ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
Методические рекомендации по выполнению
контрольной работы
для студентов, обучающихся по направлению подготовки
38.03.02 «Менеджмент»
степень Бакалавр
профиль «Финансовый менеджмент»
заочная форма обучения
Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»
30 мая 2016 года, протокол №13
ВЛАДИМИР 2016
СОДЕРЖАНИЕ
| 1. Общие требования к содержанию и оформлению контрольной работы | |
| 2. Задание и методические рекомендации по выполнению контрольной работы | |
| 3. Система оценивания контрольной работы | |
| 4. Список рекомендуемых источников |
1. Общие требования к содержанию и оформлению контрольной работы
Выполнение контрольных работ по дисциплине «Экономический анализ» предназначено для самостоятельной работы студентов, обучающихся по направлению 38.03.02 «Менеджмент» (программа подготовки бакалавров).
Выполнение контрольной работы направлено на развитие теоретических знаний и закрепление практических навыков в сфере проведения экономического анализа.
Залогом успешного овладения материалами учебной дисциплины является систематическая, глубокая и творческая самостоятельная работа студентов.
Контрольная работа включает в себя выполнение различного рода заданий, ориентированных на более глубокое усвоение материала изучаемой дисциплины. Освоение каждой темы дисциплины следует начинать с изучения теоретических основ, используя лекционный материал, анализируя законодательную и специальную литературу, представленную в списке рекомендуемой литературы.
К выполнению заданий контрольной работы предъявляются следующие требования:
- задания должны выполняться самостоятельно;
- задания должны представляться в установленный срок;
- выполненные задания должны соответствовать установленным требованиям по оформлению.
Студентам следует использовать при подготовке контрольной работы нормативные документы Финансового университета, а именно, положений о реферате, эссе, контрольной работе, домашнем творческом задании, утвержденные приказом №611/о от 01 апреля 2014 года, положения о расчетно-аналитической работе, утвержденные приказом №2161/о от 19 декабря 2013 года (см. сайт Финансового университета: на главной странице раздел «Наш университет»; далее «Единая правовая база Финуниверситета»; подраздел «Методическая работа» - «Приказы университета»).
Написание контрольной работы начинается с изучения соответствующей литературы.
Основная литература - это учебники и учебные пособия. Дополнительная литература - это монографии, сборники научных трудов, журнальные и газетные статьи, различные справочники, энциклопедии, интернет- ресурсы.
Изучение литературы позволит расширить объем знаний, найти ответ на неясные вопросы, вникнуть в изучаемую тему. Кроме рекомендуемой к изучению литературы студентам необходимо регулярно просматривать основные экономические периодические издания (журналы «Экономический анализ», "Главбух" и т.д.).
Контрольная работа выполняется студентами самостоятельно в соответствии с рабочей программой дисциплины «Экономический анализ» во внеаудиторное время.
Контрольная работа должна быть оформлена в виде пакета документов, сброшюрованных в общий отчет. Работа выполняется на компьютере. Текст оформляется 14 шрифтом «TimesNewRoman» через 1,5 интервала, формат листа А4. Текст работы пишется на одной стороне листа и располагается таким образом, чтобы его ограничивали поля: с левой стороны текста – 2,5 см; с правой стороны, сверху и снизу страницы - 2 см. В части таблиц предусмотрена возможность их заполнения вручную.
Нумерация страниц, составляющих работу, начиная с титульного листа, сплошная, при этом титульный лист считается первым и не нумеруется.
Содержание располагается вслед за титульным листом. В содержании напротив каждого наименования частей работы в правой стороне листа указывается номер страницы, с которой начинается данная часть.
Оформленная работа подписывается студентом на последней странице текста с указанием даты. Полностью завершенная и надлежащим образом оформленная работа сдается в учебную часть в сроки, установленные преподавателем, для дальнейшей проверки.
2. Задание и методические рекомендации по выполнению контрольной работы
Цель выполнения контрольной работы — проверка и оценка теоретических знаний и практических навыков студентов по экономическому анализу. Работа выполняется на примере финансовой отчетности условной организации.
Контрольная работа включает 12 заданий, решение которых предполагает проведение расчетов аналитических показателей и анализ их динамики. Выполнение заданий должно сопровождаться описанием формул и алгоритмов расчетов. Результаты решения необходимо обобщить в виде краткого аналитического заключения.
