Рассчитать налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога.

Доходы

Доходы-расходы.

Сделать выводы.
Название организации - ООО «Сигма»;
Сумма доходов (Д) – 1 100 000 рублей;
Сумма расходов (Р) – 800 000 рублей;

Ставка налога (Н) – 6%, для Крыма 3% (метод доходы)
Ставка налога (Н) – 15%, для Крыма 7% (метод доходы-расходы)

Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов.

Задача 11.

Рассчитать налоговую базу и НДФЛ, если:

За январь 2015 г. сумма заработной платы бухгалтера Свиридовой И. Г. в ООО «Инком» составила 50 000 руб. Ей предоставляется стандартный вычет на ребенка 5 лет на основании заявления. ООО «Инком», как налоговый агент, должен рассчитать НДФЛ к уплате за январь 2015 г. и перечислить сумму налога в бюджет в день выдачи заработной платы. Составить бухгалтерские проводки.

Задача 12.

Рассчитать налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога.

Организация владеет одним офисным помещением в Москве общей площадью 180 кв. м., при этом его кадастровая стоимость не определена. Кадастровая стоимость самого здания составляет 965 900 000 руб., при этом его общая площадь – 7000 кв. м.

Задача 13.

Рассчитать налог на землю. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога.

Ветеран боевых действий приобрел в 2014 году 0,5 доли земельного участка. Право собственности на приобретенную долю земельного участка зарегистрировано 12 ноября 2011 года. Кадастровая стоимость земельного участка составила 9500000 руб. Разрешенное использование земельного участка – «Для ведения личного подсобного хозяйства». Налоговая ставка установлена представительным органом муниципального образования по указанной категории земель в размере 0,1 процента.
Задача 14

Гражданин владеет одной квартирой, инвентаризационная стоимость которой равна 150 тысяч рублей, и 50-процентной долей жилого частного дома, которая оценена в 220 тысяч рублей. Ставка в 0,25% .

Задача 15

Рассчитать налог на прибыль и суммы авансових платежей, если у предприятия доходы за предыдущие четыре квартала не превышают 10 млн. рубл.за каждый квартал. За 4-й квартал предыдущего года налог на прибыль не уплачивался. Данные, указаны в таблице 1. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на прибыль за год.

Таблица 1.

Данные для расчёта налога на прибыль.

Показатель	1 квартал	Полугодие	9 месяцев	Год
Прибыль, тыс.рубл.
Ставка налога,%
Налог на прибыль
Авансовый платёж по итогам квартала (с учётом предыдущего периода, то есть к доплате), тыс. рубл.

Задача 16

ООО «Альфа» за текущий год получила следующие ТМЦ, денежные средства:

-Доходы от реализации товаров, работ, услуг 1210 тыс.руб.

- Дивиденды 170 тыс.рубл.

-Имущество полученное безвозмездно рыночная цена 740 тыс. рубл.

- Имущество полученное безвозмездно от материнской компании (её доля капитала в дочерней компании более 50 %) 250 тыс. рубл.

-Излишки выявленные при инвентаризации 30 тыс. рубл.

-Пополнение уставного капитала 460 тыс.рубл.

-Кредиторская задолженность по которой истек срок исковой давности 460 тыс. рубл.

-Сдача в аренду имущества (не основной виддеятельности) 200 тыс. рубл.

Рассчитать:

- доходы от реализации

- внереализационные доходы

- доходы, которые не учитываются при налогообложении прибыли предприятия

Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на прибыль, приняв, что суммы указаны без учёта НДС, а расходы для определения налогооблагаемой базы составили 990 тыс. рубл без НДС.

Задача 17

Рассчитать НДФЛ, взносы в ПФ, ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, ФФОМС, ФСС по проф. заболеваниям и несчастным случаям (1%), если его оклад составляет 47 000 рубл. Работник 1983 года рождения имеет трёх несовершенолетних детей. Составить бухгалтерские проводки.

Задача 18

Организация владеет одним офисным помещением в Москве общей площадью 190 кв. м., при этом его кадастровая стоимость не определена. Кадастровая стоимость самого здания составляет 970 900 000 руб., при этом его общая площадь – 8000 кв. м.

Задача 19