ТЕМА 3. УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ
1. Надходження і використання грошових коштів у процесі здійснення всіх видів господарської діяльності - це:
А. Грошові потоки.
Б. Фінансовий результат.
В. Чисті грошові потоки.
2. Залежно від масштабів обслуговування господарського процесу виділяють наступні види грошових потоків:
А. Вхідні та вихідні.
Б. Валовий та чистий.
В. По підприємству та по окремих підрозділах.
3. Надходження виручки від реалізації товарів, робіт та послуг, отримання банківського кредиту, отримання безповоротної фінансової допомоги являють собою:
А. Вхідні грошові потоки.
Б. Надлишкові грошові потоки.
В. Регулярні грошові потоки.
4. Залежно від пріоритетності здійснення платежів грошові потоки поділяються на:
А. Грошові потоки по підприємству, по окремих підрозділах та по видах діяльності.
Б. Регулярні, нерегулярні, разові.
В. Пріоритетні, обов’язкові, другорядні.
5. Грошовий потік, який використовується для оцінки обсягів усіх видів операцій підприємства, пов’язаних з рухом грошових коштів поза залежністю від напряму руху коштів, - це:
А. Чистий грошовий потік.
Б. Валовий грошовий потік.
В. Операційний грошовий потік.
6. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку показує:
А. Синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує абсолютну платоспроможність.
Б. Синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує ефективність використання грошей.
В. Синхронність формування грошових потоків у розрізі окремих інтервалів періоду, що забезпечує зростання чистого грошового потоку підприємства.
7. Фінансування потреби підприємства у капіталі на основі грошових коштів, забезпечення виконання поточних зобов'язань підприємства, виконання зобов'язань між суб'єктами господарювання в рамках господарських договорів – це функції:
А. Негативних грошових потоків.
Б. Вхідних грошових потоків.
В. Збалансованих грошових потоків.
8. До завдань системи управління грошовими потоками відноситься:
А. Збільшення суми необоротних активів підприємства.
Б. Підтримання постійної платоспроможності підприємства.
В. Здійснення постійного фінансового моніторингу.
9. Оберіть вірну послідовність етапів управління грошовими потоками:
А. Аналіз, планування, оптимізація, контроль.
Б. Аналіз, оптимізація, планування, контроль.
В. Облік, планування, оптимізація, контроль.
10. Як різниця між сумою реалізації окремих видів позаоборотних активів і сумою їхнього придбання в звітному періоді визначається:
А. Сума чистого грошового потоку по операційній діяльності.
Б. Сума чистого грошового потоку по фінансовій діяльності.
В. Сума чистого грошового потоку по інвестиційній діяльності.
11. Система принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень, пов’язаних із формуванням, розподілом і використанням коштів і організацією їх обігу, спрямованих на забезпечення фінансової рівноваги підприємства та його сталого зростання, - це:
А. Система управління грошовими потоками.
Б. Система управління грошовими активами.
В. Система управління капіталом.
12. Формування фінансових ресурсів суб'єкта господарювання, збільшення ліквідності та платоспроможності підприємства, фінансове забезпечення вихідних грошових потоків – це функції:
А. Вихідних грошових потоків.
Б. Позитивних грошових потоків.
В. Регулярних грошових потоків.
13. Регулярні та нерегулярні грошові потоки розрізняють за наступною ознакою:
А. Залежно від частоти здійснення.
Б. Залежно від вартісного складу грошових потоків.
В. Залежно від пріоритетності здійснення платежів.
14. За достатністю обсягу грошові потоки поділяють на:
А. Валові та чисті.
Б. Надлишкові та дефіцитні.
В. Збалансовані та незбалансовані.
15. Оплата рахунків постачальників, погашення банківського кредиту, виплати дивідендів власникам корпоративних прав - це:
А. Вихідні грошові потоки.
Б. Дефіцитні грошові потоки.
В. Пріоритетні грошові потоки.
16. Оптимізація розподілу сформованого обсягу грошових ресурсів підприємства за видами господарської діяльності та напрямками використання - це:
А. Функція системи управління грошовими потоками.
Б. Принцип системи управління грошовими потоками.
В. Завдання системи управління грошовими потоками.
17. До принципів управління грошовими потоками відносяться:
А. Принципи забезпечення ліквідності та забезпечення збалансованості.
Б. Принципи забезпечення ефективності та рентабельності.
В. Принципи забезпечення збалансованості та релевантності.
18. Базовим елементом розрахунку чистого грошового потоку по операційній діяльності підприємства за непрямим методом виступає:
А. Чистий Прибуток, отриманий в звітному періоді.
Б. Чистий прибуток, отриманий у попередньому періоді.
В. Операційний прибуток, отриманий у звітному періоді.
19. Потоки платежів, усі складові якого позитивні величини, а часові інтервали між платежами однакові, являють собою:
А. Обов’язкові грошові потоки.
Б. Збалансовані грошові потоки.
В. Регулярні грошові потоки.
20. До об’єктів оптимізації грошових потоків підприємства не належить:
А. Позитивний грошовий потік.
Б. Залишок грошових активів.
В. Залишок запасів.