При оформлении контрольной работы формулировку задания переписывать не следует, достаточно сослаться на его номер.
Расчеты относительных показателей целесообразно выполнить с точностью: по коэффициентам — до 0,0001, по процентам — до 0,01.
В конце работы необходимо привести список использованной литературы.
При выполнении контрольной работы студентам рекомендуется использовать информацию СПС «КонсультантПлюс» и пакет прикладных программ Microsoft Office.
Выбор варианта контрольной работы осуществляется в соответствии с первой буквой фамилии студента.
| Первая буква фамилии студента | Вариант |
| А-К | |
| М-Я |
Вариант 1
Задание 1
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1), отчета о финансовых результатах (Приложение 2) и справочных данных (Приложение 4) проанализировать показатели интенсификации использования основных ресурсов организации. Расчеты обобщить в табл. 1.
Таблица 1 - Характеристика соотношения экстенсивности и интенсивности использования основных ресурсов в процессе производства
| № № п/п | Показатель | год | год | Темп прироста, % | Прирост ресурса на 1 % прироста выручки, % | Коэффициенты влияния на прирост выручки | ||||||||
| экстенсивности использования ресурса (Кэкст* 100) | интенсивности использования ресурса (100-Кинт * 100) | |||||||||||||
| Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Материальные затраты, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Основные средства, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Оборотные средства, тыс. руб. | ||||||||||||||
| Комплексная оценка всесторонней интенсификации | х | х | х | |||||||||||
| Выручка | х | х | х | |||||||||||
Гр. 5 = гр. 4 / гр. 3 х 100 - 100.
Гр. 6 стр. 1 или 2 или 3или 4 = гр. 5 стр. 1 или 2 или 3 или 4/ гр. 5 стр. 6.
Гр. 6 стр. 5 = Сумма гр. 6 стр. 1, 2, 3, 4 / n.
Гр. 7 стр. 1 или 2 или 3 или 4= гр. 6 х 100.
Гр. 7 стр. 5 = Сумма гр. 7 стр. 1, 2, 3, 4 / n.
Гр. 8 стр. 1 или 2 или 3 или 4 = 100 - гр. 7
Гр. 8 стр. 5 = Сумма гр. 8 стр. 1, 2, 3, 4 / n.
Задание 2
Построить и дать оценку модели пропорций роста показателей, исходя из роли различных групп основных средств в производственном процессе. Расчеты обобщить в табл. 2.
Таблица 2 - Исходные данные
| 2015 год | 2016 год | Темпы роста, % | |
| Прибыль, тыс. руб. | |||
| Выручка, тыс. руб. | |||
| Основные средства, тыс. руб. | |||
| Численность, чел. |
Задание 3
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1), отчета о финансовых результатах (Приложение 2) и справочных данных (Приложение 4) рассчитать результативный показатель и составить расчетно-аналитическую формулу, отражающую его зависимость от величины и эффективности использования средств труда. Расчеты обобщить в табл. 3.
Таблица 3 - Расчет результативного показателя
| № п/п | Показатель | год |
| Фондоотдача активной части основных средств, руб. | ||
| Доля активной части в общей стоимости основных средств, коэф. | ||
| Средняя стоимость основных средств, тыс. руб. | ||
| Выручка, тыс. руб. |
Задание 4
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1) и отчета о финансовых результатах (Приложение 2) проанализировать продолжительность оборота кредиторской задолженности организации и определить влияние факторов на ее изменение. Расчеты обобщить в табл. 4.
Таблица 4 - Динамика кредиторской задолженности организации
| Показатель | Абсолютные значения показателей по годам, | Изменение, тыс. руб. | |
| 2015 год | 2016 год | ||
| Исходные данные | |||
| 1.Средняя величина кредиторской задолженности, тыс. руб. | |||
| 2.Выручка, тыс. руб. | |||
| 3.Продолжительность оборота кредиторской задолженности, дн. |
|
Задание 5
По данным отчета о финансовых результатах (Приложение 2) провести анализ доходов организации. Расчеты представить в табл. 5.
