Валютные и финансово-кредитные операции

Валютные и финансово-кредитные операции в качестве вида ВЭД предприятии и фирм следует рассматривать в первую очередь как содействующие, сопровождающие любую внешнеторговую сделку в виде финансовых обязательств, связанных с обеспечением платежа за поставленную продукцию через конкретные формы расчета, а также валютных операций, совершаемых в целях избежания курсовых потерь.

Немаловажным сектором внешнеэкономического комплекса является участие в международных организациях, будь то правительственных или не правительственных. В современных международных отношениях международные организации играют существенную роль как форма сотрудничества государств и многосторонней дипломатии. Для межгосударственной организации характерны следующие признаки: членство государств; наличие учредительного международного договора; постоянные органы; уважение суверенитета, государств-членов. С учетом этих признаков можно констатировать, что международная межправительственная организация — это объединение государств, учрежденное на основе международного договора для достижения общих целей, имеющая постоянные органы и действующая в общих интересах государств — членов при уважении их суверенитета.

Билет 18

1.Метод запечатанного конверта - метод применяется, когда несколько фирм конкурируют друг с другом за контракт. Тендер представляет собой цену предложенную фирмой при определении которой исходят, прежде всего из цен которые могут назначить конкуренты, а не из уровня собственных издержек или спроса на товар. Цель состоит в том, чтобы получить контракт.

2.Планирование – это разработка и установление руководством орг-ции системы количественных и качественных показателей его развития, в которых определяются темпы, пропорции и тенденции развития данного предприятия как в текущем периоде так и на перспективе. Необходимость Технико-экономического обоснования планов и повышения эффективности произ-ва, определили систему показателей плана. Показатели подразделяются на количественные, качественные, объемные и удельные. Количественные - это показатели абсолютной величины (прибыль, фонд з/пл.) Качественные показатели представляют собой относительные величины (производительность труда, экономическая эффективность произ-ва, рентабельность). Объемные показатели представляют собой абсолютные величины произ-ва в целом и отдельных процессов (объем произ-ва в целом, объем трудовых затрат). Удельные показатели определяют отношения нескольких взаимосвязанных показателей. Сущ. Несколько методов планирования: 1) балансовый обеспечивает установление связей между потребностями в ресурсах и источниках их покрытия, а также между разделами плана. 2) расчетно-аналитический метод, применяется для расчета показателей плана, анализа их динамики и факторов, обеспечивающих необходимый количественный уровень. 3) нормативный метод, т. е. в процессе планирования применяется единая система норм и нормативов. 4)экономико-математические методы, позволяют построить экономические модели в зависимости показателей на основе выявления изменения их количественных параметров по сравнению с основными факторами. Виды планирования:1. перспективное планирование, охватывает период до 5 лет и несет проблемно-целевой характер. 2. текущее планирование осущ. на период до 1г. 3. стратегическое планирование, план на долгосрочную перспективу. 4. бизнес-планирование, проводится для обоснования создания новой фирмы, обеспечение эффективности хозяйственной деятельности.

Билет 19

1.Метод установления цены на основе закрытых торгов, используется в случаях борьбы фирм за подряды в ходе торгов. Этот метод аналогичен с методом запечатанного конверта, но цена не может быть ниже себестоимости.

2.Финансовая устойчивость предприятия – это способность субъекта хозяйствования функционировать, развиваться и сохранять равновесие своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, гарантирующие его постоянную платежеспособность и инвестиционную привлекательность. Выделяют 4 типа финансовой устойчивости: 1. абсолютная финансовая устойчивость – высокий уровень платежеспособности предприятия не зависит от внешних кредиторов. 2. нормальная фин. Устойчивость – нормальная платежеспособность, рациональное использование заемных средств, высокая доходность текущей деятельности. 3. неустойчивое фин. Состояние – нарушение нормальной платежеспособности, необходимость привлечения дополнительных источников финансирования, возможность восстановления платежеспособности. 4. кризисное финансовое состояние – предприятие полностью утратило платежеспособность, находится на грани банкротства.

