Государственный долг подразделяется на внутренний и внешний.
Внутренний долгпредставляет собой величину задолженности своим гражданам и предприятиям. Он существует в виде суммы выпущенных и непогашенных долговых обязательств.
Внешний долг – задолженность гражданам и организациям иностранных государств. Это наиболее тяжелый долг, поскольку по нему государство связано рядом целевых обязательств, с одной стороны, а с другой – в его уплату приходится рассчитываться ценными товарами и платить высокие проценты. В некоторых развивающихся странах ежегодные обязательства выплат по займам превышают все поступления от внешнеэкономической деятельности.
В целом же последствия государственного долгаприводят к существенному сокращению возможностей роста потребления для населения данной страны, а также увеличению налогов для оплаты растущего долга и связанных с ним процентов.
При наличии значительного долгапроисходит перераспределение доходов различных слоев населения, а также утечка национального капитала за рубеж.
27.Под государственным долгом понимаются долговые обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права. Государственный долг РФ полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом, составляющим государственную казну.
Государственный долг можно классифицировать по нескольким признакам:
– месту размещения долга;
– уровням государственной власти;
– сроку привлечения средств;
– характеру выплачиваемого дохода;
– объему расходов на выплату государственного долга;
– методу определения дохода и др.
Наиболее распространенной является классификация в зависимости от места размещения долга, в этом случае государственный долг делится на внешний и внутренний.
Управление государственным долгом заключается в реализации системы мероприятий, осуществляемых государством, связанных с определением объемов заимствований, состава кредиторов, форм и условий предоставления кредитов и их погашения.
Управление государственным долгом осуществляется с помощью следующих методов:
1) рефинансирование. Представляет собой погашение основного долга и процентов по нему за счет средств, полученных от размещения новых займов;
2) аннулирование. Это отказ государства от уплаты основного долга и процентов по всем ранее выпущенным займам;
3) конверсия. Принятие государством решения об изменении доходности ранее выпущенных займов;
4) новация. Соглашение между кредитором и заемщиком о прекращении действия обязательств и их замене другими обязательствами, предусматривающими другие условия погашения займов;
5) унификация. Объединение нескольких ранее взятых на себя государством обязательств с заменой на новые ранее выпущенных финансовых инструментов;
6) консолидация. Увеличение сроков действия ранее выпущенных обязательств.
28. Государственный кредит (ГК) – это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.
Государство в лице уполномоченного органа исполнительной власти заключаеткредитный договор,в соответствии с которым у него возникают соответствующие обязательства или требования.
Муниципальный кредит – денежные экономические отношения, в которых муниципальное образование является кредитором или должником, гарантом или принципалом (лицом, в пользу которого дают гарантию). Другой стороной в этих отношениях могут быть юридические и физические лица (резиденты и нерезиденты), государственные или муниципальные органы другого уровня бюджетов, иностранные государства или международные организации.
Муниципальный кредит включает в себя следующие отношения:
1) муниципальное кредитование – муниципалитет является кредитором;
2) муниципальное заимствование – муниципалитет является должником или должником и принципалом;
3) муниципальные гарантии – муниципалитет является гарантом.
Гарантия – способ обеспечения выполнения гражданско-правовых обязательств, при котором одно лицо (гарант) обязуется отвечать по обязательствам другого лица (принципала) перед его кредитором (бенефициаром) полностью или частично в случае невыполнения принципалом своих обязательств.
29.Фонд социального страхования РФ управляет средствами государственного социального страхования РФ и является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве РФ.
Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат.
В Фонд социального страхования РФ входят следующие исполнительные органы:
– региональные отделения, управляющие средствами государственного социального страхования на территории субъектов РФ;
– центральные отраслевые отделения, управляющие средствами государственного социального страхования в отдельных отраслях хозяйства;
– филиалы отделений, создаваемые региональными и центральными отраслевыми отделениями Фонда по согласованию с председателем Фонда. Руководство деятельностью Фонда осуществляется его председателем. Председатель Фонда и его заместители назначаются Правительством РФ. Председатель Фонда имеет пять заместителей, в том числе одного первого.
Для обеспечения деятельности Фонда создаются:
– центральный аппарат Фонда;
– аппараты органов Фонда (в региональных и центральных отраслевых отделениях и филиалах).
Основными задачами Фонда являются:1)обеспечение гарантированных государством пособий:
– по временной нетрудоспособности;
– по беременности и родам;
– женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
– при рождении ребенка;
– по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет;
– на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг;
– на санаторно-курортное обслуживание работников и их детей;
30.Федеральный фонд реализует государственную политику в области обязательного медицинского страхования граждан как составной части государственного социального страхования. Он является самостоятельным государственным некоммерческим финансово-кредитным учреждением.
