РАЗДЕЛ 2. Основные средства и нематериальные активы

Инвестиции (единовременные вложения) в создание предприятия складываются из трех составляющих:

1) капитальные вложения в основные средства (фонды);

2) инвестиции в нематериальные активы;

3) инвестиции в оборотные средства.

Капитальные вложения в основные средства проектируемого предприятия можно определить так:

, (1.2)

где Куд – удельные капитальные вложения в основные средства на единицу товара, тыс. руб.;

N – производственная мощность предприятия (соответственно максимальная или минимальная), единиц товара.

Рассчитаем капиталовложения по группам ОС.(Табл.2.1.)

 

Таблица 2.1. Структура основных производственных фондов,

средние годовые нормы амортизационных отчислений

№ п/п Группы основных фондов Структура, % Средние годовые нормы амортизационных отчислений, %
Здания 41,2 5,0
Сооружения 7,6 5,0
Передаточные устройства 4,1 5,0
Машины и оборудование 36,7 15,0
  Измерительное и лабораторное оборудование 2,3 15,0
Вычислительная техника 2,5 25,0
Транспортные средства 2,0 25,0
  Прочие основные фонды: инструмент, инвентарь и т.п. 3,6 15,0
  ИТОГО 100,0 -

,

=5446844,

,

,

=1648387,

=1791725,

,

,

AOд=ОФ*(Нs/100)

годовые суммы амортизационных отчислений. По S-й группе ОС.

Нs-группа годовых амортизационных отчислений в s-й группе ОФ,%.

АОс=5446844*0,05=272342 руб.

АОп.у.=2938429*0,05=146921 руб.

АОз=29527628*0,05=1476381 руб.

АОм.о.=26302523*0,15=3945378 руб.

АОиоб=1648387*0,15=247528 руб.

АОв.т.=1791725*0,25=447931 руб.

АОт.р.=1433380*0,25=358345 руб.

АОпр=2580084*0,15=387012 руб.

Капитальные вложения в основные фонды предприятий приведены в таблице 2.


Таблица 2.2. Капитальные вложения в основные фонды предприятий с максимальной мощностью.

№ П/П Группы основных средств Структура,%. Первоначальная стоимость, тыс. руб. Среднегодовая норма амортизации Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
Здания 41,2 5,0
Сооружения 7,6 5,0
Передаточные устройства 4,1 5,0
Машины и оборудование 36,7 15,0
Измерительное и лабораторное оборудование 2,3 15,0
Вычислительная техника 2,5 0,25
Транспортные средства 2,0 0,25
Прочие основные фонды 3,6 15,0
  Итого  

Первоначальная стоимость активов составляет:

Кн.а.=0,01*71889000+716690 руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений по нематериальному активу составит:

АОна= Кна=0,1*716690=71669 руб.

Таблица.2.3.Единовременные затраты в нематериальные активы, тыс. руб.

 

Предприятие Первоначальная стоимость нематериальных активов Годовая сумма амортизационных отчислений
1. С максимальной мощностью
2. С минимальной мощностью - -

РАЗДЕЛ 3. Персонал.

Рассчитаем потребную списочную численность персонала на проектируемом предприятии осуществляется также раздельно для двух производственных мощностей по категориям:

а) рабочие (производственные рабочие и вспомогательные рабочие);

б) служащие (руководители, специалисты и другие служащие).

1. Численность производственных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы предприятия. Производственная программа предприятия в расчетах принимается равной его производственной мощности, поэтому:

, (3.7)

где t – трудоемкость изготовления единицы изделия при соответствующей мощности предприятия, нормо-ч;

Fдр – действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч;

Квн – коэффициент выполнения норм;

Кпт – коэффициент роста производительности труда.

Действительный годовой фонд времени одного рабочего определяется, исходя из номинального фонда времени Fни плановых процентов невыхода на работу по уважительным причинам Ппл.п:

, (3.8)

где Fн – номинальный годовой фонд времени одного рабочего, ч;

Ппл.п – плановый процент невыходов на работу по уважительным причинам (принимается 9–11 %).

