Уровни, показатели и критерии риска

В предпринимательской деятельности в зависимости от величины вероятных потерь выделяют несколько зон (ступеней, уровней) риска (рис. 8).

Область, в которой потери не ожидаются, называют безрисковой зоной, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери (превышение прибыли).

Под зоной допустимого риска понимают область, в пределах которой потери имеются, но они меньше ожидаемой прибыли, то есть данный вид предпринимательской деятельности сохраняет экономическую целесообразность. В этом случае предприниматель рискует не получить прибыль или получить ее лишь частично, однако издержки производства и обращения он полностью возмещает. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному общей сумме расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.

Следующую, более опасную область называют зоной критического риска. Она характеризуется возможностью потерь, которые превышают величину ожидаемой прибыли, вплоть до всей суммы расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли. Иначе говоря, в этом случае может быть потеряна вся намеченная прибыль и сверх того приходится возмещать произведенные затраты за свой счет. Например, предприниматель намечал выручить за свой товар 50 тыс. руб. при затратах, равных 30 тыс. руб., и надеялся получить 20 тыс. руб. прибыли. Но половина товара погибла, и выручка составила только 25 тыс. руб. при тех же затратах. Тогда затраты в сумме 5 тыс. руб. предприниматель должен принять на свой счет, а о прибыли и говорить не приходится.

Еще более опасной является зона катастрофического риска. Она представляет собой область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной и даже превышающей имущественное состояние предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества, поэтому его вероятностность должна быть предельно низкой, близкой к нулю, иначе не стоит начинать дело.

К категории катастрофического риска вне зависимости от величины имущественного или денежного ущерба относят риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

Поскольку риск определяется как опасность потери ресурсов или доходов, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь, измеряемых в материальном или денежном выражении.

В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) измерении ("Вы рискуете потерять миллион рублей").

В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе. В качестве базы могут быть приняты имущественное состояние предпринимателя, ожидаемая выручка от данного вида предпринимательской деятельности, общий расход ресурсов на данный вид деятельности, ожидаемая прибыль от предпринимательства ("Существует риск потери половины прибыли").

Выбор той или иной базы для оценки уровня риска не имеет принципиального значения, однако в любом случае целесообразно использовать базовый показатель, известный с высокой степенью достоверности.

Если случайное событие может оказать двоякое воздействие на конечные результаты предпринимательства, то есть имеются и неблагоприятные, и благоприятные последствия, при оценке риска надо учитывать и те, и другие. Иначе говоря, при определении возможных суммарных потерь следует вычитать из расчетных потерь сопровождающий их выигрыш.

Так как предпринимательские потери имеют случайный характер, то они характеризуются не только величиной, но и вероятностью того, что достигнут именно такой величины. Это второй показатель уровня риска.