Формы безналичных расчетов.

Общим правилом проведения расчетов между предпри­ятиями является их осуществление в безналичной форме. Это закреплено в Гражданском кодексе.

Под безналичными расчетами следует понимать денеж­ные расчеты, совершаемые путем записей по счетам пла­тельщиков и получателей средств либо путем зачета вза­имных требований, т.е. без использования наличных денег.

Основанием осуществления безналичных расчетов яв­ляется наличие заключенного договора (договора банков­ского счета, вклада, корреспондентского счета) между бан­ком и клиентом.

Система безналичных расчетов представляет собой со­вокупность принципов и форм расчетов. Первый принцип заключается в том, что субъекты хозяйствования совер­шают платежи через банки. Второй — платежи осуществля­ют, как правило, после отгрузки товаров, но не исключа­ются авансовые платежи и предоплата. Третий — заключа­ется в наличии согласия плательщика на списание средств с его счета. Четвертый принцип состоит в том, что плате жи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Пятый — соблюдение очередности платежей. Шестой — зачисление средств на счет получате­ля производится только после их списания со счета пла­тельщика.

Безналичные расчеты могут быть классифицированы по ряду признаков. По экономическому содержанию они под­разделяются на платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям (платежи в бюджет, погашение кредитов и т.п.). По месту проведения можно выделить внутриреспубликанские, межгосударственные, одногородние и иногородние расчеты. По виду платежа их принято под­разделять на гарантированные, негарантированные, путем списания или путем зачета взаимных требований, с отсрочкой платежа.

Существует исчерпывающий для данного времени и данного государства перечень форм безналичных расчетов, которую но своему усмотрению выбирает субъект хозяйствования.

Банковский кодекс внедрил в банковское право две новеллы: банковский перевод, платежную инструкцию. Ст. 231 указывает, что расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо, ст. 232 — что расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций.

Под банковским переводом понимается последовательность операций, начинающихся с выдачи инициатором платежа платежной инструкции, в соответствии с которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк-получатель в пользу лица, указанного в платежной инструкции (бенефициара).

К платежным инструкциям относятся: платежное поручение; платежное требование; платежное требование-поручение. Из смысла ст. 272 и 273 следует, что по своему содержанию чек и банковская пластиковая карточка относятся к платежным инструкциям, хотя такими не названы.

Банковские переводы подразделяются на кредитовые и дебетовые переводы. В основе этого подразделения лежит инициатор перевода. Если им является плательщик — это кредитовый банковский перевод, если бенефициар — дебетовый перевод.

Применительно как к кредитовому, так и к дебетовому переводам используются платежные инструкции. При кре­дитовом переводе применяются платежные поручения и платежные требования-поручения, а при дебетовом пере­воде — платежное требование и чек.

Платежное требование — это требование поставщика к получателю об уплате ему определенной суммы денежных средств за поставленную продукцию.

Платежное поручение — это распоряжение владельца счета обслуживающему банку о перечислении определен­ной суммы денежных средств получателю, указанному в поручении.

Платежные требования-поручения выписываются по­ставщиком на бланках установленной формы и вместе с другими документами направляются непосредственно по­купателю. При согласии оплатить полностью или частично требование-поручение плательщик оформляет его подпи­сями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и сда­ет в обслуживающее учреждение банка.

Понятие и содержание аккредитива излагается в Бан­ковском кодексе, Инструкции о порядке совершения бан­ковских документарных операций.

Согласно этим нормативным актам, аккредитив — это соглашение между банком плательщика (банком-эмитен­том) и плательщиком (приказодатель аккредитива), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя пре­доставляет в пользу получателя средств (бенефициара) по аккредитиву обязательство произвести платеж против пре­доставленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнение других условий аккредитива.

Аккредитив представляет собой самостоятельное обя­зательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в кото­ром предусмотрена эта форма расчетов.

Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, под­твержденным, переводным, резервным. Под отзывным по­нимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Под безотзывным понимается аккре­дитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара. Под переводным понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк- эмитент может дать согласие иному лицу на полное или частичное исполнение аккредитива. Под резервным понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию.

Отношения банка с клиентами по поводу осуществле­ния расчетов не сводятся только к выполнению их пору­чений на списание и зачисление средств на счета. Банки могут еще выступать в качестве доверенных лиц клиентов с целью взыскания платежа с контрагентов клиента. Тако­го рода отношения называются «инкассо». По определению, инкассо представляет собой поручение клиента (приказодателя) банку (банку-ремитенту) произвести передачу платель­щику документов, необходимых для взыскания платежа.

Инкассо может быть «чистым» и документарным. «Чистое» инкассо — это инкассо финансовых документов; если же к ним прилагаются еще и коммерческие документы, то такое инкассо называется документарным.