреля 2001 года применяются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными требованиями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором.
Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение является самой распространенной формой безналичных расчетов в России и используется для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т.д.
Платежное поручение представляет собой поручение плательщика обслуживающему его банку, о перечислении определенной денежной суммы со своего счета на счет получателя денежных средств. Минусы - значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Расчеты по аккредитиву. Сфера применения достаточно узка (в основном во внешнеторговом обороте), доля расчетов аккредитивами в структуре безналичных расчетов относительна невелика.

Аккредитив - условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Сущность - плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Плюсы- гарантирует получение платежа. Минусы- сложный документооборот; средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими лицами, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом. Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории России.

В зависимости от способа передачи, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские.
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению клиента (получателя денег) осуществлять за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании двух расчетных документов: платежных требований и инкассовых поручений. Данные документы получатель предъявляет в обслуживающий его банк, который затем передает эти документы в банк плательщика.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого производится списание денег со счета плательщика в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: в случаях, установленных законодательством, в т.ч. для взыскания денег органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания денежных сумм по исполнительным документам, выданным судами; в случаях, установленных в договоре, при условии предоставления банку плательщика права на списание денег со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денег к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.
Отметим, что сферы применения платежного требования и инкассового поручения различны. Если инкассовые поручения применяются в основном при проведении нетоварных операций, то платежные требования — преимущественно при совершении товарных сделок.

Вопрос 35. Расчеты платежными поручениями (25 баллов)

Нормативное регулирование расчетов безналичных расчетов осуществляется в соответствии с "Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008).

Расчеты платежными поручениями — самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

перечисления денежных средств в целях возврата (размещения кредитов) депозитов и уплаты процентов по ним;

перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Платежные поручения оплачиваются по мере поступления средств. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки.

По требованию плательщика банк обязан информировать его об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения- плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения.

Рис. 1. Схема расчетов платежными поручениями:

1 - договор поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

2 - поставка товаров, выполнение работ, оказание услуги (пересылка счета-фактуры);

3 - платежное поручение покупателя;

4 - списание средств с расчетного счета покупателя на счет поставщика;

5 - списание средств с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств;

6 - выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы;

7 - выписка из расчетного счета получателя о поступлении средств.

Вопрос 36. Аккредитивная форма расчетов (25 баллов)

Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется но соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:

продукция оплачивается после ее отгрузки;

оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;

аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Плюс - гарантия платежа. Минусы - средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Вопрос 37. Расчеты чеками (15 баллов)

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Чек удобен для расчетов в случаях:

когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а постав- щи к передавать товар до получения гарантии платежа;

когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Следует помнить, что при расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

Вопрос 38. Расчеты по инкассо (10 баллов)

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться но распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

47. Страховой рынок и его структура

Страховой рынок – это особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них. Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность поддержания бесперебойности этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий.

Субъектами страхового рынка являются страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

Страховщики – это юридические лица, имеющие государственную лицензию на проведение операций по страхованию и организующие образование и расходование страхового фонда.

В качестве страховщиков могут быть государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и страховые пулы.

Государственные страховые компании – это организации, базирующие свою деятельность на государственной собственности. В Российской Федерации государственный сектор на страховом рынке представлен АО «Росгосстрах», имеющим разветвленную сеть региональных дочерних компаний.

Акционерное страховое общество (общество с ограниченной ответственностью) – наиболее широко распространенная форма страховой компании, основанная на объединении капитала нескольких экономических субъектов.

В настоящее время в России зарегистрировано около 1000 страховщиков, однако не более 10 % из них обладают достаточными уставными капиталами и страховыми резервами для обеспечения нормальной коммерческой деятельности.

Поэтому важная задача развития страхового рынка – повышение финансовой устойчивости большинства страховых компаний.

Общества взаимного страхования являются одной из распространенных организационных структур в страховании за рубежом, при которой каждый учредитель общества одновременно выступает страхователем.

Это некоммерческие организации, они не ставят своей целью получение прибыли и образуются исключительно для страхования своих членов, защиты их интересов.

Задача общества – предоставление его членам наиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. В России взаимное страхование не получило своего развития из-за отсутствия полноценной правовой базы.

Страховой пул – это добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств.

Страховой пул создается для страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасных и малоизвестных рисков. Деятельность пула строится на основе сострахования. Каждый участник получает определенную долю собранных пулом взносов и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. Квота членов пула определяется пропорционально переданным в общий фонд взносам.

На российском страховом рынке образован ряд страховых пулов: экологический пул, пул по страхованию космических рисков, пул по страхованию ядерной ответственности, пул по медицинскому страхованию и ряд других.

Страхователи – это юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора. В личном и социальном страховании договор может быть заключен в пользу третьих лиц, т. е. застрахованных, которые имеют право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора.

В качестве посредников, выполняющих функции по заключению страховых договоров, могут выступать страховые агенты и брокеры (аквизиторы), работающие как промежуточное звено между страховщиком и страхователем.

