Розрахунок проектної собівартості препарату

Розрахунок здійснюється по наступним статтям калькуляції:

Стаття 1 «Сировина та основні матеріали», «Допоміжні матеріали» (калькуляційна одиниця—1000 флаконів; річний випуск—3500000 флаконів).

Витрати сировини та основних матеріалів на виготовлення продукції представлені в таблиці 2.9.

Витрати сировини та основних матеріалів

Таблиця 2.9.

Найменування сировини,основно-го та допоміжного матеріалу	Од.виміру	Ціна,грн. (за 1кг сировини)	Норма витрат на 1000 уп.	К-ть сирови-ни на річний випуск	Витрати,грн
на 1000 уп.	на річний випуск продукції
1.Основна сировина:
Декаметоксин	кг	11424,00	0,0025	8,75	28,56
Декстран 40	кг	25,00	0,7472	2615,2	18,68
Трилон Б	кг	32,00	0,0037	12,95	0,1184	414,4
Натрію хлорид	кг	3,00	0,1104	386,4	0,3312	1159,2
Вода для ін*єкцій	л/тис.фл.	12,00	12,1429	42500,15	145,72	510001,8
Всього:				45523,45	193,41	676915,4
Допоміжна сировина:
Вода очищена.	л	0,55	6,00		3,3
Перекис водню	л	11,00	0,30		3,3
Дегмін.	л	10,00	0,02		0,2
Миючі засоби	кг/тис.фл	6,00	0,09		0,54
Вуглекислий натрій 1 сорт	кг	5,2	0,10		0,52
Хлорне вапно.	м3	1,15	0,012		0,0138	48,3
Електроенергія	кВт	1,01	0,027	94,5	0,02727	95,445
Допоміжні матеріали:
Інструкції і етикетки	т.шт		11,15		557,5
Картон для тари	шт/тис.фл		10,05		281.4
Поліетилен високого тиснення	кг/тис.фл	45,00	12,857	45062,5	578,565	2027812,5
Стрічка клейова	м/тис.фл.	1,8	16,00		28,8
Папір пергаментний	кг/тис.фл.	2,5	0,50		1,25
Коробки	т.шт/т.шт	0,15	1,05		0,1575	551,25
Рукавички хірургічні стерильні необпудрені	шт/тис.фл	0,9	0,03		0,027	94,5
Одяг робочих в чистому приміщенні	шт/т.фл		0,12		4,2
Всього:					1459,8	5112136.9
Разом:					1653,2	5789052,4

 

Розрахунок потреби в сировині, основних і допоміжних матеріалах

Стаття 5. «Транспортно-заготівельні витрати»

Вартість транспортно-заготівельних витрат становить 15 % від вартості сировини, основних і допоміжних матеріалів, тобто:

1653,2грн · 0,15 =247,9 грн.

Вартість транспортно-заготівельних витрат на 1000 упаковок становить:

1653,2грн · 0,15 =247,9 грн.

 

 

Статті 6,7. «Заробітна плата», «Відрахування на соціальні потреби».

 

Відрахування на соціальні заходи згідно з чинним законодавством становлять 37,5% від основної і допоміжної заробітної плати основних робітників:

Фонд основної заробітної плати основних робітників (на 1000 упаковок):

Фонд додаткової заробітної плати основних робітників (на 1000 упаковок):

-нарахування від основної заробітної плати (на 1000 уп.):

-нарахування від додаткової заробітної плати (на 1000 уп.):

Відрахування на 1000 упаковок становлять: 80,4 грн.

 

 

Стаття 8. « Загальновиробничі витрати».

 

Розраховуються як відсоток від основної заробітної плати і становлять 300%.

Отже:

 

Стаття 9 .«Виробнича собівартість»

 

Сукупність витрат на сировину і матеріали, транспортно-заготівельні витрати, витрати на заробітну плату, відрахування на соціальні потреби і загальновиробничі витрати в сукупності складають виробничу собівартість лікарського препарату:

1653,2+247,9 +194,7+19,8+80,4 +584,1=2780,1 грн.

 

Стаття 10. «Адміністративні витрати»

 

Адміністративні витрати складають 250% від основної заробітної плати основних робітників:

 

Вартість адміністративних витрат на 1000 упаковок:

 

 

Стаття 11. «Витрати на збут».

 

Витрати на збут складають 50% від основної зарплати основних робітників:

Вартість витрат на збут на 1000 упаковок:

 

Стаття 12. «Інші операційні витрати»

 

Складають 70% від основної заробітної плати основних робітників:

Вартість інших операційних витрати на 1000 упаковок:

 

Повна собівартість на 1000 упаковок:

1653,2+486,35+97,35 +136,29 =2373,19 грн.

 

Договірна ціна:

Ціна за 1 од. складає 3,2 грн., тому за 1000 од. : 3,2*1000=3200 грн.

 

Рентабельність на 1000 уп.:

Проектна річна калькуляція собівартості препарату наведена у таблиці 2.10.

 

Проектна калькуляція собівартості Дексалону на 1000 упаковок

Таблиця 2.10.

№ п/п	Статті витрат	Сума
	Сировина та основні матеріали,грн.	193,41
	Відходи,грн.	-
	Всього за урахуванням відходів,грн.	193,41
	Допоміжні матеріали,грн.	1459,8
	Транспортно-заготівельні витрати,грн.	247,9
	Заробітна плата: (грн.)
-основна
-допоміжна	7,4
	Нарахування на заробітну плату,грн.	194,7
	Загальновиробничі витрати,грн.	584,1
	Виробнича собівартість,грн.	2780,1
	Адміністративні витрати,грн.	486,75
	Витрати на збут,грн.	97,35
	Інші операційні витрати,грн.	136,29
	Повна собівартість,грн.	2373,19
	Договірна ціна,грн.	3,2
	Рентабельність (%)	34,8

 

 

 

Висновки.