Требования к техническому оформлению контрольной работы

Контрольная работа должна быть выполнена в печатном виде. Для замечаний преподавателя следует оставлять поля, страницы необходимо пронумеровать.

Выполнение работы осуществляется в текстовом редакторе WORD, шрифт стандартный – Times New Roman 12 или 14 (в таблицах может быть уменьшен до 10), межстрочный интервал – полуторный (в таблицах может быть уменьшен до единичного). Текст следует печатать, соблюдая следующие размеры полей: левое – 25-30 мм, правое – 10 мм, верхнее и нижнее – 20 мм. Абзацный отступ составляет 1,25 см. В контрольной работе должно соблюдаться выравнивание текста по ширине.

Контрольная работа сдается на проверку в подшитом виде, в строгом соответствии с установленными сроками. Если в работе сделаны замечания преподавателем, студент обязан учесть их и внести необходимые исправления и дополнения. Критерии балльной оценки качества контрольной работы доводятся преподавателем на первом аудиторном занятии по дисциплине.

В контрольной работе должна быть указана дата ее выполнения.

Работа, дословно излагающая фрагменты или копирующая письменные работы других студентов, а также содержащая неоднократное повторение одного и того же материала, расценивается как выполненная неудовлетворительно и подлежит доработке согласно замечаниям проверяющего преподавателя.

В случае задержки по неуважительной причине или невыполнения предъявленным требованиям представленная работа не будет зачтена, а студент – не допущен к экзамену.

Список литературы

Учебники по изучаемой дисциплине студентам рекомендуется использовать с учетом того, что многие вопросы, изложенные в них и базирующиеся на правовых актах, не соответствуют действующему законодательству и требуют значительной актуализации.

Основная литература:

1. Дадашев А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие / А. З. Дадашев. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. – 240 с.

2. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Д.Г. Черника. – М.: Юрайт, 2013. – 394 с. (ЭБС Юрайт, 2013).

3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавров/ В. Г. Пансков. – 3-е изд.; перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – 747 с. (ЭБС Юрайт, 2014).

Дополнительная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров/ ВЗФЭИ; под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Юрайт, 2012.(ЭБС Юрайт).

2. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие/ под ред. А.Н. Романова. – 3-е изд.; доп. и перераб. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012. (ЭБС Знаниум, 2012).

Нормативно-правовые документы:

1. Закон Алтайского края от 10.10.2002 г. №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края» (ред. от 11.05.2011 г.).

2. Закон Алтайского края от 27.11.2003 г. №58-ЗС «О налоге на имущество организаций на территории Алтайского края» (ред. от 28.11.2013 г.).

3. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» №2003-1 от 09.12.1991 г. (ред. от 02.11.2013 г.)

4. Кодекс об административных правонарушениях РФ: Федеральный закон от 30 декабря 2001 г. № 195 – ФЗ (ред. от 21.07.2014 г).

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая): Федеральный закон РФ от 05.02.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 21.07.2014 г.).

6. Налоговый кодекс РФ (часть первая): Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146- ФЗ (ред. от 21.07.2014 г.).

7. О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на территории города Барнаула: Решение Барнаульской городской Думы №186 от 28.09.2005 г. (ред. от 25.10.2013 г.)

8. О ставках налога на имущество физических лиц на территории города Барнаула: Решение Барнаульской городской Думы №185 от 28.09.2005 г. (ред. от 18.05.2010 г.)

9. О Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (ред. от 03.07.2014 г.).

10. Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2014 г.: Приказ Минэкономразвития РФ от 7 ноября 2013 г. №652

11. Об утверждении Положения о земельном налоге на территории городского округа – города Барнаула Алтайского края: Решение Барнаульской городской Думы №839 от 09.10.2012 г.

12. Основные направления налоговой политики на 2015-2017 гг. Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_165592/

13. Уголовный кодекс РФ: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 21.07.2014 г.).

Интернет-ресурсы:

1. Межрегиональная инспекция ФНС России по Сибирскому Федеральному округу. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.//www.sfo.nalog.ru/stat.htm.

2. Министерство внутренних дел РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.// www.mvd.ru./

3. Министерство финансов РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.// www.minfin.ru/

4. Официальный сайт Алтайского краевого Законодательного Собрания [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.www.akzs.ru

5. Официальный сайт Барнаульской городской Думы [Электронный ресурс]. Режим доступа http://www.duma-barnaul.ru/

6. Управление Федеральной налоговой службы по Алтайскому краю [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.// www.r22.nalog.ru/

7. Федеральная налоговая служба России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.// www.nalog.ru

8. Федеральная служба государственной статистики РФ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http^.// www.gks.ru.

