РАЗДЕЛ 7. Финансово-экономическая оценка проекта
Период создания предприятия принят равным 1 году. Для предприятия с максимальной мощностью этот период составляет 2 года, причем в 1й год будет осуществлено 40% единовременных затрат, а во второй - 60%.
Общая величина единовременных затрат в капитал предприятия К складывается из капитальных вложений в основные средства Коф, в оборотные средства Кос, а также вложений в нематериальные активы Кна:
Коф = 41667243 руб.,
Кос = 71669000 руб.,
Кна = 716690 руб.
К max = 41667243 + 71669000 + 716690 = 114052933 руб.
Расчет прибыли в период освоения инвестиций
Период освоения производственной мощности принят равным 1 году. В этот период среднегодовой уровень освоения мощности составит 70%, а уровень текущих расходов 110% от проектируемого уровня мощности и затрат соответственно. Таким образом, годовая прибыль в период освоения производства составит:
Цо = 21243 руб., N = 37000 шт., Сп = 5620 руб.
Пр 1 max = (0,7*(21243 *37000 - 1,1*5620 *37000)) = 390079900 руб.
Расчет прибыли в последующие годы
Во второй и последующий годы прибыль от продаж будет больше и составит:
Пр=Цо*N-Сп*N
Цо = 21243 руб., N = 37000 шт., Сп = 5620 руб.
Пр max = (21243 * 37000 – (5620 * 37000)) = 578051000 руб.
Расчет прибыли, направляемой на возмещение инвестиций в первый год работы предприятия
П ви = 50% от чистой прибыли (уровень чистой прибыли равен 40% от прибыли)
Пр 1 ви max = 390079900 * 0,4 * 0,5 = 78015980 руб.
Расчет прибыли, направляемой на возмещение инвестиций в последующие годы работы предприятия
Пр ви max = 578051000 * 0,4 * 0,5 = 115610200 руб.
Таблица 7.1 - Расчет срока окупаемости инвестиций при максимальной мощности предприятия
| Показатели | Ед. изм. | Годы | |||||
| 1. Единовременные затраты | руб. | ||||||
| 2. Прибыль, направленная на возмещение единоврменных затрат | руб. | ||||||
| 3. Амортизационные отчисления | руб. | ||||||
| 4. Итого сумма, направляемая на возмещение единовременных затрат | руб. | 0,00 | 0,00 | ||||
| 5. Превышение средств, направляемых на возмещение единовременных затрат, над единовременными затратами | руб. | -45621173 | -68431759 | ||||
| 6. Превышение средств, направляемых на возмещение единовременных затрат, над единовременными затратами нарастающим итогом | руб. | -45621173 | -114052933 | -29020490 | |||
| 7. Коэффициент дисконтирования при норме дисконтирования | 0,9091 | 0,8264 | 0,7513 | 0,6830 | 0,6209 | ||
| 8. Дисконтированные единовременные затраты (инвестиции) по шагам | руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 9. Дисконтированная сумма, направляемая на возмещение единовременных затрат по годам | руб. | 0,00 | 0,00 | ||||
| 10. Чистый дисконтированный доход по годам | -41059055 | -56114042 | |||||
| 11. Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом | -41059055 | -97173097 | -38661400 |
Срок окупаемости проекта составляет 5 лет.
Рассчитаем точку безубыточности при максимальной и минимальной мощности
7.2.Годовые расходы на производство и реализацию товаров, тыс. руб.
| Показатели | Мощность предприятия |
| максимальная | |
| 1. Переменные затраты, в т.ч. | |
| - материалы основные | |
| - транспортно-заготовительные расходы | |
| - энергия для технологических целей | |
| - основная заработная плата производственных рабочих | |
| - дополнительная заработная плата производственных рабочих | |
| - отчисления на социальные нужды | |
| - переменные затраты из накладных расходов | |
| 2. Условно-постоянные расходы | |
| 3. Товарный выпуск |
Таблица 7.3. - Точка безубыточности производства и ее характеристики
| Показатель | Предприятие с максимальной мощностью |
| Пороговый объем производства, шт. | |
| Пороговая выручка,с. руб. | |
| Маржинальный запас прочности, % | 57% |
Определим на графике точку безубыточности (Рис. 7.1.)
Рис.7.1. Точка безубыточности для предприятия с максимальной мощностью
По графику видно, что точка безубыточности приходится на объем выпуска в 16800 шт.
РЕЗЮМЕ
Расчет рентабельности капитала
.
Пр = 578051000 руб., К = 114052933 руб.