Основными задачами являются:
– финансовое обеспечение установленных законодательством РФ прав граждан на медицинскую помощь за счет средств обязательного медицинского страхования;
– обеспечение финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования и создание условий для выравнивания объема и качества медицинской помощи, предоставляемой гражданам на всей территории РФ в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования;
– аккумулирование финансовых средств Федерального фонда для обеспечения финансовой стабильности системы обязательного медицинского страхования.
Функции:
– осуществляет выравнивание финансовых условий деятельности территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования;
– разрабатывает и в установленном порядке вносит предложения о размере взносов на обязательное медицинское страхование;
– осуществляет в соответствии с установленным порядком аккумулирование финансовых средств Федерального фонда;
– выделяет в установленном порядке средства территориальным фондам обязательного медицинского страхования, в том числе на безвозвратной и возвратной основе, для выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования;
– осуществляет совместно с территориальными фондами обязательного медицинского страхования и органами Государственной налоговой службы РФ контроль за своевременным и полным перечислением страховых взносов (отчислений) в фонды обязательного медицинского страхования;
– осуществляет совместно с территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроль за рациональным использованием финансовых средств в системе обязательного медицинского страхования;
– осуществляет в пределах своей компетенции организационно-методическую деятельность по обеспечению функционирования системы обязательного медицинского страхования;
– вносит в установленном порядке предложения по совершенствованию законодательных и иных нормативных правовых актов по вопросам обязательного медицинского страхования;
– участвует в разработке базовой программы обязательного медицинского страхования граждан;
– осуществляет сбор и анализ информации и представляет соответствующие материалы в Правительство РФ;
– изучает и обобщает практику применения нормативных правовых актов по вопросам обязательного медицинского страхования;
– обеспечивает организацию научно-исследовательских работ в области обязательного медицинского страхования;
– участвует в порядке в международном сотрудничестве по вопросам обязательного медицинского страхования;
– ежегодно представляет в Правительство РФ проекты федеральных законов об утверждении бюджета Федерального фонда на соответствующий год и о его исполнении;
– осуществляет расходы на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами.
31.Внебюджетные фонды – совокупность денежных ресурсов, которые находятся в распоряжении государственных органов и имеют целевое назначение, порядок образования и использования которых регламентируется финансовым правом.
В зависимости от целевого назначениявнебюджетные фонды подразделяются на экономические и социальные, а в зависимости от уровня управления – на государственные и региональные.
Экономические фонды – фонды, предназначенные для решения проблем с экономическим развитием.
Социальные фонды – фонды, предназначенные для решения общественных вопросов.
Государственные фонды – фонды, которые формируются на государственном уровне; региональные фонды – на региональном уровне.
Основные направления расходования денежных средствследующие:
1) уставная деятельность;
2) определенная доля излишних денег инвестируется в государственные ценные бумаги;
3) коммерческая деятельность.
По своей сущности внебюджетные фонды – это форма перераспределения и использования финансовых ресурсов, привлекаемых государством для финансирования общественных потребностей.
Назначение внебюджетных фондов:
1) влиять на процесс производства путем финансирования, субсидирования, кредитования отечественных предприятий;
2) обеспечивать природоохранные мероприятия, iфинансируя их за счет специально определенных источников и штрафов за загрязнение окружающей среды;
3) оказывать социальные услуги населению путем выплат пособий, пенсий, субсидирования и финансирования социальной инфраструктуры в целом;
4) предоставлять займы, в том числе зарубежным партнерам, включая иностранные государства.
32.Страховое право(равно как и валютное, банковское, биржевое) является правовой конструкцией, которая должна регулировать разнородные отношения внутри общества. В сферу правового регулирования вовлечены некоторые институты гражданского, а также других отраслей права, например конституционного, финансового, административного. Таким образом, можно сказать, что страховое право – это комплексная учебная (научная) дисциплина, сочетающая в себе нормы публичного и частного права. Страховое право состоит из множества нормативно-правовых актов, которые в свою очередь направлены на то, чтобы регулировать общественные отношения в сфере страховой деятельности.
