Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы

 

Расчет суммы затрат на сырье и материалы на весь выпуск продукции производится по формуле:

 

СМп = СМед * ОПР , (3.5)

 

где СМп – затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции в проектном варианте, руб.;

СМед – затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции, руб.

Таблица 3.8 - Расчет изменения годовых затрат на сырье и материалы по проектному варианту

 

Наименование показателя Величина показателя Темп роста,% Примечание
факт проект Отклонение (±)
Объем продаж, шт. 5 000 + 4032 180,6 Таблица 3.7
Затраты на сырье и материалы на весь выпуск продукции, руб. 8 800 000 1760руб.х9032шт=15 896 320 руб. + 7 096 320 180,6 Таблица 3.1
Затраты на 1единицу продукции, руб./шт. 1 760 1 760 100,0 Таблица 3.1

 

Расход сырья и материалов на 1 единицу продукции на предприятии определяется по нормативно-технологическим картам. В решающей степени он зависит от технологии производства и размерно-качественной характеристики продукции. Так подсчет экономической эффективности от сортировки сырья по качеству и распиловки разными пилами для изготовления кухонной мебели проводился с учетом: сопоставимости групп бревен, удельного веса в спецификации сырья бревен рассматриваемого диаметра; соотношений объемов сырья по группам качества; возможности выполнения спецификации требуемых пиломатериалов; дополнительных затрат при осуществлении сортировки сырья на группы качества и распиловки их разными пилами. Затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции зависят также от уровня цен. Анализируя таблицу 3.8, видим, что затраты на единицу продукции не изменятся: 1760 руб., а затраты на весь выпуск продукции будут равны 15 896 320 руб.

Экономическое моделирование изменения затрат на топливо в проектном варианте

 

Для доставки продукции потребителям выбран коммерческий автомобиль ГАЗ -2310 «Соболь» грузоподъемностью 1,5т, производителем которого является ОАО «Горьковский автомобильный завод».

Норма расхода бензина рассчитывается в соответствии с методическими рекомендациями Минтранса РФ по формуле:

Qн = 0,01 * (Нs * S) х (1 + 0,01 * D), (3.6)

 

где Qн – нормативный расход топлива,л;

Нs – базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100 км;

S - пробег автомобиля, км;

D - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение к норме), %.

 

Таблица 3.9 - Расчет нормативного расхода и затрат на топливо по автомобилю ГАЗ -2310 «Соболь» в проектном варианте

 

Наименование показателя Условные обозначения Зимние условия Условия, не требующие применения зимних надбавок к нормам расхода топлива Примечание
Базовая норма расхода топлива, л/100км Нs 14,7 Методические рекомендации Минтранса РФ

Продолжение таблицы 3.9 - Расчет нормативного расхода и затрат на топливо по автомобилю ГАЗ -2310 «Соболь» в проектном варианте

 

Пробег автомобиля за день (средний), км S Приложение Ж
Суммарная относительная надбавка к норме, % D  
- зимние условия работы   до 15% Методические рекомендации Минтранса РФ
- работа автотранспорта в городах с населением от 250 тыс. до 1 млн. чел.   до15% до 15% Методические рекомендации Минтранса РФ
- работа грузовых автомобилей без учета массы перевозимого груза   до 10% до 10% Методические рекомендации Минтранса РФ
Нормативный расход топлива на день, л Qн 14,7 * 120 * 1,45 / 100 км =25,58 л  
Пробег автомобиля, км S Таблица 3.6

Продолжение таблицы 3.9 - Расчет нормативного расхода и затрат на топливо по автомобилю ГАЗ -2310 «Соболь» в проектном варианте

Нормативный расход топлива, л Нs 23,45 * 6600 км / 100км = 1547 л  
Цена 1л топлива, руб.   28,10 28,10 Цена бензина АИ=92 на АЗС ОАО Красноярск –нефтепродукт на 01.08.12
Затраты на топливо, руб. ΔЗт 28,10 * 1547 л = 43470 руб. 102003 руб.  

 

Результаты расчета годовых затрат на топливо по проекту представлены в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Расчет годовых затрат на топливо по проекту

 

Наименование показателя Величина показателя Примечание
Затраты на топливо фактические за прошлый период, руб. 900 000 Таблица 3.1
Изменение затрат на топливо всего, руб. 145 473  
в том числе:    
- зимние условия 43 470  
- условия, не требующие применения зимних надбавок к нормам расхода топлива 102 003  
Затраты на топливо по проекту, руб.  
Темп роста затрат на топливо, %  

 

Годовые затраты на топливо в проектном варианте увеличатся на 145 473 руб.