Перечень экзаменационных вопросов

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

1. Основные функции, система принципов налогообложения

2. Экономическая сущность налогообложения

3. Сущность государственной налоговой политики и характеристика ее направлений

4. Коэффициент эластичности налогов

5. Проблемы понимания дефиниции налога

6. Цели, задачи и обязанности Федеральной государственной налоговой службы

7. Состав и виды налоговых правонарушений, порядок и условия их обжалования

8. Правовая характеристика и сущность налога и налоговых платежей

9. Понятие налогового бремени и его анализ в графике А. Лэффера

10. Основные начала налогового законодательства

11. Классификация налогов по уровням, видам и формам

12. Сущность субъектов налогового права и субъекты налоговых правоотношений

13. Методы правового регулирования налоговых правоотношений

14. Сущность налогового бремени и порядок его расчета

15. Характеристика предмета налогового права как совокупности правовых норм

16. Сущность системы налогового учета и характеристика ее элементов

17. Субъекты и объекты налоговых правоотношений

18. Действие актов налогового законодательства в пространстве и времени

19. Участники отношений регулируемых налоговым законодательством

20. Основные законы Российской Федерации, регулирующие налоговые правоотношения

21. Порядок обжалования налоговых споров и действий их должностных лиц

22. Налоговый учет и регистрация организаций и физических лиц, идентификационный номер налогоплательщика

23. Сущность налоговой реформы: нормативные и правовые акты

24. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

25. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных сумм

26. Понятие и основные стадии исчисления налога

27. Налоговая политика предприятия и методы налогового учета

28. Налогооблагаемая база, методы формирования и определения размера налогооблагаемых баз

29. Понятие налоговой ставки и ее основные виды

30. Налоговая льгота, определение характера налоговых льгот

31. Сущность инвестиционного налогового кредита

32. Налоговая документация и отчетность юридического лица

33. Основные этапы (порядок и очередность) уплаты налогов

34. Налоговое преступление и налоговые проступки

35. Формы и способы прекращения налогового обязательства

36. Понятие и состав налогового правонарушения

37. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и налоговых сборов

38. Понятие и основные задачи единой системы налогового контроля

39. Налоговая тайна (правила и нормы)

40. Налоговая проверка, объекты и субъекты налоговых проверок, порядок и сроки их оформления

41. Порядок адмистративного обжалования по результатам налоговых проверок, судебная защита прав налогоплательщиков

42. Причины и факты уклонения от уплаты налогов

43. Особенности системы налогового учета кассовым методом и методом начислений в налоге на прибыль

44. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений

45. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов, и взысканий по ним

46. Государственная пошлина, сборы – условия и порядок их взыскания

47. Налоговый и отчетный период

48. Порядок взыскания налогов пеней и штрафов

49. Порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам

50. Порядок истребования документов и условия их выемки налоговыми органами

51. Классификация налогов в федеральный бюджет, их краткая характеристика

52. Льготы налогообложения, стандартные и пониженные ставки

53. Налог на добавленную стоимость- общая характеристика налога

54. Налог на доходы физических лиц, субъекты и объекты налогообложения

55. Условия и порядок возмещения налога на добавленную стоимость

56. Особенности налогообложения акцизов

57. Сущность налога на добычу полезных ископаемых

58. Налог на прибыль организаций-общая характеристика налога

59. Сущность и общая характеристика упрощенной налоговой системы

60. Водный налог правила и порядок его расчета

61. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

62. Сущность налогообложения в патентной системе

63. Характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

64. Классификация налогов в региональный бюджет, их краткая характеристика

65. Налог на имущество предприятий, порядок исчисления и уплаты

66. Транспортный налог – общая характеристика налога

67. Классификация местных налогов в муниципальный бюджет, их краткая характеристика

68. Земельный налог, правила его исчисления и уплаты

69. Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения

70. Виды юридической ответственности в налоговой сфере

71. Сущность налогообложения фермерских хозяйств (единый сельскохозяйственный налог)

72. Классификация источников уплаты налогов

73. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

74. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

75. Налог на недвижимость физических лиц – общая характеристика

Рекомендуемая литература

1. Викторина Н.Г. Налоговое право: Учеб. пособие. – СПб., 2010.

2. Евстигнеев Е.Е. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – СПб., 2008.

3. Коковина А.Г. Налоговая, административная и уголовная ответственность. Учебник – 2-е изд., доп. и перераб. – М., 2005.

4. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник – 5-е изд., перераб. и доп. – М., 2010.

5. Юткин Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М., 2006.

6. Маковецкий М.Ю. «Облигационные займы – источник финансирования корпораций: зарубежный опыт и Российские перспективы». – Менеджмент в России и за рубежом. № 4., 2007.

7. http://www. duma. gov. ru/ - Государственная Дума Федерального собрания РФ

8. http://www. economy. qov. ru/ - сайт Минэкономразвития и торговли РФ

9. http://www. minfin. ru/ - сайт Министерства Финансов РФ

10. http://www. cbr. ru/ - сайт Центрального банка России

11. http://www. fss. ru/ - сайт Фонда социального страхования РФ

12. http://www. pfrf. ru/ - сайт Пенсионного фонда РФ

13. http://www. nalog. ru/ - сайт Федеральной налоговой службы РФ

14. http://www. kfm. ru/ - сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу РФ

15. http://www. qsk. ru/ - сайт Федеральной службы государственной статистики РФ

16. http://www. midural. ru/ - сайт Правительства Свердловской области

17. http://www. registr. uncli. ru/ - сайт Федерального регистра нормативных правовых актов субъектов РФ

18. http://www. garant. ru/ - сайт Информационного правового сервера «Гарант»

19. http://www. consultant. ru/ - сайт Информационного правового сервера «Консультант»