Rк max = (578051000 / 114052933) * 100% = 506 %
Расчет длительности одного оборота оборотных средств
К ос = 71669000 руб., ОТ =.204658600
Тоб max = (360 * 71669000) / (204658600) = 126 д.
Расчет выработки на 1 работника в год
ОТ = 204658600руб., Числ. работников = 210 чел.
В = 204658600/ 354 = 974564 руб./чел.
Расчет выработки на 1 рабочего в год
ОТ = 204658600руб., Числ. рабочих = 105 чел.
В = 204658600/ 105 = 1949129 руб./чел.
Расчет фондоотдачи
ОТ = 204658600руб., Коф = 41667243 руб.
Фо = 204658600/ 41667243 = 5 руб./руб.
| Таблица 8.1. - Технико-экономические показатели проектируемого предприятия | ||
| Показатели | ед изм | Мощность |
| Max | ||
| 1. АБСОЛЮТНЫЕ | ||
| 1.1. Пункт строительства | - | Рязань |
| 1.2. Годовой выпуск товара | шт. | |
| 1.3. Объем товарной продукции | руб. | |
| 1.4. Инвестиции всего | руб. | |
| в тч в основные средства | руб. | |
| 1.5. Численность персонала всего | чел. | |
| в тч производственных рабочих | чел. | |
| 1.6. Фонд заработной платы всего | руб. | |
| в тч производственных рабочих | руб. | |
| 1.7. Прибыль от продаж | руб. | |
| 1.8. Прибыль, направляемая на возмещение инвестиций | руб. | |
| 1.9. Срок окупаемости инвестиций | годы | |
| 2. ОТНОСИТЕЛЬНЫЕ | ||
| 2.1. Розничная цена единицы товара | руб. | |
| 2.2. Оптовая цена единицы товара | руб. | |
| 2.3. Полная себестоимость единицы товара | руб. | |
| 2.4. Рентабельность продукции | % | |
| 2.5. Выработка на 1 работника в год | руб./чел. | |
| 2.6. Выработка на одного рабочего в год | руб./чел. | |
| 2.7. Среднемесячная зарплата 1 работника | руб. | 24 923 |
| 2.8. Среднемесячная зарплата 1 рабочего | руб. | |
| 2.9. Фондоотдача | руб./руб. | |
| 2.10. Рентабельность капитала | % | |
| 2.11. Длительность одного оборота оборотных средств | дни |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сделаем выводы по технико-экономическим показателям проектируемого предприятия: модель предприятия с максимальной мощностью эффективна.
Несмотря на большие единовременные затраты и отчисления на их возмещение, больший фонд заработной платы, большие отчисления на возмещение единовременных вложений, предприятие с максимальной производительностью является эффективным:
Максимальная мощность – 37000 шт., розничная цена –26635 руб.
Оптовая цена единицы товара – 21243 руб. Объем товарной продукции 204 млн. руб. Прибыль от продаж 578млн руб.
Вложенные инвестиции предприятия 114 млн. руб. На покрытие инвестиций потребуется 216млн. руб. Срок окупаемости 5 лет.
Рентабельность продукции 278 % и рентабельность капитала 506 %, что говорит о высокой прибыли предприятия.
Таким образом, предприятие при максимальной мощности будет работать эффективно. Это подтверждают расчеты 2-8 разделов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Сычёва И.В. Методические указания по выполнению курсового проекта по дисциплине «Экономика организаций (предприятий)»/ Сычёва И.В., 2016 г. – 35 с.
2. Пэк/Калькулятор грузоперевозок/Режим доступа: http://pecom.ru/ ru/calc/ - Загл. с экрана. – (дата обращения: 28.05.2016)
3. Система расчета железнодорожных перевозок/Режим доступа: http://tarifgd.ru/onlinetarif/ - Загл. с экрана. – (дата обращения: 22.05.2016)
4. Бытовая техника / Холодильники / Режим доступа: http://bt.web-3.ru/kholodilnic/?act=full&id_article=19037 - Загл. с экрана. – (дата обращения: 22.05.2016)
5. Яндекс.Маркет/Каталог/Холодильники https://market.yandex.ru/catalog/54965/list?hid=90594&how=dpop&in-stock=1(дата обращения: 22.05.2016)
6. Холодильник /инфо Режим доступа: http://www.holodilnik.info/vendors/ (дата обращения: 22.05.2016)
7. Бытовые/электрические приборы/ Режим доступа: http://www.znaytovar.ru/new2555.html/ (дата обращения: 22.05.2016)
8. FONTANKA_SU/ Кухонный винтаж / Режим доступа: http://fontanka-su.livejournal.com/155031.html - Загл. с экрана. – (дата обращения: 29.03.2016)