Таблица 5 - Анализ доходов организации
| Показатель | год | год | Темпы роста, % | Структура доходов, % | Изменение (+, -) | ||
| год | год | тыс. руб. | % | ||||
| 1. Доходы организации,- всего, тыс. руб. в том числе: | 100,00 | 100,00 | |||||
| 1.1.Выручка | |||||||
| 1.2.Проценты к получению | |||||||
| 1.3. Доходы от участия в других организациях | |||||||
| 1.4. Прочие доходы |
Задание 6
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1) и отчета о финансовых результатах (Приложение 2) рассчитать влияние факторов на изменение рентабельности активов: рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости собственного капитала, коэффициента автономии (табл. 6).
Таблица 6 - Факторный анализ рентабельности активов организации
| Показатель | год | год | Изменение (+, - ) |
| Исходные данные | |||
| 1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | |||
| 2.Среднегодовые остатки всех активов, тыс. руб. | |||
| 3. Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс. руб. | |||
| 4. Выручка, тыс. руб. | |||
| Расчетные данные | |||
| 5.Рентабельность активов, % | |||
| б.Коэффициент автономии | |||
| 7.Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | |||
| 8. Рентабельность продаж, % | |||
| Расчет влияния факторов | |||
| 9. Влияние на изменение рентабельности активов факторов - всего, % в том числе: | |||
| а) коэффициента автономии (независимости) | |||
| б) коэффициента оборачиваемости собственного капитала | |||
| в) рентабельности продаж, % | |||
| Баланс отклонений, % |
Задание 7
По данным отчета о движении денежных средств (Приложение 3) охарактеризуйте распределение денежных потоков организации и соотношение притока и оттока денежных средств по видам деятельности за 2016 год. Результаты расчетов за отчетный период представьте в табл. 7.
Таблица 7 - Распределение денежных потоков по видам деятельности
| Показатель | Итого | В том числе по видам деятельности | ||
| текущая | инвестиционная | финансовая | ||
| 1. Остаток денежных средств на начало года, тыс. руб. | ||||
| 2. Приток (+), тыс. руб. | ||||
| 3. Удельный вес притока, % | ||||
| 4. Отток (-), тыс. руб. | ||||
| 5. Удельный вес оттока, % | ||||
| 6. Остаток денежных средств на конец года, тыс. руб. |
Вариант 2
Задание 1
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1), отчета о финансовых результатах (Приложение 2) и справочных данных (Приложение 4) проанализировать показатели интенсификации использования основных ресурсов организации. Расчеты обобщить в табл. 1.
Таблица 1 - Характеристика соотношения экстенсивности и интенсивности использования основных ресурсов в процессе производства
| № п/п | Показатель | год | год | Темп прироста, % | Прирост ресурса на 1 % прироста выручки, % | Коэффициенты влияния на прирост выручки от продаж | |
| экстенсивности использования ресурса (Кэкст* 100) | интенсивности использования ресурса (100-Кинт * 100) | ||||||
| 1. | Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб. | ||||||
| Материальные затраты, тыс. руб. | |||||||
| Основные средства, тыс. руб. | |||||||
| Оборотные средства, тыс. руб. | |||||||
| Комплексная оценка всесторонней интенсификации | х | х | х | ||||
| Выручка | х | х | х |
Гр. 5 = гр. 4 / гр. 3 х 100 - 100.
Гр. 6 стр. 1 или 2 или 3или 4 = гр. 5 стр. 1 или 2 или 3 или 4/ гр. 5 стр. 6.
Гр. 6 стр. 5 = Сумма гр. 6 стр. 1, 2, 3, 4 / n.
Гр. 7 стр. 1 или 2 или 3 или 4= гр. 6 х 100.
Гр. 7 стр. 5 = Сумма гр. 7 стр. 1, 2, 3, 4 / n.
Гр. 8 стр. 1 или 2 или 3 или 4 = 100 - гр. 7
Гр. 8 стр. 5 = Сумма гр. 8 стр. 1, 2, 3, 4 / n.
Задание 2
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1), отчета о финансовых результатах (Приложение 2) рассчитать темпы роста показателей. Расчеты обобщить в табл. 2. Обосновать и составить модель соотношений темпов роста обобщающих показателей, которая бы отражала эффективность развития бизнеса.