Гражданский кодекс РФ устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций:
1) Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; формулирует основные понятия в области страховой деятельности: страхование и перестрахование, формы страхования;
2) Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г., который в гл. 15 устанавливает условия договора морского страхования;
3) Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «Об обязательном медицинском страховании граждан»; регламентирует порядок проведения медицинского страхования;
4) Федеральный закон РФ от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;
5) Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»; определяет основные принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;
6) Налоговый кодекс РФ регламентирует отношения по поводу
33. К личному страхованиюотносят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни человека. Страхование от несчастных случаев и болезнейпредназначено для возмещения ущерба, вызванного потерей здоровья или смертью застрахованного. Имущественное страхованиеосуществляется в основном в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями являются любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица. Государственные и негосударственные предприятия, акционерные общества, концерны и другие объединения могут заключать различного вида договоры страхования. По основному договору подлежит страхованию все имущество, принадлежащее предприятию:здания, сооружения, передаточные устройства, силовые рабочие и другие машины, оборудование, транспортные средства, ловецкие и другие суда, орудия лова, объекты незавершенного производства и капитального строительства, инвентарь, готовая продукция, товары, сырье, материалы и др. Предприятие имеет право страховать любую часть (группу) своего имущества.За рубежом (а в последнее время и в России) большое распространение получилоогневое страхование,которое рассматривается в качестве основного вида страхования имущества.
Этот вид страхования предусматривает страховую защиту от комплексного риска, называемого в международной практике FLEXA (Fire + Lightning + Explosion + + Aircraftimpact),который предполагает в качестве страхового случая пожар, удар молнии, взрыв, падение пилотируемого летательного аппарата, его частей или груза.
Транспортное страхование– подотрасль имущественного страхования, совокупность видов страхования от опасностей, возникающих на различных путях сообщения. Объектами страхования могут быть как средства транспорта (страхование каско),так и перевозимые ими грузы (страхование карго). Объект страхования коммерческих рисков– коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода. Данное страхование является одним из самых сложных видов страхования. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления коммерческой (инвестиционной) деятельности.
34.В Гражданском кодексе закреплена система страховых обязательств,в соответствии с которой страхование осуществляется на основании договоров имущественного и личного страхования (ст. 927 ГК).
Личное страхование:
1) страхование жизни;
2) страхование от несчастных случаев и болезней;
3) медицинское страхование.
Имущественное страхование:
1) страхование средств наземного транспорта;
2) страхование средств воздушного транспорта;
3) страхование средств водного транспорта;
4) страхование грузов;
5) страхование других видов имущества;
6) страхование финансовых рисков:
а) остановки производства или сокращения объема производства в результате оговоренных событий;
б) потери работы (для физических лиц);
в) банкротства;
г) непредвиденных расходов;
д) неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
е) понесенных застрахованным лицом судебных расходов (издержек);
ж) иных событий.
Страхование ответственности:
1) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
2) страхование гражданской ответственности перевозчика;
3) страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;
4) страхование профессиональной ответственности:
а) нотариальной деятельности;
б) врачебной деятельности;
1в иных видов профессиональной деятельности;
5) страхование ответственности за неисполнение обязательств;
6) страхование иных видов гражданской ответственности.
Указанные виды (подвиды) страхования могут осуществляться в добровольной либо обязательной форме.
Добровольное страхованиеосуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно.
Обязательнымявляется страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Суть обязательного страхованиязаключается в том, что обязанным в договоре является страхователь, который страхует за свой счет риск выгодоприобретателя (если только выгодоприобретателем не является пассажир, риск которого страхуется за его счет), будучи с точки зрения закона ответственным за данное лицо либо обязанным перед ним. В силу этих причин страхователь не вправе уклониться от заключения обязательного договора страхования либо заключить его на менее выгодных по сравнению с предусмотренными законом условиях.
Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.
Обязательное имущественное страхование для имущества юридическихлицможет быть установлено законом лишь в отношении имущества, являющегося государственной или муниципальной собственностью (п. 3 ст. 935 ГК).
35.Сегодня страхование в России осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования (ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»):
1) добровольное страхование осуществляется на основании свободного волеизъявления страхователя и страховщика;
2) обязательное страхование проводится в силу специальных законов.
Осуществление обязательного страхования регламентировано также ГК РФ (ст. 936):
1) обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком;
2) обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет;
3) объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом.
Обязанность страховать имущество может быть возложена на
юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью (п. 3 ст. 935 ГК РФ).
Лицо, на которое возложена обязанность страхования, должно выполнить требование закона. Об ответственности за невыполнение обязанности страхования сказано в ст. 937 ГК РФ. Если лицо, на которое возложено осуществление обязательного страхования, не осуществило данную обязанность или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при наступлении страхового случая несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании. Лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования. Суммы, неосновательно сбереженные лицом, на которое возложена обязанность страхования, из-за того что оно не выполнило эту обязанность либо выполнило ее ненадлежащим образом, взыскиваются по иску органов государственного страхового надзора в доход РФ с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ.
Одни и те же виды страхования (личное, имущественное, страхование ответственности) могут быть объектами как добровольного, так и обязательного страхования. Добровольное и обязательное страхование имеет свои особенности.
36.Банк России выполняет следующие функции.
1. Разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику.
2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.
3. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.
