Журнал хозяйственных операций по учету основных средств.

 

Дата	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма
01.12.20_	Акцептован счет-фактура ОАО «Строймонтаж» за здания склада: - сметная стоимость - НДС (18%) (договор № 12 от 02.04.20_, счет-фактура № 25 от 01.12.20_)			900000-00
03.12.20_	Принято в эксплуатацию здание склада (акт приема – передачи здания № 1 от 03.12.20_)
03.12.20_	Зачтен НДС по приобретенным ОС после ввода здания в эксплуатацию (запись книги покупок)
04.12.20_	Частично оплачен счет-фактура ОАО «Строймонтаж» (платежное поручение № 2 от 04.12.20_, выписка банка)			200000-00
07.12.20_	Акцептован счет-фактура ООО «Альянс» за поставку раскройного станка, требующего монтажа: - договорная стоимость - НДС (18%) (договор № 152 от 11.11.20_, счет-фактура № 325 от 07.12.20_, накладная № 321 от 07.12.20_)			84000-00
07.12.20_	Акцептован счет-фактура ООО «Транспортная компания» за доставку раскройного станка: - стоимость услуг - НДС (18%) (договор № 11 от 11.11.20_, счет-фактура № 117 от 07.12.20_, акт № 117 от 07.12.20_)			4000-00
08.12.20_	С расчетного счета оплачены услуги ООО «Транспортная компания» (платежное поручение № 3 от 08.12.20_, выписка банка)
08.12.20_	Раскройный станок передан в монтаж (акт о приеме – передаче оборудования в монтаж № 1 от 08.12.20_)
10.12.20_	Акцептован счет-фактура ООО «Альянс» за монтаж и наладку раскройного станка: - стоимость услуг - НДС (18%) (договор № 12/11 от 11.11.20_, счет-фактура № 123 от 10.12.20_, акт № 123 от 10.12.20_)			7500-00
10.12.20_	Раскройный станок введен в эксплуатацию (акт приема – передачи ОС № 2 от 10.12.20_)
10.12.20_	Зачтен НДС по транспортным услугам (запись книги покупок)
10.12.20_	Зачтен НДС по услугам монтажа раскройного станка (запись книги покупок)
10.12.20_	Зачтен НДС по раскройному станку, переданному в эксплуатацию (запись книги покупок)
11.12.20_	С расчетного счета оплачены услуги ООО «Альянс» за монтаж и наладку раскройного станка (платежное поручение № 4 от 11.12.20_, выписка банка)
13.12.20_	С расчетного счета перечислена предоплата ООО «КЕЙ» за принтер (платежное поручение № 5 от 13.12.20_, выписка банка)			6000-00
14.12.20_	От ООО «КЕЙ» получен принтер (без НДС) (накладная № 1274 от 14.12.20_, приходный ордер № 3 от 14.12.20_)			6500-00
14.12.20_	Принтер принят к учету и списан на затраты (требование № 10 от 14.12.20_)
14.12.20_	Зачтена предоплата ООО «КЕЙ» (справка бухгалтерии)
16.12.20_	Реализована ООО «Спектр» швейная машина и выставлен счет-фактура на ее оплату: - договорная стоимость, - в том числе НДС (18%) (договор № 14 от 10.12.20_, акт приема – передачи ОС № 3 от 16.12.20_, счет-фактура № 148 от 16.12.20_)			26400-00
16.12.20_	Списана с баланса реализованная швейная машина: - доначислена амортизация за декабрь - списана первоначальная стоимость ОС - списана накопленная амортизация - списана остаточная стоимость объекта (акт приема – передачи ОС № 3 от 16.12.20_)
16.12.20_	Списан финансовый результат от реализации швейной машины (справка бухгалтерии)
20.12.20_	Получены на расчетный счет денежные средства от ООО «Спектр» (выписка банка)			26400-00
26.12.20_	По причине невозможности дальнейшего использования списано с баланса здание склада: - - доначислена амортизация за декабрь - списана первоначальная стоимость ОС - списана накопленная амортизация - списана остаточная стоимость объекта (акт списания ОС № 1 от 26.12.20_)
28.12.20_	Оприходованы на склад по цене вторичного сырья доски (10 куб. м.), полученные в результате ликвидации здания склада (приходный ордер № 4 от 28.12.20_)			4600-00
28.12.20_	Акцептован счет-фактура ИП Ломакин А.С. за выполнение работ по ликвидации здания склада: - стоимость услуг - НДС (18%) (договор № 24 от 26.12.20_, акт № 15 от 28.12.20_, счет-фактура № 15 от 28.12.20_)			5000-00
28.12.20_	Зачтен НДС за выполнение работ по ликвидации здания склада (запись книги покупок)
28.12.20_	Списан финансовый результат от ликвидации здания склада (справка бухгалтерии)
30.12.200_	С расчетного счета оплачен счет-фактура ИП Ломакин А.С. (платежное поручение № 6 от 30.12.200_, выписка банка)
30.12.20_	Акцептован счет-фактура ООО «Орбита» за аренду здания цеха за декабрь и январь: - стоимость услуг за декабрь - стоимость услуг за январь - НДС (18%) (договор аренды нежилого помещения № 16/25 от 01.07.20_, акт № 12-16/25 от 30.12.20_, счет-фактура № 12-16/25 от 30.12.20_)			10000-00 10000-00
30.12.20_	С расчетного счета оплачен счет-фактура ООО «Орбита» (платежное поручение № 7 от 30.12.20_, выписка банка)
30.12.20_	Зачтен НДС по арендной плате (запись книги покупок)
30.12.20_	Списан с баланса украденный компьютер: - - доначислена амортизация за декабрь - списана первоначальная стоимость ОС - списана накопленная амортизация - списана остаточная стоимость объекта - списан финансовый результат (акт списания ОС № 2 от 30.12.20_)
31.12.20_	Начислена амортизация основных средств за декабрь: - здание склада - швейные машины - штамповочный станок - персональный компьютер - автомобиль - мебель (справка бухгалтерии)