Таблица 2 - Расчет темпов роста анализируемых показателей
| год | год | Темпы роста, % | |
| Активы, тыс. руб. | |||
| Прибыль, тыс. руб. | |||
| Выручка, тыс. руб. | |||
| Оборотные активы, тыс. руб. |
Задание 3
По данным отчета о финансовых результатах (Приложение 2) и справочных данных (Приложение 4) рассчитать результативный показатель и составить расчетно-аналитическую формулу, отражающую его зависимость от величины и эффективности использования материальных ресурсов. Расчеты обобщить в табл. 3.
Таблица 3 - Расчет результативного показателя
| № п/п | Показатель | Условные обозначения | год |
| Выручка, тыс. руб. | В | ||
| Материальные затраты, тыс. руб. | М | ||
| Материалоемкость продукции, руб. |
Задание 4
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1) и отчета о финансовых результатах (Приложение 2) проанализировать продолжительность оборота дебиторской задолженности организации и определить влияние факторов на ее изменение. Расчеты обобщить в табл. 4.
Таблица 4 - Динамика дебиторской задолженности организации
| Показатель | Абсолютные значения показателей по годам | Изменение, тыс. руб. | ||
| 2015 год | 2016 год | |||
| Исходные данные | ||||
| 1.Средняя величина дебиторской задолженности, тыс. руб. | ||||
| 2.Выручка от продаж, тыс. руб. | ||||
| 3.Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дн. | ||||
| Расчет влияния факторов | ||||
| 4. Влияние отдельных факторов на изменение продолжительности оборота дебиторской задолженности (+,-), дни | ||||
| а) выручки | ||||
| б) среднегодовых остатков дебиторской задолженности | ||||
| Баланс отклонений | ||||
Задание 5
По данным отчета о финансовых результатах (Приложение 2) провести анализ расходов организации. Расчеты представить в табл. 5.
Таблица 5 - Анализ расходов организации
| Показатель | год | год | Темпы роста, % | Структура доходов, % | Изменение (+, -) | ||
| год | год | тыс. руб. | % | ||||
| 1. Расходы организации - всего, тыс. руб. в том числе: | 100,00 | 100,00 | |||||
| 1.1. Себестоимость продаж, тыс. руб. | |||||||
| 1.2. Коммерческие расходы, тыс. руб. | |||||||
| 1.3. Управленческие расходы, тыс. руб. | |||||||
| 1.4. Проценты к уплате, тыс. руб. | |||||||
| 1.5. Прочие расходы, тыс. руб. | |||||||
| 1.6. Текущий налог на прибыль | |||||||
| 2. Выручка, тыс. руб. | - | ||||||
| 3. Расходоемкость продаж | - | - | - | - |
Задание 6
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1), отчета о финансовых результатах (Приложение 2) рассчитать влияние факторов на изменение рентабельности активов: доли оборотных активов в общей величине активов, коэффициента оборачиваемости оборотных активов, рентабельности продаж (табл. 6).
Таблица 6 -Расчет влияния факторов на изменение рентабельности
активов организации
| Показатель | год | год | Изменение (+, -) |
| Исходные данные | |||
| 1.Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | |||
| 2. Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. руб. | |||
| 3.Выручка, тыс. руб. | |||
| 4. Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. | |||
| Расчетные данные | |||
| 5. Рентабельность активов, % | |||
| 6. Доля оборотных активов в общей величине активов, коэф. | |||
| 7. Оборачиваемость оборотных активов, об. | |||
| 8. Рентабельность продаж, % | |||
| Расчет влияния факторов | |||
| 9. Влияние на изменение рентабельности активов факторов - всего, % в том числе: | |||
| а) доли оборотных активов в общей величине активов | |||
| б) оборачиваемости оборотных активов | |||
| в) рентабельности продаж | |||
| Баланс отклонений, % |
Задание 7
По данным отчета о движении денежных средств (Приложение 3) охарактеризуйте распределение денежных потоков организации и соотношение притока и оттока денежных средств по видам деятельности за 2016 год. Результаты расчетов за отчетный период представьте в табл. 7.
