Оценка экономической целесообразности проекта

Резюме проекта;

Характеристика предприятия;

Описание продукции или услуг (дать пояснения о свойствах, потребителях продукции);

Анализ конъектуры рынка (исследование рынка, его характеристики);

Пояснения по таблицам:

Табл.1: Перечислить только те параметры, которые актуальны для данного предприятия.

Дать характеристику целевой аудитории продукции или услуги нашего предприятия (пол, возраст и т.д.);

Табл.2: Параметры конкурентоспособности (какие важны для нашего предприятия?);

Таблицы 3, 4, 5 МОЖНО НЕ ДЕЛАТЬ

План маркетинга

Табл.6: Мероприятия, которые связаны с предпроектным этапом и затратами на их проведение.

Можно сильно не детализировать;

Табл.7:Текущие затраты и затраты на сбыт (например, реклама);

Табл.8: ОЧЕНЬ ВАЖНАЯ

План реализации продукции/услуг

Пример:

Пр.1	1 год	2 год	3 год
Объем реализации в ед.
Цена реализации
Доход без учета НДС (Объем реализации*Цена реализации)
Доход с НДС

 

Поквартально делать НЕ НАДО. Достаточно расписать по годам.

Итог: рассчитываем ДОХОД НАБУДУЩЕЕ.

6. Организационный план

Вся информация КРАТКО.

Табл.9: Штатное расписание – ДЕЛАТЬ НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО!

Табл.10: ВАЖНА! Делать ОБЯЗАТЕЛЬНО!

Затраты на оплату труда персонала.

30,2% налог работодателя.

Не нужно делить затраты на переменные и постоянные. В целом!

7. Производственный план.

Описание производства. Кратко, можно нюансы, но не обязательно.

Важно: Предусмотреть производственные затраты!

Табл. 11: НЕ НАДО;

Табл.12: ОБЯЗАТЕЛЬНА ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ.

Перечень оборудования.

Технологическое оборудование и их стоимость = ИТОГО.

Все, что связано с предпроектными затратами.

ИТОГО = Табл.12 (0 этап)+Табл.6 (инвестиции);

Табл.13: Оценка амортизационных отчислений

Рассчитываем для оборудования, стоимостью выше 100 000 рублей (формула расчета в методичке);

Табл.14: Календарный план подготовительного периода.

Если есть затраты помимо маркетинговых, можно учесть (например, рекрутинг персонала, открытие счета и т.д.) = по желанию (в случае, если были учтены какие-либо затраты ранее);

Риски и страхование

Табл.15: Ассортимент возможных рисков

Перечислить угрозы + их влияние на деятельность организации

Табл.16: Методы нейтрализации рисков

Предложить меры по нейтрализации этих рисков.

Финансовый план

Цель раздела: обосновать финансовый результат = ПРИБЫЛЬ = Доходы (табл.8 ) – Затраты

ВАЖНО: Не смешивать инвестиционные затраты и затраты на производство!

Табл.17: Смета первоначальных инвестиционных затрат;

Табл.18: Прописать источники привлечения инвестиций (откуда деньги в таблице 17);

Табл.19: ВАЖНАЯ!

Затраты на производство и СБЫТ = СЕБЕСТОИМОСТЬ (затраты, которые включены в производство и сбыт)

НЕ разделять на переменные и постоянные. Считать по годам (не делить на кварталы).

· Затраты на сырье и материалы (то, что участвует в производственном цикле единожды);

· Затраты на оплату труда (перенести из предыдущей таблицы по расчёту ЗП сотрудников);

· Общехозяйственные расходы

· Общепроизводственные расходы (аренда, коммунальные услуги);

· Расходы на сбыт (взять из табл.7)

ИТОГО: Общие затраты на производство и сбыт.

Табл18: ДОХОДЫ. Табл19: ЗАТРАТЫ.

Доходы должны быть больше расходов, тогда будет ПРИБЫЛЬ.

Табл.20: План прибыли и убытков

Разность между цифрами из таблицы 18 и 19.

Налог на прибыль – 20%, Итого = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

Точку безубыточности считать не надо.

Оценка экономической целесообразности проекта

С течением времени риски увеличиваются, а ценность денежных инвестиций уменьшается.

Рассчитываем коэффициент дисконтирования по годам реализации проекта ( в методичке формулы).

Нужно рассчитать:

Табл.21:

NPV – чистое современное значение проекта

Пример:

Показатели		1 год	2 год	3 год
Инвестиционные затраты It	-5000 у.е.
Чистый поток наличности NCFt		1800	1800	1800
Коэффициент дисконтирования DFt		0,83	0,7	= 3828 0,58
Дисконтированный NCF		1494	1290
NPV				3822-5000=-1172 (убыточный) А если бы было +1172, то 1172/5000=0,24 (NPV)

 

Пример не удачный, лучше ориентироваться на методичку. Должна быть прибыль с +.

NPV – ключевой показатель наших расчетов.