Билет 20

1. Внешнеэкономическая деятельность – это обособленная сфера деятельности предприятий, основой которой выступает экспортное производство в рамках единого технологического процесса создания и реализации продукции.

Внешнеэкономическая деятельность осуществляется на уровне производственных структур (фирм, организаций, предприятий, объединений) с полной самостоятельностью в выборе внешнего рынка и иностранного партнера, номенклатуры и ассортиментных позиций товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости контракта, объема и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности как с внутренними, так и с зарубежными партнерами.

Внешнеэкономическая деятельность относится к рыночной сфере, базируется на критериях предпринимательской деятельности и структурной связи с производством, отличается правовой автономностью, экономической, а также юридической независимостью от каких-либо отраслевых ведомств и министерств.

Сущность ВЭД в том, что она строится на принципе коммерческого расчета на основе хозяйственной и финансовой самостоятельности и самоокупаемости с учетом собственных валютно-финансовых и материально-технических возможностей.

Особое значение имеет принцип валютной самоокупаемости, которая обеспечивается за счет валютных поступлений от экспортных продаж на внешнем рынке. Сосредоточенные на текущем валютном счете, они образуют валютный фонд участника ВЭД.

Участник ВЭД может открыть валютный счет в любой иностранной валюте или сразу в нескольких валютах, так называемый мультивалютный счет и конверсионный. Открытие валютного счета в нескольких видах позволяет избежать конверсии валюты из одной в другую и дополнительных расходов, которые сопровождают процесс обменных операций. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют (в случае конверсии) относятся на валютный счет предприятия.

Валютные средства могут храниться и на депозитных счетах. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты в счет увеличения размеров валютных средств, и имеются преимущества на пользование банковским кредитом и инновационным финансированием. Размер начисленных процентов принимается либо на основе договора между уполномоченным банком и его клиентом, либо базируется на ставках соответствующего периода, действующих на дату принятия валютных средств на международном межбанковском рынке по типам валют.

В момент открытия валютного счета участнику ВЭД открывается сразу два вида счета: транзитный и текущий, которые ведутся параллельно. Валютная выручка, поступающая от экспорта товаров (работ, услуг), зачисляется сначала на транзитный счет, а затем, после обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, остаток ее перечисляется на текущий валютный счет участника ВЭД. Валюта же, полученная от операций на внутреннем валютном рынке, зачисляется непосредственно на текущий валютный счет.

Источниками валютных поступлений на внутреннем валютном рынке России являются валютная выручка, полученная от продажи товаров (работ, услуг) по безналичному расчету или за наличную валюту, а также по чекам, кредитным и дебетным карточкам; валюта, купленная на валютной бирже и в банке; валютные пожертвования и др.

На текущие валютные счета участников ВЭД в уполномоченных банках без ограничения могут зачисляться поступления в наличной валюте в виде неиспользованного остатка ранее полученной ими наличной валюты.

На валютные средства, имеющиеся на транзитном счете, проценты не начисляются. На валютные средства, хранящиеся на текущих валютных счетах, банки начисляют и выплачивают проценты только по тем валютам, по которым они имеют доходы от их размещения на международном валютном рынке.

2. Под ликвидностью пониаают способность актива трансформироваться в денежные средства, в ходе предусмотренного производственно-технологического процесса,а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода в течении которого эта трансформация может быть осуществлена. Чем короче период, тем выше ликвидность данного актива. Основным признаком ликвидности служить формальное повышение активов над пассивами. Чем больше это превышение, тем устойчивее финансовое положении организации. Принято выделять 4 группы активов и пассивов в зависимости от степени их ликвидности (актив) и срочности оплаты (пассив). Активы: А1 – быстрореализумемые активы (денежнве средства, краткосрочные финансовые вложения). А2 – среднереализуемые активы (дебеторская задолженность). А3 – медленнореализуемые активы (запасы) А4 – труднореализуемые активы (внеоборотные активы). Пассивы: П1 – наиболее срочные пассивы (кредиты). П2 – краткосрочные обязательства (5 раздел баланса) П4 – постоянные обязательства (капитал и резервы).