Расчет затрат при сумме сделки 1485 тыс. дол.

При аккредитивной форме расчетов:

Авизирование аккредитива 0,1-0,15% суммы

Открытие аккредитива 0,2-0,3% суммы

Подтверждение аккредитива 0,2% суммы

Внесение изменений в условия аккредитива 0,2-0,25% суммы

Акцепт тратт 0,2% суммы

Перевод трансферабельного аккредитива 0,2-0,3% суммы

Принятие и проверка документов по аккредитиву 0,25% суммы

Невыполнение, или аннуляция аккредитива 0,2% суммы

Затраты = 1485*((0,15 + 0,3 + 0,2 + 0,25 + 0,2 + 0,3 + 0,25 + 0,2) / 100) = 27,473 тыс. дол.

При использовании инкассо клиент оплачивает комиссионные:

– принятие документов на инкассо – 0,1%;

– авизирование документов по инкассо – 0,1%;

– изменение или отзыв поручения на документарное инкассо 30 дол.;

– извещение об импортном инкассо 30 дол.;

– комиссия за неоплаченные документы 30 дол.;

– выдача документов без платежа 50 дол.

Затраты = 1485000*((0,1 + 0,1) / 100) + 30 + 30 + 30 + 50 = 3,11 тыс. дол.

Переводы за пределы Украины по поручениям клиента будут стоить 0,15%-0,2% (но не меньше чем 20 долларов США)

Затраты = 1485*0,2 / 100 = 2,97 тыс. дол.

Операции на открытом счете:

Платежи по поручениям клиентов: в долларах США 0,15 %, min $ 20, max $70

Платежи в пользу клиентов банка: $ 10 за один платеж

Внутрибанковские платежи со счетов клиента на счета юридических и физических лиц - клиентов банка Входит в стоимость открытия счета

Изменения условий международного платежа: в долларах США $ 30 за один платеж

Проведение расследований по рекламациям, запросов по переводам в долларах США:

в течение 6-ти месяцев от даты перевода $50 за один запрос

в течение 6-12 месяцев от даты перевода $75 за один запрос

в течение 12-18 месяцев от даты перевода $100 за один запрос

запросы по прошествии 18 месяцев - $150 за один запрос

Конвертация при платеже одной СКВ в другую Входит в стоимость открытия счета

Оформление платежного поручения по инициативе клиента 20 грн. (в т.ч. НДС)

Возмещение комиссии, выставленной банком-корреспондентом по исходящим платежам клиентов: в долларах США $5 за один платеж

Платежи по поручениям клиентов, принятым банком в послеоперационное время: в долларах США 0,3 %, min $ 30, max $100

Затраты = 70 + 10 + 30 + 50 + 20/8,05 + 5 + 100 = 268 дол.

Таким образом, исходя из суммы затрат на проведение соответствующих операций, а также учитывая факторы риска для продавца и покупателя, можно предложить 3 наиболее удобные формы международных рассчетов: аккредитив, инкассо и банковский перевод.

 

3. Построим аналитиескую таблицу «Эффективность использования форм расчетов»

Операции	Аккредитив	Инкассо	Банковский перевод
1. Поступление денежных средств по контракту после отгрузки товара	1485 тыс. дол. (100% оплата)	1485 тыс. дол.	(задержка платежа на год, возникает ДЗ)
2. Сумма, которую разместили на депозите на 1 год	1485 тыс. дол.	1485 тыс. дол.
3. Процента по депозиту (18%)	1485*0,18 = 267,3 тыс. дол.	267,3 тыс. дол.
4. Сумма, которую получит предприятие через год	1752,3 тыс. дол.	1752,3 тыс. дол.	1485 тыс. дол.
5. Эффект	18%	18%

 

Вывод: на основании проведеннх рассчетов, можно сделать вывод, что наиболее эффективной формой расчетов как для продавца, так и для покупателя будет аккредитив, поскольку он обеспечивает максимальную защиту интересов сторон, минимизацию рисков в наибольшей степени, хотя и является наиболее дорогостоящей и трудоемкой операцией.

