Журнал господарських операцій ТОВ «Мрія-Плюс» за 3 кв. 201_ р., грн.
Завдання
| № | Зміст господарських операцій | Первинні документи | Коресп.рахунків | Сума, грн. | Примітки | ||||
| Дт | Кт | ||||||||
| 1. | З поточного рахунку перераховано кошти постачальнику | ||||||||
| 2. | Отримані виробничі запаси | ||||||||
| 3. | Отримані виробничі запаси | 20 000 | |||||||
| 4. | З поточного рахунку сплачено постачальнику 50% від вартості | ||||||||
| 5. | Оприбутковані МШП від підзвітної особи | ||||||||
| 6. | З каси видані кошти підзвітній особі за придбані МШП | ||||||||
| 7. | Безкоштовно отримані запаси | ||||||||
| 8. | Оприбутковані запаси як внесок до статутного капіталу | ||||||||
| 9. | Отримано передоплату від покупця | ||||||||
| 10. | Відвантажено запаси | ||||||||
| 11. | Списано первинну вартість запасів | ||||||||
| 12. | Відвантажено запаси | ||||||||
| 13. | Списано первинну вартість запасів | ||||||||
| 14. | Отримано оплату від покупців | ||||||||
| 15. | Передано безоплатно запаси | ||||||||
| 16. | Передано запаси як внесок до статутного фонду | ||||||||
| 17. | Відображено дохід як різницю між справедливою вартістю інвестицій та балансовою вартістю | ||||||||
| 18. | Віднесення на витрати суму нестач | ||||||||
| 19. | Стягнуто витрати з винної особи | ||||||||
| 20. | Отримано основні засоби | ||||||||
| 21. | Оплачено придбані основні засоби | ||||||||
| 22. | Оплачено послуги на встановлення, монтаж, налагодження основних засобів | ||||||||
| 23. | Введено в експлуатацію основні засоби | ||||||||
| 24. | Списано знос основних засобів, що ліквідуються | ||||||||
| 25. | Списано на витрати залишкову вартість ліквідуємих основних засобів | ||||||||
| 26. | Оприбутковані матеріали, запчастини після ліквідації основних засобів | ||||||||
| 27. | Надійшли гроші (аванс) від покупців на поточний рахунок за основні засоби, що реалізуються | ||||||||
| 28. | Відображена договірна вартість основного засобу, що продається | ||||||||
| 29. | Списано знос основних засобів, що продаються | ||||||||
| 30. | Списано на витрати вартість проданих основних засобів | ||||||||
| 31. | Вибуття основного засобу внаслідок стихії - списання зносу | ||||||||
| 32. | Включено до складу витрат залишкову вартість основного засобу | ||||||||
| 33. | Надходження основних засобів як внесок до статутного капіталу | ||||||||
| 34. | Оплачено витрати сторонніх організацій (доставка, монтаж, накладка) | ||||||||
| 35. | Включено до складу капітальних вкладень додаткові витрати | ||||||||
| 36. | Введено в експлуатацію одержані осн. засоби | ? | |||||||
| 37. | Передача ОЗ як внесок до статутного капіталу (за спр. вартістю) | ||||||||
| 38. | Нарахована сума амортизаційних відрахувань на ОЗ у виробництві | ||||||||
| 39. | Нарахована сума амортизаційних відрахувань на ОЗ загальновиробничого призначення | ||||||||
| 40. | Нарахована сума амортизаційних відрахувань на ОЗ адміністративного призначення | ||||||||
| 41. | Нарахована сума амортизаційних відрахувань на ОЗ у збутовій діяльності | ||||||||
| 42. | Видано аванс на відрядження співробітнику відділу збуту | ||||||||
| 43. | Здано авансовий звіт по закінченню відрядження і враховано витрати працівника, підтвердженні документально | ||||||||
| 44. | Видано аванс на господарські потреби матеріально відповідальній особі | ||||||||
| 45. | Придбані будівельні матеріали | ||||||||