4. Устанавливает правила осуществления расчетов в России.
5. Устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы.
6. Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.
7. Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.
8. Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.
9. Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на проведение этих операций.
10. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом.
11. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.
12. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями.
13. Осуществляет все виды банковских операций.
14. Осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами.
15. Осуществляет валютный контроль.
16. Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление.
17. Проводит анализ и прогнозирование состояния российской экономики.
18. Осуществляет иные функции.
Банк России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями:
– предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;
– покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
– покупать и продавать облигации Банка России и депозитные сертификаты;
– покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;
– покупать и продавать драгоценные металлы и другие валютные ценности;
– проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;
– выдавать гарантии и поручительства;
– осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
– открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств;
– выставлять чеки и векселя в любой валюте;
– осуществлять другие банковские операции.
Банк России не имеет права: осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение кредитных операций, и физическими лицами; приобретать доли кредитных и иных организаций; осуществлять операции с недвижимостью; заниматься торговой и производственной деятельностью; пролонгировать предоставленные кредиты. Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.
37.ЦБ РФ (ЦБР) определен как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Находится в государственной собственности. Регулирует деятельность каждого коммерческого банка в рамках единой денежно-кредитной системы страны. Использует преимущественно экономические методы и гораздо реже административные. Его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации.
Основными целями деятельности Центрального Банка России являются:
· обеспечение устойчивости рубля, покупательной способности и валютного курса;
· развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
· обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Среди целей нет получения прибыли.
Основными задачами Центрального Банка России являются:
· регулирование денежного обращения,
· проведение единой денежно-кредитной политики,
· защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений,
· осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.
Центральный Банк России выполняет следующие функции:
1. разрабатывает с правительством и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
4. устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
5. устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
6. осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
7. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
8. регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
9. осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
10. осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
11. организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
12. принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
13. проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего, денежно- кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.
38.Банковская система РФ – совокупность определенных взаимосвязанных элементов, в качестве которых выступают:
1) Центральный банк РФ;2) российские кредитные организации;
3) филиалы и представительства в РФ иностранных кредитных;4) организаций;5) группы кредитных организаций.
В тоже время, многие специалисты включают в состав элементов российской банковской системы союзы и ассоциации кредитных организаций. При этом отмечается особое положение Ассоциации российских банков (АРБ).Банк России занимает особое (главное) место в банковской системе, а его правовое положение отличается существенными особенностями. Это главный банк РФ, он является государственной федеральной собственностью. Банковская система с выделением особого положения Банка России в качестве государственного ведомства типична для современных экономически развитых государств.Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным Законом. Кредитные организации, в отличие от Банка России, образуются на основе любой формы собственности, являясь коммерческими организациями. Кредитные организации как составная часть банковской системы подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.
В настоящее время банковская система РФ согласно закону имеет двухуровневое построение:
1) верхний уровень – ЦБ РФ;2) нижний уровень – все остальные участники банковской системы (российские банки и небанковские кредитные организации, филиалы и представительства в РФ иностранных кредитных организаций, союзы и ассоциации кредитных организаций. При этом общепризнанным является тезис о том, что дальнейшее качественное развитие российской банковской системы не должно затрагивать двухуровневый характер ее организационного построения.
Отношения между участниками банковской системы развиваются по двум векторам:1) между ЦБ РФ и иными участниками (в первую очередь кредитными организациями);2) между кредитными организациями.
Основными принципами построения и функционирования банковской системы РФ являются: единство банковской системы; двухуровневая структура; рациональное сочетание государственного регулирования банковской системой и саморегулирования; независимость ЦБ РФ от других органов власти; ответственность ЦБ РФ за развитие и эффективное функционирование банковской системы; монопольное положение ЦБ РФ в осуществлении денежной эмиссии; невмешательство государства в оперативную деятельность кредитных организаций; лицензируемый порядок осуществления банковской деятельности; сохранение банковской тайны; стабильность банковской системы и др.
39.Кредитная организация – юридическое лицо, которое создается для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, и имеет право осуществлять банковские операции и сделки на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ.
Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество: АО, ОДО, ООО.
Кредитная организация имеет фирменное наименование на русском языке, может иметь наименование на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Ни одно юридическое лицо в РФ, за исключением получившего от ЦБ РФ лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация». Использование в наименовании кредитной организации слов «Россия», «РФ», «государственный», «федеральный» и «центральный», производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке, устанавливаемом законодательством. Кредитная организация имеет печать со своим фирменным наименованием.
Кредитная организация обязана публиковать отчетность по формам и в сроки, которые устанавливаются ЦБ РФ. Она включает следующую информацию:
1) ежеквартально– бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
2) ежегодно– бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.
Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.
Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.
Виды кредитных организаций: российские и иностранные банки и небанковские кредитные организации.
40. Денежное обращения– это совокупность оборота денежных средств совершаемых в наличной и безналичной денежной форме. Денежная масса в свою очередь представляет собой совокупность наличных денежных средств в обороте. Причем количество наличных денег должно равняться товарам и услугам. Если денег больше, то начинается инфляция, если же их меньше, то товары не реализуются. Идеальным будет состояние, когда деньги примерно будут равняться товарам и услугам.
Денежная система — это форма организации денежного обращения, т.е. непрерывного процесса движения денег в качестве средства обращения и платежа в государстве, сложившаяся исторически и закрепленная законодательством. Первым и основным элементом денежной системы РФ является официальная денежная единица, т.е. установленная правовыми нормами система денежных знаков, применяемых в государстве.Официальной денежной единицей РФ является рубль (банковские билеты и металлическая монета). Вторым элементом российской денежной системы является порядок эмиссии наличных денег.Эмиссия наличных денег, как и организация, их обращения и изъятия из обращения на территории РФ, осуществляются исключительно Банком России. Наконец, третьим элементом российской денежной системы является организация и регулирование денежного обращения.
Денежное обращение подлежит правовому регулированию постольку, поскольку государству необходимо решать две важнейшие задачи: обеспечивать устойчивость национальной денежной единицы и приемлемое соотношение между денежными доходами населения и стоимостью товаров и услуг на внутреннем рынке.
1. Финансы - это отношения, связанные с формированием, распределением и с использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечение условий рыночного воспроизводства.
Роль финансов в экономике многообразна, но, тем не менее, ее можно свести к трем основным направлениям:
- финансовое обеспечение потребностей расширенного воспроизводства - покрытие затрат за счет финансовых ресурсов (собственных, заемных, привлеченных);
- финансовое регулирование экономических и социальных процессов. Регулирование экономики осуществляется тремя видами:
- саморегулирование экономики;
- государственное регулирование;
- регулирование экономики через финансы самого предприятия.
- финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов - осуществляется различными методами:
- через эффективное вложение финансовых ресурсов;
- через создание поощрительных фондов - фондов потребления, фондов социальной сферы и т. д.
- через использование бюджетных стимулов;
- через использование финансовых санкций.
2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований выступает необходимой составной частью механизма социального управления, представляет собой отраслевое проявление (разновидность) государственной и, соответственно, юридической деятельности. Обеспечивая движение денежных средств в интересах всего общества, финансовая деятельность государства и муниципальных образований носит публичный характер, т. е. независимо от того, кто является участником конкретных финансовых правоотношений (Российская Федерация, ее субъект, муниципальное образование или их органы, должностные лица), по своей сути, форме и методам правового регулирования финансовая деятельность всегда публична с соответствующим распределением предметов ведения и компетенции. Поэтому финансовая деятельность в тех или иных формах осуществляется всеми органами государства.
3. Функции финансовой деятельности:
1. Образование государственных муниципальных денежных форм.
2. Распределение государственных ресурсов.
3. Использование государственных ресурсов.
4.Государственный и муниципальный контроль за движением финансовых ресурсов.
5. Эмиссия денежных средств (знаков).
Средства финансовой деятельности:
• Правовые нормы;
• Бухгалтерские нормы;
• Коммуникационно-технические нормы;
• Операционные нормы.
Как правило, методы осуществления финансовой деятельности делят на две группы:
1) методы собирания денежных средств
2) методы распределения и использования.
К методам собирания следует отнести следующие методы: налоговый метод - с помощью него государство изымает в той или иной форме в обязательном порядке, в установленные сроки и в установленном размере денежные средства для зачисления их в бюджеты определенного уровня; метод добровольных взносов является добровольным в отличие от налогового метода и может выражаться, например, в покупке ценных бумаг, пожертвовании, вкладах в банки и т. д.
4. Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с Положением, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 марта 1998 г. № 273, является федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в Российской Федерации и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Основными задачами Министерства финансов Российской Федерации являются:
- совершенствование бюджетной системы Российской Федерации, развитие бюджетного федерализма;
- разработка и реализация единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в Российской Федерации;
- концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития Российской Федерации;
- разработка проекта федерального бюджета и обеспечение его исполнения; составление отчета об исполнении федерального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации;
- осуществление в пределах своей компетенции государственного финансового контроля;
- разработка и реализация единой политики в сфере развития финансовых рынков в Российской Федерации;
- участие в разработке и проведении единой политики в сфере формирования и использования государственных ресурсов драгоценных металлов и драгоценных камней и другие.