Наличие посредников в страховом деле свидетельствует о достаточно высоком уровне зрелости рыночных отношений, так как повышает оперативность заключения договоров и увеличивает активы страховщика.

Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, т. е. заключает и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение.

Страховыми агентами – юридическими лицами могут выступать: юридические консультации, туристические агентства, бюро брачных знакомств, нотариальные конторы и т. д., которые наряду с услугами профессионального профиля могут выполнять функции по продаже страховых полисов и заключению договоров страхования.

Вся совокупность физических и юридических лиц составляет альтернативную сеть распространения услуг страховщика. Взаимоотношения между страховой компанией и страховыми агентами регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или контрактами.

Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются страховщиком по твердым фиксированным ставкам в процентах от объема выполненных работ, т. е. объема поступлений страховых взносов по заключенным и действующим договорам, либо в процентах к общей страховой сумме по договорам или к количеству договоров данного вида.

Различают два варианта связи страховщика со страховыми агентами:

1) непосредственную связь, опирающуюся на контрактные или генеральные соглашения, регламентирующие взаимоотношения сторон, их права и обязанности;

2) систему генеральных страховых агентов, соответствующую более зрелому типу рыночных отношений. В этом случае на территории, обслуживаемой страховщиком, в каждой крупной административно-территориальной единице страховщик создает одно-два генеральных агентства, работу которых организуют страховые агенты, заключающие контракт со страховщиком.

Страховым брокером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования с той или иной компанией. Страховой брокер в отличие от агента выступает в качестве независимого страхового лица и осуществляет свою деятельность со страхователем и страховщиком.

Обладая обширным банком данных деятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, на основе анализа этой информации страховой брокер определяет оптимальные условия страхования для клиента и сводит его с соответствующей страховой компанией. Если в результате профессиональных усилий брокера будет заключен договор страхования с данной страховой компанией, то последняя оплачивает труд брокера на комиссионных началах.

Принципы функционирования страхового рынка определяются общими условиями развития и состояния экономики.

Одним из основополагающих является принцип демонополизации страхового дела.

Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности.

Важным принципом формирования и развития страхового рынка является конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды.

Свобода ценообразования, выраженная в свободе установления тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей.

Эта конкуренция может выражаться в предложении удобных форм для страхователей и условий заключения страховых договоров, уплаты страховых взносов и выплаты страхового возмещения. Конкуренция страховщиков может выражаться в расширении ассортимента предлагаемых страховых услуг, ориентированных на интересы конкретных социальных и экономических групп населения.

Принцип конкуренции в организации страхового дела должен в необходимых случаях сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков, прежде всего при перестраховании или состраховании особо крупных или опасных рисков.

Такое сотрудничество страховых организаций приводит к развитию перестрахования, к созданию страховых пулов, фондов и ассоциаций.

Следующим принципом функционирования рынка является принцип свободы выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объектов страхования. Для его реализации необходимы широкий ассортимент страховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной форм страхования на рынке и постоянно расширяющиеся возможности покрытия различных видов ущерба.

Свобода предпринимательской деятельности предоставляет право любому юридическому лицу заниматься страховым делом. Но страхование – особая форма предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховую защиту страхователям при наступлении непредвиденных неблагоприятных событий.

Поэтому важным принципом организации страхового дела в условиях рынка является принцип надежности и гарантии страховой защиты. Реализация этого принципа базируется на юридической основе.

Механизм регистрации страховых компаний, лицензирования их деятельности и контроля государства обеспечивает соблюдение интересов страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.

Организация страхового дела на рыночной основе повышает потребность в поступлении информации о деятельности страховщика. Принцип гласности позволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.

Страховая услуга

Товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Страховая услуга может быть предоставлена на основе договора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда оказание услуг необходимо с позиций общественных интересов, страхователь принуждается к приобретению страховой услуги. В добровольном страховании применяется другой подход.

Страховщик стремится ограничить повышенные риски. Так, в зарубежном страховании может быть отказано в приеме на страхование владельцу автомашины, если он замечен в нарушении правил дорожного движения, или владельцу недвижимости, если он отказался выполнять требования специалиста страховой компании по обеспечению дополнительной противопожарной безопасности.

Акционерные страховые организации нашей страны в настоящее время только формируют свой портфель и завоевывают клиентуру, поэтому в случаях повышенного риска они предпочитают не отказывать в приеме на страхование, а использовать повышение цены на страховую услугу.

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

В условиях конкуренции цена является объектом договора, но она всегда движется в определенных границах.

Нижняя граница цены определяется принципом эквивалентности в страховых отношениях, который предусматривает равенство между поступлением платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения.

Верхняя граница цены определяется потребностями страховщика. Ее превышение ставит страховщика в невыгодную конкурентную позицию, и он теряет клиента.

Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов и ожидаемой прибыли.

Цена страховой услуги, или тарифная ставка (брутто-ставка), состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Она устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховой суммы.

