ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ 1 страница
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть LXXXV.
(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: NO_IMUR;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов", далее - СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)
NO_IMUR_1_085_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m: - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
- attributes
ИдФайл
Идентификатор файла
ВерсПрог
Версия передающей
программы
ВерсФорм
Версия формата
- attributes
Файл - КНД
Код формы отчетности
Файл по КНД
обмена
ДатаДок
Дата формирования
документа
Период
Период (код)
ОтчетГод
Отчетный год
КодНО
Код налогового
органа
НомКорр
Номер корректировки
ПоМесту
Код места, по
которому
представляется
документ
/-------\
-.-.-.-- Документ -
\-------/ СвНП +
Состав и
структура
документа Сведения о
налогоплательщике
/-------\
-.-.-.--
Подписант +
\-------/
Сведения о лице,
подписавшем
документ
ИмущАв +
Налоговый расчет
по авансовому платежу
по налогу на
имущество организаций
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента Сокращенное Признак Формат Признак Дополнительная
наименование типа элемента обязательности информация
(код) элемента элемента элемента
Идентификатор файла ИдФайл А T(1-100) О Содержит (повторяет)
имя сформированного
файла (без расширения)
Версия передающей ВерсПрог А T(1-40) О
программы
Версия формата ВерсФорм А T(1-5) О Принимает значение:
5.03
(в ред. Приказа ФНС России от 05.11.2013 N ММВ-7-11/478@)
Состав и структура Документ С О Состав элемента
документа представлен в табл.
4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента Сокращенное Признак Формат Признак Дополнительная
наименование типа элемента обязательности информация
(код) элемента элемента элемента
Код формы отчетности по КНД А T(=7) ОК Типовой элемент
КНД <КНДТип>.
Принимает значение:
1152028
Дата формирования ДатаДок А T(=10) О Типовой элемент
документа <ДатаТип>. Дата в
формате ДД.ММ.ГГГГ
Период (код) Период А T(=2) ОК Принимает значение:
21 - I квартал |
31 - полугодие |
33 - 9 месяцев |
51 - I квартал при
реорганизации
организации |
52 - полугодие при
реорганизации
организации |
53 - 9 месяцев при
реорганизации
организации
Отчетный год ОтчетГод А О Типовой элемент
<xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа КодНО А T(=4) ОК Типовой элемент
<СОНОТип>.
Значение выбирается в
соответствии с
классификатором
"Система обозначений
налоговых органов"
Номер корректировки НомКорр А T(1-3) О Принимает значение:
0 - первичный
документ,
1 - 999 - номер
корректировки для
корректирующего
документа