Таблица 7 - Анализ соотношения притока и оттока денежных средств
по видам деятельности
| Показатель | Остаток | Приток (+) | Отток (-) | Изменение (+, - ) |
| 1. Остаток денежных средств на начало года | ||||
| 2. Текущая деятельность | х | |||
| 3. Инвестиционная деятельность | х | |||
| 4. Финансовая деятельность | х | |||
| 5. Итого (п. 2 + п. 3 + п. 4) | х | |||
| 6. Остаток денежных средств на конец года | ||||
| 7. Изменение остатка денежных средств (+, - ) |
Задания 8-12 для всех вариантов
Задание 8
Используя данные бухгалтерского баланса (Приложение 1), справочной информации (Приложение 4) провести анализ величины, состава и структуры оборотных активов, предварительно сгруппировав их по степени риска. Расчеты обобщить в табл. 8.
Таблица 8 - Динамика состояния оборотных активов
| Группа риска | Остатки по балансу, тыс. руб. | Темпы роста (снижения) % | Структура оборотных активов, % | Изменение (+,-) | |||
| год | год | год | год | тыс. руб. | % | ||
| Р 1: Минимальная | |||||||
| Р 2: Малая | |||||||
| Р 3: Средняя | |||||||
| Р 4: Высокая | |||||||
| Всего оборотных активов | 100,00 | 100,00 |
Задание 9
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1) сгруппировать активы по степени ликвидности и пассивы по срочности оплаты. Расчеты обобщить в табл. 9.
Таблица 9 - Группировка активов по степени ликвидности и пассивов
по срочности оплаты
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Изменение (+,-) | |
| 2015 год | 2016 год | ||
| АКТИВЫ | |||
| А-1: Наиболее ликвидные активы | |||
| А-2: Быстро реализуемые активы | |||
| А-3: Медленно реализуемые активы | |||
| А-4: Трудно реализуемые активы | |||
| Баланс | |||
| ПАССИВЫ | |||
| П-1: Наиболее срочные обязательства | |||
| П-2: Краткосрочные обязательства | |||
| П-3: Долгосрочные обязательства | |||
| П-4:Собственные средства | |||
| Баланс |
Задание 10
Определите критический и фактический объемы продаж, зону безопасности, сумму маржинального дохода и прибыли. Как изменится критический объем продаж и сумма прибыли, если за счет повышения качества данного вида продукции переменные затраты возрастут на 2%, а цена - на 5%? Расчеты обобщить в табл. 10.
Таблица 10 - Расчет критического объема продаж и суммы прибыли
| Показатели | Факт | План | Изменения (+, -) |
| Исходные данные | |||
| 1.Цена изделия, руб. | 10 000 | ||
| 2.Переменные затраты на ед., руб. | |||
| 3.Затраты постоянные, тыс. руб. | |||
| 4. Объем продаж, шт. | |||
| Расчетные данные | |||
| 5.Фактический объем продаж, тыс. руб. | |||
| 6. Маржинальный доход, тыс. руб. | |||
| 7.Удельный маржинальный доход | |||
| 8.Критический объем продаж, тыс. руб. | |||
| 9.Зона безопасности, тыс. руб. | |||
| 10. Прибыль, тыс.руб. |
Задание 11
Провести анализ выполнения бюджета затрат, имея следующие данные (таб. 11.1). Оценить степень выполнения плана по затратам, используя технологию гибкого бюджетирования. Расчеты обобщить в табл. 11.2.