Основная часть страхового тарифа – нетто-ставка – предназначена для формирования предстоящих страховых выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов, представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, связанные со страхованием отдельных объектов, и рассчитывается тарифная ставка.

Проведение актуарных расчетов связано с исследованием и группировкой страховых рисков, исчислением математической вероятности наступления страхового случая, определением частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития.

Базой для формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховой суммы, который определяется как отношение суммы страхового возмещения, выплаченной за определенный период, к страховой сумме всех застрахованных объектов за этот же период.

Затем рассчитывается средний показатель убыточности с поправкой на величину рисковой надбавки (вероятность отклонения показателя убыточности от его средней величины). Для этого строится динамический ряд показателей убыточности и оценивается его устойчивость с помощью показателя среднего квадрати-ческого отклонения.

Второй элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходы страховщика на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от проведения страховых операций.

Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Помимо видов страхования, предлагаемых для широкого использования, в отдельных случаях могут разрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта или страхователя.

Положение на страховом рынке определяется действием множества факторов, важнейшими из которых являются рисковая ситуация, платежеспособность страхователей, размер страхового тарифа, объем и структура предложения страховых услуг и т. д. Условия реализации страховой услуги, складывающиеся в конкретном регионе в данное время, называются конъюнктурой страхового рынка.

Конъюнктура характеризует в первую очередь степень сбалансированности спроса и предложения страховых услуг. Она может быть благоприятной или неблагоприятной как для страховщика, так и для страхователя.

Развитый рынок предполагает, что предложение опережает спрос. Объективная основа спроса на страховую услугу – потребность в страховании, которая реализуется как страховой интерес. Страховые интересы общества чрезвычайно разнообразны. Так, страховые интересы населения определяются не только уровнем материального благосостояния семьи, но и образом жизни потенциального страхователя, принадлежностью его к той или иной национальности и социальной группе, возрастом, полом и т. д.

Объективно существующая потребность в страховании не обеспечивает автоматического превращения потенциального страхователя в страхователя реального. Потенциальный страхователь лишь тогда вступит в страховые отношения, когда страховой интерес будет им осознан. Но и наличие страхового интереса не идентично спросу на страховую услугу, так как для ее приобретения потенциальный страхователь должен быть платежеспособным. Поэтому страховщик, предлагая свои услуги, должен показать ее экономическую целесообразность и выгодность для страхователя. Необходимость помощи страхователю в определении его страхового интереса особенно важна для всего страхового рынка России, поскольку существовавшие ранее страховые традиции утрачены, а в ряде случаев они даже не успели оформиться. Кроме того, страховая услуга должна быть построена таким образом, чтобы цена на нее соответствовала платежеспособности страхователей, для которых она предназначена.

48.КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВЫХ УСЛУГ. ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

В зависимости от способа организации страхования принято выделять взаимное страхование и коммерческое (промышленное) страхование.

Взаимное страхование предполагает заключение несколькими лицами, имеющими сходные риски, соглашения о том, что в случае наступления соответствующего риска в отношении одного из них другие в соответствующих долях покроют его убытки.

Наибольшее развитие получила форма коммерческого (промышленного) страхования, поскольку при правильной организации коммерческого страхования сумма получаемых страховщиком страховых премий в совокупности больше суммы производимых им страховых выплат.

В зависимости от экономической связи источников формирования страховых фондов и страховых выплат выделяется рисковое и накопительное страхование. При накопительном страховании размер страховых выплат определяется суммой уплаченных за определенный период (накопленных) страхователем страховых премий плюс начисленный страховщиком процент. При рисковом страховании страховое покрытие выплачивается страхователю (выгодоприобретателю) из средств страховой компании, полученных от страховых премий как самого страхователя, так и других страхователей, а также за счет собственных средств страховой компании.

В зависимости от основания возникновения страхового правоотношения страхование делится на отрасли добровольного и обязательного страхования (определение отраслей страхования приведено ниже). Добровольное страхование возникает на основании свободного волеизъявления сторон; в отношении же обязательного страхования воля сторон ограничена как минимум правом решать вопрос: заключать договор или нет.

Видом страхования называют услуги по страхованию конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по установленным тарифным ставкам. Виды страхования группируются в отрасли страхования на основе принципиальной схожести объектов страхования соответствующих отраслей, позволяющих применять к ним одинаковые правовые нормы. Выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.В отрасли личного страхования объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. В отрасли имущественного страхования объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Для страхования предпринимательских рисков характерно то, что для данного вида страхования существенное значение имеет личность страхователя: допускается страхование риска только самим страхователем (который при этом должен быть предпринимателем, т. е. зарегистрированным в надлежащем порядке субъектом оборота) и только в свою пользу.

Страхование ответственности включает случаи обязательного и добровольного страхования ответственности за причинение вреда, а также страхование договорной ответственности. Выделяют обязательное страхование ответственности владельцев автотранспорта, предприятий, перевозчиков грузов, таможенных брокеров. Ответственность за причинение вреда может быть застрахована также в добровольном порядке.