Функции Министерства финансов РФ соответствуют его положению как федерального органа по управлению финансами страны. Они относятся к следующим областям:
- государственные финансы в целом — участие в комплексном анализе экономики страны и в работе по составлению долгосрочных и краткосрочных прогнозов их развития, определение потребностей государственных финансовых централизованных ресурсов, подготовка предложений о распределении этих ресурсов между федеральным бюджетом и государственными федеральными внебюджетными фондами;
государственный бюджет — организация работы по составлению и обеспечению исполнения федерального бюджета, разработка предложений по нормативам отчислений от федеральных налогов, размерам дотаций и субвенций, выделяемых в бюджеты субъектов РФ, прогнозирование и составление консолидированного бюджета РФ;
- внебюджетные государственные федеральные фонды — подготовка предложений о создании и использовании целевых внебюджетных фондов, обеспечение финансового исполнения государственных федеральных внебюджетных фондов;
- страхование — участие в работе по развитию и совершенствованию страховой деятельности в стране;
- денежное обращение — разработка и осуществление мер по оптимизации товарно-денежных пропорций и сбалансированности денежных доходов и расходов населения, укреплению денежного обращения и покупательной способности рубля, подготовка предложений по улучшению состояния расчетов в народном хозяйстве, по основным направлениям денежно-кредитной политики РФ, обеспечение изготовления Гознаком денежных билетов и металлических монет;
государственный кредит — выпуск государственных внутренних займов РФ, согласование общего объема и условий выпуска долговых обязательств субъектов РФ, заключение соглашений с Центральным банком РФ о предоставлении кредита на покрытие дефицита федерального бюджета и другие цели;
- финансовый рынок — разработка предложений по формированию финансового рынка, регулирование рынка ценных бумаг, регистрация выпуска ценных бумаг;
- валютно-финансовые отношения — подготовка предложений по совершенствованию валютно-финансовых и кредитных отношений с иностранными государствами и увеличению валютных ресурсов страны, участие в разработке финансовых условий договоров и соглашений с иностранными государствами, валютно-кредитной политики, предложений по использованию валютных средств, прогноза платежного баланса, формирование таможенной политики, организация работы по привлечению в экономику страны иностранных кредитных ресурсов, обслуживание государственного внешнего долга, участие в регулировании отпуска драгоценных металлов и камней;
- финансовый контроль — контроль за исполнением федерального бюджета и использованием средств государственных федеральных внебюджетных фондов, за использованием валютных средств, инвестиций, а также проведение аттестации по аудиту предприятий, объединений, организаций и учреждений, граждан, осуществляющих самостоятельную предпринимательскую деятельность, лицензирование аудита;
организация учета и отчетности — анализ сводной бухгалтерской отчетности федеральных органов исполнительной власти, руководство бухгалтерским учетом и отчетностью предприятий, организаций и учреждений, независимо от их организационно
-правовых форм и подчиненности, установление порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчетности об исполнении федерального бюджета, смет расходов бюджетных учреждений и организаций, установление форм учета и отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ.
Министерство финансов РФ, его структура и функции. Этот государственный орган исполнительной власти, обеспечивает проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в России и координирует деятельность в этой сфере других федеральных органов исполнительной власти.
5. Счетная палата РФ; Центральный банк РФ; Министерство финансов; Министерство РФ по налогам и сборам (по итогам административной реформы 2004 года преобразовано в ФНС России, подотчетную Минфину); Государственный таможенный комитет(ФТС посл.2004г.)
Как орган государственного управления, наделенный властными полномочиями, он организует и контролирует денежно-кредитные отношения в стране. ЦБР осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков. С этой целью создано специальное подразделение — Департамент банковского надзора, который проверяет соблюдение коммерческими банками банковского законодательства и установленных ЦБР нормативов банковской деятельности.
6. Наряду со Счетной палатой правом финансового контроля в РФ обладают еще ряд учреждений: Главное контрольное управление Президента РФ, Центральный банк РФ, Министерство финансов РФ (в частности, Департамент государственного финансового контроля и аудита, а также Главное управление Федерального казначейства), Министерство РФ по налогам и сборам, Комитет финансового мониторинга, Государственный таможенный комитет РФ, Федеральная служба налоговой полиции РФ, Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Помимо федерального уровня, финансовый контроль осуществляется на уровне субъектов Федерации и муниципальных образований. Такая многозвенность финансового контроля снижает его эффективность.
7. Предметом финансового права являются общественные отношения, возникающие в процессе осуществления государством и местным самоуправлением финансовой деятельности, т. е. деятельности по образованию, распределению и использованию фондов денежных средств.
Основной метод финансово-правового регулирования — государственно-властные предписания одним участникам финансовых отношений со стороны других, выступающих от имени государства и наделенных в связи с этим соответствующими полномочиями.