 

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ - форма безналичных расчетов за товары и услуги, при которой оплата предъявленных поставщиком документов об отгрузке товаров или оказании услуг производится банком поставщика (в котором у него открыт расчетный счет) за счет средств плательщика, находящихся на его расчетном счете в другом, обычно иногороднем, банке.

Документарный аккредитив-это самый надежный и часто самый удобный способ расчетов, защищающий интересы как экспортера, так и импортера. Поскольку при открытии аккредитива, на счете покупателя блокируется сумма аккредитива, то продавец может быть уверен в наличии средств для платежа у своего контрагента. С другой стороны, поскольку платеж по аккредитиву осуществляется только против оговоренных документов, то риск оплаты за не поставленный товар - исключен.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. Инк. операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций

БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД - одна из форм расчетов; осуществляется с помощью платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также (при наличии особой межбанковской договоренности) посредством банковских чеков или иных платежных документов. Банк-плательщик выплачивает получателю перевода сумму платежного поручения за свой счет, но вправе претендовать на соответствующее возмещение от банка-перевододателя

 

 

Расчеты по открытому счету в международной торговле предусматривают предоставление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и оплату импортером экспортеру сумм по контракту на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон (обычно ежемесячно, ежеквартально и по полугодиям).

Следовательно, торговля по открытому счету представляет собой продажу в кредит, при которой у экспортера нет никакой гарантии, что покупатель рассчитается со своим долгом в согласованную дату платежа. Значит, экспортер, отправляя товар вместе с отгрузочными документами, теряет контроль над товаром, а также свое юридическое право собственности на него, покупатель же дает согласие оплатить товар в заранее оговоренную дату в будущем (через месяц, два, три и т.д.). Причем он может распоряжаться товаром по своему усмотрению.

Срок реального получения экспортером денежных средств может значительно растянуться по времени. Поэтому торговля по открытому счету, как правило, происходит: между компаниями, состоящими в длительных деловых взаимоотношениях.

Платеж по открытому счету в большей степени выгоден импортеру, поскольку отсутствует риск оплаты недоставленного товара, а проценты за пользование кредитом не снимаются.

Для экспортера этот платеж является самой рискованной формой расчетов, поскольку у него нет никаких гарантий, что покупатель урегулирует свою задолженность в согласованный срок.

 

Расчеты в форме аванса.

Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства.

Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Эта форма может применяться только тогда, когда импортер крайне заинтересован в получении товара или тогда, когда экспортер оказывает на него сильное давление, которому импортер не может в силу ряда причин противостоять.

Если оплата от покупателя не поступает, экспортер имеет некоторую гарантию, поскольку все необходимые для получения товара документы находятся в его руках. Однако в этом случае возникает проблема реализации отгруженных товаров. Учитывая риск, возникающий при этом способе платежа, он может использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные связи.

Авансовые платежи как форма международных расчетов более выгодны экспортеру и меньше - импортеру. Для импортера она является рисковой формой расчетов, поэтому импортер настаивает на выставлении в свою пользу гарантии первоклассного банка (гарантии возврата аванса или гаранты надлежащего исполнения контракта).

 

Документарные операции - группа банковских операций:

- обеспечивающих расчеты в (международной) торговле;

- защищающих экспортеров и импортеров от возможных рисков непоставки/неоплаты, от валютных, политических и других предпринимательских рисков.

Документарные операции

минимизация риска неисполнения контрактных обязательств;

минимизация риска преднамеренного невыполнения платежа;

минимизация политических рисков (изменения в законодательстве, международные санкции, эмбарго);

финансирование импорта по процентным ставкам ниже кредитных;

финансирование экспорта без оформления договорных отношений;

наличие перед контрагентом обязательств Банка по выполнению соответствующего платежа, что в свою очередь минимизирует какие-либо риски по исполнению денежных обязательств стороной, по заявлению которой был открыт документарный инструмент.