9. Федеральная таможенная служба РФ: http://www.customs.ru/ru/gtk/

Информационные, аналитические и справочные системы:

1. Информационно-правовая система «Консультант Плюс»: [официальный сайт].- URL.: http://www.consultant.ru

2. Информационно-правовой портал «Гарант»: [официальный сайт].- URL.: http://www.garant.ru

Вариант 1

Задание 1. Теоретический вопрос:

Ресурсные платежи: налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

(Необходимо дать характеристику каждого платежа по элементам.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Муж и жена имеют в собственности жилой дом инвентаризационной стоимостью 470000 руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20000 руб. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120000 руб. ─ автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л.с.

Вычислите сумму налога на имущество физических лиц.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1500 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1800 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2000 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2478 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 2

Задание 1. Теоретический вопрос:

Налоговая политика государства на современном этапе и в среднесрочной перспективе. (Необходимо раскрыть краткие итоги налоговой политики за последние 3 года, изложить основные проблемы и рассмотреть направления налоговой политики на среднесрочную перспективу 2015-2017 гг.)

Задание 2. Решить задачи.

1. С 1 января организация перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся в основном средства сроком полезного использования: три года – первоначальная стоимость 180 000 руб., остаточная стоимость – 150 000 руб.; девять лет – первоначальная стоимость – 730 000 руб., остаточная стоимость – 540 000 руб.; 20 лет – первоначальная стоимость – 2 830 000 руб., остаточная стоимость – 2 540 000 руб. Доходы от реализации продукции составляют за год 9 700 000 руб., расходы – 8 200 000 руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 120 000 руб. Начислены взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 30 000 руб., уплачено – 25 000 руб. Вычислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период: объект налогообложения – доходы. Вычислите сумму налога по альтернативному варианту: объектом налогообложения приняты доходы, уменьшенные на сумму расходов.

Сделайте вывод, какой из вариантов оптимальный для данной организации.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1550 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1850 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2050 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2537 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 3

Задание 1. Теоретический вопрос:

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение, предусмотренная Налоговым кодексом РФ (НК РФ), Кодексом об административных правонарушениях (КоАП), Уголовным кодексом (УК РФ).

(Необходимо дать характеристику налоговых правонарушений с указанием соответствующих мер, применяемых в соответствии с указанными Кодексами, к нарушителям налогового законодательства.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Сельскохозяйственная организация осуществляет забор воды из реки Волга в Поволжском экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 3755000 м³, в том числе для полива плантаций овощей – 2500000 м^3.Остальной объем воды использовался в производстве овощных консервов и для хозяйственных нужд. Установлен лимит водопользования для промышленных целей – 1200000 м³.

Рассчитайте водный налог за пользование водными объектами и укажите срок его уплаты.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1600 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1900 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2100 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2596 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 4

Задание 1. Теоретический вопрос:

Взаимодействие налоговых органов с другими органами государственной власти (таможенными, органами внутренних дел и др.).

(Необходимо перечислить органы исполнительной власти, с которыми взаимодействует Федеральная налоговая служба России, и рассмотреть перечень вопросов, по которым возникает это взаимодействие.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Для расчета налога на добычу полезных ископаемых имеются следующие данные:

1) Стоимость добытого и реализованного полезного ископаемого по ценам с учетом НДС и акциза 70 800 руб.

2) Сумма акциза по реализованной продукции 18 300 руб.

3) Расходы налогоплательщика по доставке продукции 1300 руб.

4) Ставка НДС 18 %

5) Ставка налога на добычу полезных ископаемых 16,5 %

Требуется определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1700 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2000 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2200 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2714 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 5

Задание 1. Теоретический вопрос:

Федеральная налоговая служба (ФНС) России: правовые основы деятельности, структура, задачи, функции, полномочия.

(Необходимо указать правовые акты, регламентирующие деятельность Федеральной налоговой службы, дать характеристику трехуровневой структуре ФНС, рассмотреть перечень задач, функций, полномочий.)

Задание 2. Решить задачи.