8. система российского финансового права — это объективно обусловленное системой общественных финансовых отношений внутреннее его строение, объединение и расположение финансово-правовых норм в определенной последовательности.
Финансовое право распространяется на одну из областей деятельности государства, оно тесно соприкасается с конституционным и административным правом.
Конституционное право - ведущая отрасль в системе права. Оно закрепляет правовое положение личности, основы общественного строя Российской Федерации, ее федеративное устройство, систему и принципы организации и деятельности государственных органов и органов местного самоуправления. Как и все отрасли права, финансовое право базируется и развивается на этих основах. Конституционное право содержит также нормы, непосредственно относящиеся к финансовому праву. Они закрепляют основы организации финансовой деятельности государства.
К сфере административного права относятся регулирование и координация деятельности министерств, комитетов, других органов исполнительной власти в экономике, социально-культурной сфере и подобные функции.
9. источники российского финансового права — это правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти (федеральных и субъектов РФ) и местного самоуправления, в которых содержатся нормы финансового права.
10. Финансово-правовые нормы — это исходные элементы, из которых состоит финансовое право как отрасль права. Финансовые правоотношения можно классифицировать:
1) по материальному содержанию они делятся, в зависимости от подотрасли раздела, института финансового права, на следующие виды:
бюджетные правоотношения;
налоговые правоотношения;
неналоговые правоотношения;
финансовые правоотношения в области государственного кредита;
финансовые правоотношения в области страхования;
правоотношения, возникающие при осуществлении государственных расходов, в том числе и при сметно-бюджетном финансировании;
финансовые правоотношения в области банковской деятельности;
финансовые правоотношения, возникающие в области денежного обращения и расчетов;
валютные правоотношения;
2) по субъектам финансового правоотношения, возникающим между:
органами государственной власти;
органами государственной власти и управления общей компетенции;
вышестоящими и нижестоящими органами государственного управления, в том числе финансово-кредитными органами;
предприятиями, учреждениями, организациями, министерствами и ведомствами;
финансовыми органами и предприятиями, учреждениями, организациями;
финансовыми органами и гражданами;
самими финансово-кредитными органами.
Финансово-правовая норма – установленное государством и обеспеченное мерами государственного принуждения правило поведения в общественных финансовых отношениях, возникающих в процессе формирования, распределения и использования денежных фондов государства и муниципальных образований.
11. Структура финансовых правоотношений:
1) субъект - физические, юридические лица, государственные (РФ и ее субъекты) и муниципальные образования;
2) объект - денежные фонды государственных, муниципальных образований, а также юридических и физических лиц;
3) содержание - совокупность прав, обязанностей и ответственности субъектов финансовых правоотношений;
4) основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений – юридические факты (события и действия: правомерные либо неправомерные) и юридические составы;
5) метод финансово-правового регулирования – чаще всего императивный;
6) способ защиты финансовых правоотношений - выделяют 3 способа: самозащиту, защиту прав и интересов в административном и судебном порядке.
Финансовые правоотношения – общественные отношения в бюджетной сфере, в области кредитования, страхования и налогообложения, урегулированные нормами финансового права.
Особенности финансовых правоотношений:
1) обязательным субъектом финансовых правоотношений является государство или муниципальное образованиеобязательным объектом финансовых правоотношений являются соответствующие денежные фонды;
3) финансовые правоотношений возникают в процессе перераспределения денежных фондов;
4) финансовые правоотношения имеют властноимущественный характер;
5) финансово-правовые отношения, особенно налоговые, наиболее подвержены законодательным изменениям.
По материальному содержанию финансовые правоотношения бывают следующих видов:
1) бюджетные;
2) налоговые;
3) в области страхования;
4) кредита (государственного и банковского), расчетов, регулируемых финансовым правом;
5) финансовые правоотношения, связанные с регулированием денежного обращения и валютного законодательства.
12. Административная и дисциплинарная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Административные штрафы применяются в тех случаях, когда в результате проведения проверки предприятий, учреждений, организаций и физических лиц (граждан) налоговыми органами выявлены нарушения
13. Под нарушением бюджетного законодательства понимается неисполнение либо ненадлежащее исполнение установленного Бюджетным кодексом РФ порядка составления и рассмотрения проектов бюджетов, утверждения бюджетов, исполнения и контроля за исполнением бюджетов уровней бюджетной системы Российской Федерации.
К нарушителю бюджетного законодательства могут быть применены следующие меры: 1) предупреждение о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса; 2) блокировка расходов; 3) изъятие бюджетных средств; 4) приостановление операций по счетам в кредитных организациях; 5) наложение штрафа; 6) начисление пени; 7) иные меры, предусмотренные Кодексом и федеральными законами.
