ЛЕГАЛИЗАЦИЯ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИХ
ВЫВОДА ЗА РУБЕЖ ПО КАНАЛУ ИМПОРТА УСЛУГ
Легализация - придание законного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами – через механизмы импорта услуг предполагает в качестве обязательных условий:
- наличие денежных средств на банковском счете импортера или иной структуры, оплачивающей импорт услуг за импортера по схеме взаиморасчетов;
Наличие лжеэкспортера услуг (компании российского происхождения) за рубежом, как правило, в оффшорной юрисдикции.
Размещенные на банковском счете деньги могут иметь различное происхождение: преступные средства прошедшие первый этап легализации (размещение) и поступившие на счет импортера в виде займа или средств от продажи векселя; чистые деньги – банковский кредит, заем (которые преступник намерен похитить). Банковский кредит может также выполнять функцию маскировки средств, направляемых за рубеж в оплату импорта услуг. В этом случае банковский кредит возвращается.
Использование в схеме лжеимпорта услуг посредника для получения банковского кредита и организации фиктивного взаиморасчета существенно облегчает процесс отмывания и снижает опасность применения к преступнику правовых санкций. В качестве посредников выступают обычно лжепредпринимательские структуры - фирмы-однодневки, «растворяющиеся» после удачно проведенной операции.
 | |||||
 | |||||
 | |||||