Задачи для самостоятельного решения по дисциплине

«Методология, методика и практика исчисления налогов»

Вариант 1

1) Определить сумму страховых взносов и распределить ее по фондам.

Данные для расчета:

Работникам организации за налоговый период начислена заработная плата в сумме 140000 руб., премия в сумме 98000 руб., компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 42000 руб., пособие по временной нетрудоспособности 36000 руб.

2) Определить сумму налога на доход физического лица за год.

Данные для расчета:

Работнице организации-вдове, имеющей одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в сумме 16500 руб.

3) Определить сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, если гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. За год он получил доход в сумме 360000 руб., а его расходы, не подтвержденные документами, составили 98000 руб., на его иждивении двое детей до 18 лет.

4) Определить сумму налога на доход физического лица за год, если заработная плата работника за год составила 280000 руб. Он является инвалидом с детства и имеет на иждивении двоих детей в возрасте до 18 лет.

5) Организация применяет упрощенную систему налогообложения с начала налогового периода. В качестве объекта налогообложения организация выбрала доходы, уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов за полугодие составила 2 450 000руб., расходов 1 850 000 руб., за 1 квартал эти показатели составили: доходы – 740 000руб., а расходы 520 000 руб.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет за 2 квартал.

Задачи для самостоятельного решения по дисциплине

«Методология, методика и практика исчисления налогов»

Вариант 2

1) Для исчисления единого налога организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, имеет следующие данные по итогам налогового периода:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Реализовано изделий	Шт.	3 600
Цена изделия	Руб.
Расходы, связанные производством и реализацией	Тыс. руб.
Прочие расходы	Тыс. руб.
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции.	Тыс. руб.
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств.	Тыс. руб.

Определить: 1. Единый налог; 2. Минимальный налог.

2) Для исчисления земельного налога физ. лицу имеются следующие данные:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Площадь земельного участка сельскохозяйственного назначения, находящегося в собственности гражданина по состоянию на 01.01 текущего налогового периода	м2
Кадастровая стоимость 1 м2	Руб.
Гражданин является ветераном ВОВ
Он утратил право собственности на данный участок 20.09 текущего налогового периода.

Определить сумму земельного налога.

3) Определить сумму налога на имущество организации и сумму авансового платежа за полугодие.

Данные для расчета: остаточная стоимость имущества организации составила:

На 1.01 – 240 500 руб.; На 1.02 – 245 650 руб.; На 1.03 – 246 000 руб.; На 1.04 – 220 200 руб.; На 1.05 – 275 100 руб.; На 1.06 – 260 400 руб.; На 1.07 – 285 600 руб.

4) Для исчисления НДС на 1 квартал организация имеет следующие данные:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Реализация продукции	Шт.	40 000
Коммерческая себестоимость единицы продукции	Руб.	1 800
Рентабельность единицы продукции	%
Стоимость приобретенного сырья и материалов для производственных целей по счету – фактуре поставщика с НДС - всего; в т.ч. стоимость принятого на учет сырья и материалов	Тыс. руб. Тыс. руб.	94 500 45 300

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задачи для самостоятельного решения по дисциплине

«Методология, методика и практика исчисления налогов»

Вариант 3

1) Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года по следующим данным:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Реализовано изделий	Шт.	32 400
Цена с учетом НДС за одно изделие	Руб.	14 030
Расходы, связанные с производством и реализацией.	Тыс. руб.
Прочие расходы	руб.	5 200
Потери от стихийных бедствий	Тыс. руб.
Доходы от сдачи имущества в аренду	Тыс. руб.

2) Для исчисления единого налога на вмененный доход за истекший налоговый период (квартал) имеются следующие данные:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Вмененный доход, исчисленный за первый квартал с учетом корректирующих коэффициентов.	Руб.	45 000
Уплачено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование	Руб.	4 000

Определить сумму единого налога на вмененный доход, подлежащую уплате в бюджет.

3) Определить сумму транспортного налога, если на балансе организации числятся 4 легковых автомобиля с мощностью двигателя 170 л.с. каждый (ставка 8 руб.). В марте 2 автомобиля были реализованы и сняты с учета. А в ноябре были приобретены ещё 3 таких автомобиля и поставлены на учет.

4) Определить сумму налога на имущество организации за 1 квартал и сумму авансового платежа.

Данные для расчета: остаточная стоимость имущества организации составила:

На 1.01 – 260 000 руб.; На 1.02 – 263 000 руб.; На 1.03 – 275 000 руб.;

На 1.04 – 296 000 руб.

5) Рассчитать финансовый результат (прибыль) и НДС, подлежащий к уплате в бюджет.Данные для расчета:

За реализованную продукцию получено 870 000 руб. (с НДС). Оплачены счета поставщиков за сырье и материалы, которые включены в расходы, связанные с изготовлением и реализацией продукции в сумме 360 000 руб. (с НДС).

Задачи для самостоятельного решения по дисциплине

«Методология, методика и практика исчисления налогов»

Вариант 4

1) Для исчисления налога на игорный бизнес организация, осуществляющая предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, имеет следующие данные за январь текущего года:

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Количество игровых столов с двумя игровыми полями на 1.01 текущего года	Шт.
Количество игровых автоматов на 1.01 текущего года	Шт.
Выбыло 24.01 текущего года игровых автоматов	Шт.
Ставка налога: игровые столы; игровые автоматы.	Руб.	47 500; 3 500

Определить сумму налога на игорный бизнес за январь.

2) Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Виды дохода	Январь (руб.)
Заработная плата	19 000
Единовременная материальная помощь в связи со смертью члена его семьи	15 000
Пособие по временной нетрудоспособности	2 800
Стоимость подарка	3 500
Материальная помощь	4 000

Определить налог на доход физ. лица за январь.

3) Рассчитать НДС к уплате в бюджет.

Данные для расчета: организация провела за квартал следующие хозяйственные операции:

1. Реализовала продукцию на сумму 1 220 000 руб. с НДС;

2. Оплатила счет – фактуру за станок стоимостью 350 000 руб. с НДС;

3. Оплатила счет – фактуру за сырье – 250 000 руб. с НДС;

4. Оплатила счет фактуру за аренду склада 130 000 руб. с НДС.

4) Определить сумму налога на прибыль и распределить её по бюджетам.

Данные для расчета: выручка от реализации продукции составила 3 100 000 руб. с НДС (18%), себестоимость реализованной продукции 420 000 руб., внереализационные доходы 240 000 руб., внереализационные расходы 150 000 руб.