| 46. | Перераховано передоплату за товари | ||||||||
| 47. | Оприбутковано товари | ||||||||
| 48. | Нараховано основну заробітну плату виробничим робітникам | ||||||||
| 49. | Нараховано основну заробітну плату загальновиробничому персоналу | ||||||||
| 50. | Нараховано основну і додаткову заробітну плату управлінського персоналу | ||||||||
| 51. | Нараховано основну і додаткову заробітну плату працівникам служби збуту | ||||||||
| 52. | Нараховано зарплату робітникам, зайнятим в усуненні наслідків стихійного лиха на підприємстві | ||||||||
| Утримано ПДФО | |||||||||
| 54. | Утримано Єдиний соціальний податок (3,6%) | ||||||||
| 55. | Утримано суми відшкодування матеріальної шкоди | ||||||||
| 56. | Видано заробітну плату з каси | ||||||||
| 57. | Утримано податковий податок | ||||||||
| 58. | Утримано Єдиний соціальний податок (3,6%) | ||||||||
| 59. | Видано заробітну плату з каси | ||||||||
| Нараховано єдиний соціальний внесок (38,35%) на: | |||||||||
| 60. | - основну заробітну плату виробничих працівників | ||||||||
| 61. | - основну зарплату працівникам загальновиробничого підрозділу | ||||||||
| 62. | - заробітну плату управлінського персоналу | ||||||||
| 63. | - заробітну плату працівників служби збуту | ||||||||
| 64. | - заробітну плату працівників інших відділів | ||||||||
| 65. | Перераховано до бюджету прибутковий податок | ||||||||
| 66. | Перераховано Єдиний соціальний податок стягнутий із працівників | ||||||||
| 67. | Перераховано Єдиний соціальний податок нарахований на фонд зар.плати | ||||||||
| 68. | Одержано аванс(передоплату) від покупців (замовників), інших кредиторів | ||||||||
| 69. | Відвантажено: | ||||||||
| - готову продукцію | |||||||||
| - товари | |||||||||
| - виконані роботи, надані послуги | |||||||||
| Нараховано амортизацію: | |||||||||
| 70. | - виробничого обладнання та інших необоротних активів підприємства, що безпосередньо використовуються у виробничому процесі для виробництва окремого виду продукції | ||||||||
| - основних засобів і нематеріальних активів, що використовуються у загальновиробничих цілях | |||||||||
| 71. | Списано запаси на виробництво продукції | ||||||||
| 72. | Нараховано зробітну плату працівникам: | ||||||||
| - які зайняті виробництвом продукції | |||||||||
| - начальнику цеху | |||||||||
| Нараховано збори на заробітну плату: | |||||||||
| 73. | - виробничих робітників | ||||||||
| - начальнику цеху | |||||||||
| 74. | Оприбутковано на склад готову продукцію за собівартістю її виготовлення | ||||||||
| 75. | Списана собівартість реалізованої продукції | ||||||||
| 76. | Нараховані амортизації будівлі адміністрації підприємства | ||||||||
| 77. | Канцтовари передано бухгалтерії | ||||||||
| 78. | Паливо передано до відділу реалізації | ||||||||
| 79. | Списано на собівартість реалізації постійні нерозподілені витрати | ||||||||
| 80. | Списано загальновиробничі витрати | ||||||||
| 81. | Списано на фінансовий результат реалізованої продукції | ||||||||
| 82. | Списано адміністративні витрати на зменшення фінансового результату | ||||||||
| 83. | Списано витрати на збут та зменшення фінансового результату | ||||||||
| 84. | Списані собівартість готової продукції відповідні накладні витрати | ||||||||
| 85. | Оприбуткована з виробництва готова продукція | ||||||||
| 86. | Сформувати фінансовий результат по окремих видах діяльності , відобразити його на рахунках | ||||||||