Fн=250*8=2000ч/ч.

Fдр=2000*(1- )=1800 ч.

Чпр= =106 чел.

Численность производственных рабочих 106 человек.

2. Численность вспомогательных рабочих по проектируемому предприятию определяется исходя из принятой структуры рабочих:

, (3.9)

где Пвр, Ппр– соответственно процент вспомогательных рабочих и процент производственных рабочих по предприятию.

=

3. Численность руководителей и специалистов Чр.си численность других служащих Чслопределяется в процентах от количества всех рабочих предприятия.

Чр.с.=Чраб*0,14=106*0,14=25 чел.

Чсл=Чраб*0,04=106*0,04=7 чел.

Результаты расчётов по расчета численности персонала в таблице 3.7.

 

Таблица 3.1.Сведения о персонале предприятия

№ п/п Категория работающих При максимальной мощности предприятия
количество, чел. структура, %
Рабочие:    
  - производственные
  - вспомогательные 34,7
    Служащие: - руководители и специалисты 11,9
  - другие служащие 3,3
  ИТОГО

 

4. Определим годовые затраты по заработной плате.

Оплата труда производственных рабочих чаще всего осуществляется по сдельно-премиальным системам, а вспомогательных рабочих – по повременно-премиальным системам, поэтому фонд основной заработной платы для этих категорий персонала рассчитывается так:

а) для производственных рабочих:

,

где – среднечасовая тарифная ставка производственных рабочих с доплатами за работу в ночные часы, за обучение учеников, за руководство бригадой, за совмещение профессий и т.д., руб./час;

Кпр – коэффициент, учитывающий премии.

ФЗПпр=104,78*6,48*37000*1,3=326585668 руб.

б) для вспомогательных рабочих:

ФЗПвсп.р.=92,04*1800*73*1,3=1571544 руб.

Плановый фонд заработной платы других категорий персонала: руководителей, специалистов, других служащих, определяется также с делением на фонд основной и фонд дополнительной заработной платы по однотипным формулам:

а) фонд основной заработной платы.

, (3.12)

где Ор.с (сл)– среднемесячный оклад соответственно руководителей, специалистов или других служащих, руб.;

11 – количество рабочих месяцев в году для одного работника перечисленных категорий персонала;

1,3 – средний коэффициент, учитывающий премии и доплаты для этих категорий персонала.

ФЗПр.с.(сл)= 29830*11*32=13650208 руб.

б) фонд дополнительной заработной платы определяется в указанных в задании процентах от фонда основной заработной платы по каждой категории персонала.

,

где ФЗП – плановый фонд заработной платы соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, тыс. руб.;

12 – число месяцев в году;

Ч – численность соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, чел.

ЗП(работающего)=62024316/(12*210)=24612 руб.

ЗП(раб. персонгала)=32658668/(12*105)=25919 руб.

ФДЗПпр.р.=32658668*0,13=4245626 руб.

ФДЗПпр.р.=15715440*0,13=2043007 руб.

ФДЗПсл.=6831825*0,13=888137 руб.

ФДЗПдр.сл.=4905472*0,13=637711 руб.

ЗПплан.пр.р.=32658668+4245626=36904294 руб.

ЗПпалн. сопр.=15715440+2043007=17758847 руб.

ЗПпалн.сл.=888137+6831825=7719912 руб.

ЗПплан. др.сл.=4905472+637711=5543183 руб.

Результаты расчетов приведены в таблице 3.3.

 

 

Таблица 3.2. Фонды заработной платы персонала предприятия

с максимальной (минимальной) производственной мощностью

Категория персонала Максимальная мощность
Численность, чел. Фонд заработной платы Среднемесячная з/п, руб.
основная дополнительная плановая
Производственные рабочие
Вспомогательные рабочие -
Служащие -
Другие служащие и специалисты -
Итого 6 926 344