Лекция 7. Тема: Страхование предпринимательских рисков
План лекции:
1. Предпринимательские риски: понятие и классификация
Предпринимательский риск можно охарактеризовать как экономическую категорию, количественно выражающуюся в неопределенности исхода намеченной предпринимательской деятельности, отражающей степень неуспеха (или/и успеха) деятельности предпринимателя (фирмы) по сравнению с заранее планируемыми результатами.
Классификация риска представляет собой его распределение на категории, виды и подвиды, группы и подгруппы. Предпринимательские риски характеризуются большим многообразием, и в целях эффективного управления ими следует классифицировать их по различным признакам.
В зависимости от возможности страхования предпринимательские риски разделяются на две большие группы в соответствии с возможностью страхования – страхуемые и нестрахуемые.
Риск страхуемый – это вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.
Нестрахуемые риски являются потенциальными источниками дополнительной прибыли, связанной с риском, для фирмы. Но если потери, которые может понести фирма в результате страхуемого риска, покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате наступления нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы.
Систематический риск характерен для всей экономической системы или отдельного рынка и не поддается диверсификации. Данный тип риска определяется факторами, влияющими на все отрасли и предприятия: возможные политические изменения в стране и мире, уровень инфляции, экономические колебания и т.д.
Несистематический риск связан со спецификой деятельности фирмы, сложностями ее функционирования, а также с проблемами отрасли, в которой она действует. Он может быть преодолен посредством диверсификации.
В предпринимательской деятельности можно выделить риск в области принятия решений и в сфере их реализации. Существенным отличием этих рисков друг от друга является то, что на стадии принятия решения, когда оно только прорабатывается, можно внести изменения и исправить положение, тогда как на стадии реализации предпринимательского проекта гораздо труднее что-либо существенно изменить.
С риском предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, в разное время, и, естественно, причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть множество. Обычно под причиной возникновения подразумевается какой-то источник (фактор), вызвавший неопределенность ситуации. Для риска такими источниками являются: непосредственно хозяйственная деятельность, действия самого предпринимателя и особый вид знаний – информация. В связи с этим следует различать хозяйственный риск; риск, связанный с личностью предпринимателя, риск, обусловленный недостатком информации.
2. Сущность и виды страхования предпринимательских рисков
Самостоятельность хозяйствующего субъекта предполагает существование разнообразных рисков в процессе его деятельности. В ходе хозяйственной деятельности возможны потери, убытки, ущерб.
Понятие предпринимательского риска неразрывно связано с таким термином, как «риск» вообще. Существует мнение, что в русский язык это слово пришло из итальянского языка, на котором оно означает опасность (risiko) или лавировать между скал (risicare).
В «Толковом словаре русского языка», изданном в 1939 году под редакцией Б.М. Волина и Д.Н. Ушакова, одно из определений слова «риск» звучит как возможный убыток или неудача в коммерческом деле, обусловленные изменчивостью рыночной конъюнктуры». В «Словаре современного русского литературного языка» «риск» описывается в трех значениях:
1) возможная опасность;
2) опасность, от которой производится страхование, возможного наступления обстоятельства, причиняющего материальный ущерб;
3) возможный убыток или неудача в каком-либо деле.1
В качестве смыслового оттенка здесь дается понятие риска как «действия на удачу, требующего смелости, бесстрашия, в надежде на счастливый исход дела».
В «Толковом словаре русского языка» СИ. Ожегова термин «риск» определяется как «возможная опасность» и «действие на удачу в надежде на счастливый случай».
Отрицательные финансовые результаты рисков обуславливают необходимость их изучения управления, и страхования.
Проблема риска для российской экономики не является чем-то новым. В начале 20-х годов в СССР был принят ряд законодательных актов, содержащих понятие производственно-хозяйственного риска. Существовали мнения о тесной взаимосвязи между собой темпов развития экономики и подходов к вопросам управления рисками.
«Однако уже к середине тридцатых годов с позиции провозглашенной идеологии риск никак не совмещался с директивным планированием ее государственного сектора».2 Поскольку предприимчивость в то время была поставлена вне закона, не нашло распространения и обязательное условие предприимчивости - риск. В экономической литературе отмечалось, что «в силу планового характера экономики социалистического типа хозяйственные риски имеют тенденцию к отмиранию».3
В экономической науке СССР понятие «риск» полностью относилось к явлениям капиталистического хозяйства. Характерно, что в специальных словарях (философских, военных, экономических и др.) понятие «риск» вообще отсутствует. Нет его и в последних изданиях Большой советской энциклопедии и Советского энциклопедического словаря и др.
-страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
-страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках;
-страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.
3. Страхование финансовых рисков
Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т.е. риск, вытекающий из природы этих операций.
К финансовым рискам можно также отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате наступления страхового события – остановки производства (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Этот риск угрожает, прежде всего, производственным предприятиям.
Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо. Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных:
· мошенничеством банковских служащих;
· принятием банком фальшивых денежных знаков;
· подделкой или утратой различных ценных бумаг;
· подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;
· кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.
Названные риски, хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков и должно получить широкое распространение.
Можно предложить следующую классификацию страхования финансовых рисков.
1. Страхование кредитов, в том числе страхование:
· риска невозврата кредита (страхователь – банк);
· ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь – заемщик);
· несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;
· потребительского кредита (страхователь – физическое лицо);
· коммерческого кредита (страхование векселей);
· депозитов (страхователь – банк или вкладчик).
2. Страхование косвенных рисков, в том числе:
· на случай потери прибыли (дохода);
· дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
· временной прибыли, арендной платы и т.п.
3. Страхование биржевых рисков, в том числе:
· рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
· комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;
· операций с ценными бумагами.
4. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями. В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:
· остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
· потеря работы;
· непредвиденные расходы;
· неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
· понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
· иные события.