14. Бюджетная система РФ представляет собой совокупность бюджетов различных уровней, основанную на экономических отношениях и юридических нормах. Ст. 10 Бюджетного кодекса РФ определяет следующую структуру бюджетной системы:
-федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ;
-бюджеты субъектов РФ и территориальных государственных внебюджетных фондов;
-местные бюджеты, в том числе: бюджеты муниципальных районов, бюджеты городских округов, бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, а также бюджеты городских и сельских поселений.
50. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
2. Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
49. Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного контроля
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
48. К основным элементам валютного регулирования указанных экономических отношений можно отнести: установление порядка проведения валютных операций; определение условий и порядка формирования валютного резерва страны и валютных фондов хозяйствующих субъектов; валютный контроль. Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ).
47. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ — "операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных ценностей. "
Все валютные операции должны осуществляться через уполномоченные банки, получившие в установленном порядке лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций. Уполномоченные банки могут вести текущие счета клиентов в инвалюте, осуществлять не торговые операции (обслуживать клиентов, не проводя расчетов по экспорту и импорту), совершать по поручению клиентов расчеты по экспортно-импортным сделкам и устанавливать с этой целью корреспондентские отношения с иностранными банками (непосредственно или через другой уполномоченный банк, где данный банк имеет свой корреспондентский счет), операции по торговле инвалютой на внутреннем рынке, операции по привлечению и размещению кредитных ресурсов в иностранной валюте внутри РФ, операции на международных кредитных рынках, валютные (депозитные и конверсионные) операции на международных денежных рынках.
46. Валюта — это денежная единица данной конкретной страны. Валютные правоотношения — это общественные отношения, урегулированные нормами валютного законодательства, имеющие специальный состав субъектов и складывающиеся относительно валюты и валютных ценностей.
45. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.( ГК РФ Статья 861. Наличные и безналичные расчеты)
44. В зависимости от целевого назначения выделяют различные виды банковских счетов.
Расчетный счет.
Ссудный счет. Валютный счет. Текущий счет. Депозитный счет. Лицевой счет. Карточный счет. Специальный счет.
Открытие клиентам счетов производится банками при условии наличия у клиентов правоспособности (дееспособности).
Основанием открытия счета является заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех документов и информации, определенных законодательством Российской Федерации
проведена идентификация клиента, его представителя, выгода приобретателя;
Клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.
1.3. Открытие счета завершается, а счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (или вступления в силу) договора счета соответствующего вида. Указанная запись может быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов одновременно с заключением договора счета соответствующего вида.
В случае открытия клиенту счета в рамках одного договора, предусматривающего возможность открытия нескольких счетов на основании дополнительного обращения клиента об открытии счета, запись об открытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем получения банком обращения клиента об открытии счета. В случае если обращение клиента об открытии счета содержит указание на определенную дату открытия счета, запись об открытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за такой датой, но не ранее дня получения банком обращения клиента об открытии счета. Банк обязан располагать документальным подтверждением получения обращения клиента об открытии счета, способы фиксирования которого определяются банком в банковских правилах и (или) договоре.
43. Валютный контроль — контроль государства над соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет принципы валютного контроля:
приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.
Введение строгого валютного контроля часто приводит к возникновению чёрного рынка для обмена контролируемой валюты, в результате чего имеет место ситуация, когда реальный обменный курс сильно отличается от установленного государством. Из-за этого появляется целая отдельная экономика, основанная на теневом рынке обмена валюты. Таким образом, остается неясным, имеют ли правительства реальную возможность осуществлять эффективный валютный контроль.
42. Индивидуальные предприниматели и предприятия малого бизнеса обязаны:
определить лимит остатка денег, находящихся в кассе. ...
все операции по кассе оформлять приходным (ПКО) и расходным (РКО) кассовым ордером. ...
ежедневно вести кассовую книгу. Порядок ведения операций по кассе определяется Положением ЦБ РФ. Согласно данному положению о кассовых операциях, индивидуальные предприниматели и предприятия малого бизнеса обязаны соблюдать определенный порядок учета кассовых операций. Ранее документ на эту категорию предпринимателей не распространялся.
Для регулирования порядка денежного обращения,все, кто использует наличные деньги, должны придерживаться кассовой дисциплины.
41. Денежная система Российской Федерации - это форма организация денежного обращения, закрепленная национальным законодательством. Она состоит из следующих элементов: денежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной системы, механизма денежно-кредитного регулирования.
В денежной системе, т. е. организации денежного хозяйства, можно выделить следующие основные элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, формы эмиссии денег. В зависимости от исторически конкретного наполнения элементов денежной системы и определяют ее конкретные формы: систему штучных денег, монометаллизма и биметаллизма, неразменных бумажных и кредитных денег.