Таблица 11.1 - Исходные данные
| Фактические | Плановые | |
| затраты на | затраты, на | |
| Показатели | производство 900 | производство 1000 |
| ед. продукции, тыс. руб. | ед. продукции, тыс. руб. | |
| Прямые трудовые затраты | ||
| Прямые материальные затраты | ||
| Накладные производственные затраты | ||
| Амортизация | ||
| Аренда | ||
| Всего затрат |
Таблица 11.2 - Формирование гибкого бюджета
| Показатель бюджета | Норматив затрат | Жесткий бюджет | Гибкий бюджет | Факт | Отклонение |
| Объем производства, ед. | |||||
| Прямые трудовые затраты, тыс. руб. | |||||
| Прямые материальные затраты, тыс. руб. | 1,5 | ||||
| Накладные производственные затраты, тыс. руб. | 0,25 | ||||
| Итого переменных затрат, тыс. руб. | |||||
| Амортизация, тыс. руб. | |||||
| Аренда, тыс. руб. | |||||
| Итого постоянные затраты, тыс. руб. | |||||
| Всего затрат, тыс. руб. |
Задание 12
По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1), отчета о финансовых результатах (Приложение 2) и справочных данных (Приложение 4) рассчитать показатели оценки качества деятельности организации (таб. 12.1). Провести сравнительную комплексную оценку результатов деятельности организаций методом расстояний с учетом балла значимости для конкурирующих организаций ООО «Миг», № 1, № 2. Результаты расчетов за отчетный период представьте в табл. 12.3
Таблица 12.1 - Исходная информация Х
| Показатель | Общества с ограниченной ответственностью | Значимость показателя, балл (Кзн) | ||
| «Миг» | № 1 | № 2 | ||
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | 1,52 | 0,89 | ||
| 2. Коэффициент оборачиваемости активов | 0,89 | 0,62 | ||
| 3. Рентабельность продаж, % | 7,83 | 10,51 | ||
| 4. Рентабельность собственного капитала, % | 5,01 | 4,72 | ||
| 5. Коэффициент финансовой независимости (автономии) | 0,78 | 0,59 | ||
| 6. Коэффициент маневренности | 0,018 | 0,023 | ||
| 7. Коэффициент финансирования | 1,82 | 2,41 | ||
| 8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, % | 0,032 | 0,015 |
Таблица 12.2 - Коэффициенты отношения показателей к эталону (Х/Х шах)
| Показатель | Общества с ограниченной ответственностью | Балл значимости показателя | ||
| «Миг» | № 1 | № 2 | ||
| 1.Коэффициент текущей ликвидности | ||||
| 2. Коэффициент оборачиваемости активов | ||||
| 3. Рентабельность продаж, % | ||||
| 4. Рентабельность собственного капитала, % | ||||
| 5. Коэффициент финансовой независимости (автономии) | ||||
| 6. Коэффициент маневренности | ||||
| 7. Коэффициент финансирования | ||||
| 8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами |
Таблица 12.3 - Результаты сравнительной рейтинговой оценки (Х/Х шах)2* КЗН
| Показатель | Общества с ограниченной ответственностью | ||
| «Миг» | № 1 | № 2 | |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | |||
| 2. Коэффициент оборачиваемости активов | |||
| 3. Рентабельность продаж, % | |||
| 4. Рентабельность собственного капитала, % | |||
| 5. Коэффициент автономии | |||
| 6. Коэффициент маневренности | |||
| 7. Коэффициент финансирования | |||
| 8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами | |||
| 9. Рейтинговая оценка с учетом коэффициента значимости: Сумма (п.1 -8) | |||
| 10. Место организации |
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(в тыс. руб.)
| Поя снен ия | Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2016 года | На 31 декабря 2015 г. | На 31 декабря 2014 г. |
| АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | |||||
| Результаты исследований и разработок | - | - | - | ||
| Нематериальные поисковые активы | - | - | - | ||
| Материальные поисковые активы | - | - | - | ||
| Основные средства | |||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | ||||
| Финансовые вложения | - | ||||
| Отложенные налоговые активы | |||||
| Прочие внеоборотные активы | - | ||||
| ИТОГОпо разделу I | |||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||||
| Дебиторская задолженность | |||||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | |||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | |||||
| Прочие оборотные активы | - | - | - | ||
| Итого по разделу II | 25 852 | 24 125 | 40 825 | ||
| БАЛАНС | 88 778 | 88 845 | |||
| ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | (-) | (-) | (-) | ||
| Переоценка внеоборотных активов | - | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 53 045 | 53 045 | 53 045 | ||
| Резервный капитал | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | - | |||
| Итого по разделу III | 61 947 | 63 279 | 53 358 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | |||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||
| Оценочные обязательства | |||||
| Прочие обязательства | |||||
| Итого по разделу IV | - | - | - | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства | |||||
| Кредиторская задолженность | 26 416 | 24 237 | 19 906 | ||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Оценочные обязательства | - | - | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | - | ||||
| Итого по разделу V | 26 831 | 25 566 | 19 906 | ||
| БАЛАНС | 88 778 | 88 845 | 73 264 |
Приложение 2
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ(в тыс. руб.)
