Задания для коммерческого банка
Задание 1. Провести анализ агрегированного бухгалтерского баланса в целях определения: куда вложены средства предприятия, за счет каких источников финансирования осуществляется их деятельность и что может быть залоговой базой кредитования (табл. 64).
Таблице 64
Агрегированный баланс заемщика (тыс. руб.)
| Статья баланса | На начало года | На конец года | Отклонение (±) | ||
| Bсего ликвидные оборотные активы | |||||
| Денежные средства | |||||
| Ликвидная дебиторская задолженность | |||||
| Краткосрочные ценные бумаги и финансовые вложения | |||||
| Готовая продукция, товары отгруженные | |||||
| Запасы сырья и материалов | |||||
| НДС к возмещению по приобретенным ТМЦ | |||||
| Незавершенное производство | |||||
| Неликвидные оборотные активы | |||||
| Всего оборотные активы | |||||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||||
| Средства производства | |||||
| Неликвидные внеоборотные активы | |||||
| Всего внеоборотные активы | |||||
| Итого совокупные активы | |||||
| Текущие обязательства | |||||
| Краткосрочные (менее 1 года) кредиты и займы | |||||
| Кредиторская задолженность | |||||
| Авансы полученные | |||||
| Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами | |||||
| Задолженность перед персоналом | |||||
| Прочая краткосрочная задолженность | |||||
| Долгосрочные обязательства | |||||
| Средства, приравненные к собственным (доходы будущих периодов) | |||||
| Собственный нанятая | |||||
| Чистый оборотный капитал (ликвидные оборотные активы — кредиторская задолженность — авансы полученные — задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами — прочая кредиторская задолженность) | |||||
| Собственный оборотный капитал (+), иммобилизированный (-) (собственный капитал + средства, приравненные к собственным + долгосрочные кредиты и займы -- внеоборотные активы - неликвидные оборотные активы) | |||||
| ИТОГО ПАССИВОВ | |||||
| Внебалансовые статья | |||||
| Арендованные основные средства | |||||
| В том числе по лизингу | |||||
Задание 2. Проанализировать показатели оборачиваемости активов, определить реальность возврата кредита в установленные сроки (табл. 65).
Таблица 65
Показатели оборачиваемости средств
| Коэффициент | На начало года | На конец года | Отклонение (±) |
| Оборачиваемость ДЗ, дней | |||
| Оборачиваемость КЗ. дней | |||
| Срок оборота оборотных активов, дней | |||
| Срок оборота (хранения) запасов, дней | |||
| Срок оборота готовой продукции, дней |
Задание 3. Рассчитать показатели степени автономии организаций и их финансовой гибкости (табл. 66).
Таблица 66