1. ООО «Эдельвейс» в сентябре 2011 года осуществило добычу 300 т соли калийной. В этом же месяце 290 т этого полезного ископаемого было реализовано в т.ч. (цены указаны без НДС и расходов на доставку):

- 90 т по цене 160 р./т

- 130 т по цене 130 р./т

- 70 т по цене 150 р./т

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1800 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2100 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2300 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2832 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 6

Задание 1. Теоретический вопрос:

Участники налоговых правоотношений (налоговые органы, налогоплательщики, налоговые агенты и др.), их права и обязанности.

(Необходимо дать определение каждому участнику налоговый правоотношений, рассмотреть перечень их прав и обязанностей согласно Налоговому кодексу РФ.)

Задание 2. Решить задачи.

1. ЗАО «Заря» выловило рыбу (треску – 125 тыс.т., палтус – 1 тыс.т, камбалу – 35 тыс.т.) в водах Дальневосточного бассейна за три месяца действия лицензии; 0,003% улова передано научной организации для исследований. Организация является поселкообразующей.

Исчислите сумму сбора, определите порядок и сроки его уплаты.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1900 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2200 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2400 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2950 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 7

Задание 1. Теоретический вопрос:

Местные налоги: характеристика по элементам и особенности взимания в г. Барнауле. (Необходимо согласно Налоговому кодексу РФ и Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц» №2003-1 от 09.12.1991 г. (ред. от 02.11.2013 г.) раскрыть элементы земельного налога и налога на имущество физических лиц, а также, учитывая муниципальный статус налогов, рассмотреть особенности их взимания на территории г. Барнаула, используя для этого соответствующие решения представительных органов местного самоуправления – Барнаульской городской Думы, реквизиты которых указаны в списке литературы.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира: Лось – 8 шт., в том числе 2 шт. в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством РФ;

Кабан – 12 шт., в том числе 2 шт в возрасте до 1 года;

Глухарь – 15 шт.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2000 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2300 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2500 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3068 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 8

Задание 1. Теоретический вопрос:

Региональные налоги: характеристика по элементам и особенности взимания в Алтайском крае. (Необходимо согласно НК РФ раскрыть элементы региональных налогов, а также, учитывая региональный статус налогов, рассмотреть особенности их взимания на территории АК, используя для этого соответствующие законы АКЗС, приведенные в списке литературы.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Организация имеет во владении земельный участок площадью 5750 м² кадастровой стоимостью 27450 руб./га., который используется в производственных целях. Организация 25 апреля 2005 г. приобрела в собственность земельный участок площадью 2950 м², из которых 2200 м² используются под жилищное строительство, которое началось 1 июня 2005 г. и должно быть окончено 1 декабря 2007 года. Остальная площадь используется для строительства продовольственного магазина. Кадастровая стоимость 1 га приобретенного участка 26500 руб. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период. Примените максимальную ставку налога, установленную законодательством.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2100 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2400 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2600 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3186 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 9

Задание 1. Теоретический вопрос:

Акцизы: механизм взимания и характеристика элементов.

(Необходимо рассмотреть элементы налога согласно Налоговому кодексу РФ, коротко охарактеризовать налоговую политику государства в отношении подакцизных товаров, учитывая динамику ставок.)

Задание 2. Решить задачи.

1. На балансе организации имеется две гидроэлектростанции – на реке Енисей и реке Лене. За отчетный период первая из ГЭС выработала 15 млн. кВт.ч. электроэнергии, а вторая – 20 млн. кВт.ч.

Рассчитать сумму водного налога.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2200 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2500 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2700 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3304 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Вариант 10

Задание 1. Теоретический вопрос:

Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).

(Необходимо согласно Налоговому кодексу РФ раскрыть элементы каждого специального режима, а также рассмотреть особенности взимания ЕНВД на территории г. Барнаула, используя для этого соответствующее решение Барнаульской городской Думы, указанное в списке литературы.)

Задание 2. Решить задачи.

1. Организация в первом квартале 2012 г. осуществила забор воды в Северном экономическом районе из бассейна реки Печора для производственных целей в объеме 3000 куб.м. Однако, на основании выданной лицензии организация имела право на забор 2800 куб.м. воды.

Рассчитать сумму водного налога.

2. Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2300 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2600 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2800 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3422 руб. за штуку.

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице

Организация Стоимость покупных товаров Стоимость покупных товаров (без НДС) НДС к вычету (НДС купленных товаров) Добавленная стоимость Стоимость готовой продукции (без НДС) НДС к уплате Стоимость готовой продукции с НДС НДС к уплате в бюджет

ООО «Опт»

ООО «Розница»

ООО «Салон»

Итого Х Х Х Х Х Х

Приложение
⇐ Назад
12