| Пояс | За год | За год | |||||||||
| нения | Наименование показателя | ||||||||||
| Выручка | |||||||||||
| Себестоимость продаж | (53210) | (45384) | |||||||||
| Валовая прибыль (убыток) | |||||||||||
| Коммерческие расходы | (117) | (87) | |||||||||
| Управленческие расходы | (-) | (-) | |||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | |||||||||||
| Доходы от участия в других организациях | |||||||||||
| Проценты к получению | |||||||||||
| Проценты к уплате | (-) | (-) | |||||||||
| Прочие доходы | |||||||||||
| Прочие расходы | (4185) | (3434) | |||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |||||||||||
| Текущий налог на прибыль | (799) | (993) | |||||||||
| В том числе постоянные налоговые обязательства (активы) | |||||||||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств | - | - | |||||||||
| Изменение отложенных налоговых активов | - | - | |||||||||
| Прочее | - | - | |||||||||
| Чистая прибыль (убыток) | |||||||||||
| Пояс нения | Наименование показателя | За 12 месяцев 2015 г. | За 12 месяцев 2014 г. | ||||||||
| СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | (3005) | ||||||||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | |||||||||||
| Совокупный финансовый результат периода | (839) | 12 263 | |||||||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | |||||||||||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | |||||||||||
Приложение 3
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| Наименование показателя | За год 2015 | За год 2014 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности Поступило денежных средств - всего | ||
| В том числе: от продажи продукции, работ и услуг | ||
| арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр. | ||
| прочие поступления | ||
| Направлено денежных средств - всего | (53086) | (47853) |
| В том числе: на оплату товаров, работ, услуг | (37129) | (38105) |
| на оплату труда | (11912) | (7103) |
| на выплату процентов по долговым обязательствам | (247) | (-) |
| на расчеты по налогам и сборам | (3012) | (2578) |
| на прочие выплаты, перечисления | (786) | (67) |
| Результат движения денежных средств от текущей деятельности | (17) | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Поступило денежных средств - всего | ||
| В том числе: от продажи основных средств и иного имущества | ||
| дивиденды, проценты по финансовым вложениям | ||
| прочие поступления | ||
| Направлено денежных средств - всего | (7891) | (5768) |
| В том числе: на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов | (6381) | (4978) |
| на финансовые вложения | (759) | (521) |
| на прочие выплаты, перечисления | (751) | (269) |
| Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности | (65) | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступило денежных средств - всего | ||
| В том числе: кредитов и займов | ||
| бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования | ||
| вкладов участников | ||
| другие поступления | ||
| Направлено денежных средств - всего | (125) | (85) |
| В том числе: на погашение кредитов и займов | (125) | (85) |
| на выплату дивидендов | () | () |
| на прочие выплаты, перечисления | () | |
| Результат движения денежных средств от финансовой деятельности | (20) | |
| Результат движения денежных средств за отчетный период | (6) | (3) |
| Остаток денежных средств на начало отчетного периода | ||
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
Приложение 4
СПРАВОЧНЫЕ ДАННЫЕ
1.ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФРАГМЕНТ)
1.1. Основные средства
| Наименование | период | на начало года | на конец года | ||
| показателя | первоначальная | накопленная | первоначальная | накопленная | |
| стоимость | амортизация | стоимость | амортизация | ||
| Основные | за 2015 | (18296) | (15430) | ||
| средства | за 2014 | (16615) | (18296) | ||
| В т.ч. | за 2015 | (10915) | (11018) | ||
| Здания и сооружения | за 2014 | (9544) | (10915) | ||
| Машины, | за 2015 | (7101) | (1450) | ||
| оборудование, транспортные средства | за 2014 | (6861) | (7101) | ||
| Другие | за 2015 | (280) | (262) | ||
| основные средства | за 2014 | (210) | (280) |
1.2. Затраты на производство
| Наименование показателя | код | За 2015 г. | За 2014 г. |
| Материальные затраты | |||
| Расходы на оплату труда | |||
| Отчисления на социальные нужды | |||
| Амортизация | |||
| Прочие затраты | |||
| Итого по элементам | |||
| Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. | (1132) | ||
| Итого расходы по обычным видам деятельности |
2.Прочие сведения об организации
| Показатели | |||
| Численность работников, чел. | |||
| Безнадежная дебиторская задолженность, тыс. руб. | - | ||
| Незавершенное производство, тыс. руб. | |||
| Расходы будущих периодов, тыс. руб. | |||
| Неликвидные активы, тыс. руб. |