ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
0. И.СЕМИБРАТОВА
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Допущено
Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для образовательных учреждений начального профессионального образования
Москва
АСАОЕМА
ГЛАВА 1
СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. Сберегательное дело в России
Образование личных денежных накоплений — это естественный процесс, необходимый элемент жизни любого развитого общества.
К моменту появления первых сберегательных касс в России в европейских странах они пережили уже длительную эволюцию.
На Западе сберегательные кассы возникли сначала по инициативе общественных организаций и частных лиц и лишь со временем удостоились законодательного регулирования. В России именно правительство стало инициатором появления сберегательных учреждений. Первый проект относится еще ко времени правления императрицы Екатерины II. Таким образом она проявляла заботу о благе своих подданных. Однако этому начинанию не суждено было осуществиться и стать истоком сберегательного дела в Россйи.
Вопрос о банках вновь был поставлен на правительственном уровне при внуке Екатерины II — императоре Николае I. Под его нажимом Государственный совет Российской империи признал, что «учреждение таковых касс послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению».
Министр финансов (1824—1844) Е.Ф.Канкрин был одним из ближайших сподвижников Николая I, но он только теоретически признавал полезность сберегательных учреждений для накопления «самомалейших сбережений низших классов» и организацию сберегательных касс в России считал нерациональной из-за слишком больших расходов на обустройство. Сберегательные учреждения, полагал Е.Ф.Канкрин, могут принести существенный вред правительству, взявшему на себя гарантию вкладов частных лиц. Он писал: «Если кто хочет беречь, разве не может и сам делать это без посредства сберегательных банков?» И все же именно Е. Ф. Канкрину суждено было стать родоначальником сберегательного дела России. Воля государя для него значила больше, чем собственное мнение.
30 октября 1841 г. император Николай I издал высочайший указ. Этот акт открыл в истории сберегательного дела России первую страницу. «По уважении пользы, какую могут приносить Сберегательные кассы как в хозяйственном, так и в нравственном отношении, — говорилось в указе, — повелеваем: учредить Сберегательные кассы».
Первыми были открыты Сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Создавались они «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности».
В первом уставе отечественных сберегательных касс предусматривался всего один операционный день — воскресенье. Особо ошпаривалось, что за сохранность внесенных сумм «ответствуют те государственные кредитные учреждения, при которых сберегательные кассы учреждены, собственными своими капиталами». Этими государственными гарантами выступали Сохранные казны при Воспитательных домах обеих столиц империи.
Первая русская сберегательная книжка представляла собой удостоверение, составленное из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным номером и штемпелем Сберегательной кассы. Сберегательная книжка хоть и являлась именной, но при возврате вклада сумма вручалась предъя- нителю книжки, а касса не несла ответственности в том случае, если деньги изымались другим лицом. При утрате книжки владелец ее обязан был оповестить об этом кассу, а в случае споров с другим лицом принадлежность вклада должна была определяться через суд. Важно отметить, что вклад выдавался по первому требованию, без предварительного уведомления кассы (вклады были счетами до востребования). Желающий получить свой вклад имел право осуществить эту операцию в день предъявления книжки.
От руководителей сберегательных касс понадобилось немало усилий для привлечения «мастерового и работного люда», которые ранее не пользовались такого рода услугой. Сберегательные кассы создавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов». Размер вкладов, принимаемых за один раз от одного лица, был установлен настолько малым, что должен был отпугивать состоятельных клиентов. Это было обусловлено тем, что первые сберегательные кассы предназначались для малоимущих слоев населения и были задуманы как благотворительные учреждения.
Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитывалось уже 146 губернских касс. В 1862 г., когда сберегательные кассы были переданы в ведение учрежденного в 1860 г. Госбанка России, общая сумма вкладов на 140 тыс. сберегательных книжек составляла 11,5 млн руб. Важнейшей предпосылкой для ускорения развития сберегательного дела в стране явилась денежная реформа 1895— 1897 гг., проведенная выдающимся государственным деятелем, министром финансов России С.Ю.Витте. Главным результатом реформы стал перевод рубля на золотой стандарт. Введение твердой свободно конвертируемой валюты способствовало росту сбережений населения и расширению сети сберегательных касс. В рамках денежной реформы была перестроена вся кредитно-финансовая система России, в том числе сберегательные учреждения. Согласно принятому в 1895 г. Уставу сберегательных касс, они стали именоваться государственными, что подчеркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства.
Изменилось не только название, но и отношение к сберегательным кассам. Для министра финансов они представляли исключительный интерес прежде всего в связи с проблемой государственного долга. Кассы рассматривались С. Ю. Витте в качестве «подспорья правительству в финансовых и экономических начинаниях». Именно в том, чтобы взять под полный государственный контроль сберегательные учреждения, видел свою задачу глава финансового ведомства.
В начале XX в. в России, как и в других странах Европы, общей тенденцией развития сберегательного дела стало превращение сберегательных касс в универсальные кредитные учреждения. С 1906 г. сберегательные кассы совершают не только вкладные операции, но и занимаются страхованием капиталов, доходов и жизни вкладчиков.
История российских сберкасс знала как взлеты, так и падения. В годы Русско-японской и Первой мировой войн государство использовало вклады населения на покрытие военных расходов. Военные расходы, кроме того, финансировались за счет эмиссии денег, в результате чего гиперинфляция полностью обесценила сбережения населения.
Первая мировая война, как это ни покажется странным на первый взгляд, упрочила положение сберегательных касс. Население предпочитало вкладывать средства в проверенные временем финансовые учреждения, потому что в результате инфляции исчезли из обращения золотые, серебряные и медные монеты. Сберегательные кассы все меньше напоминали те благотворительные финансовые организации, которыми они были в самом начале своего появления.
С приходом к власти большевиков сберегательные кассы практически перестали существовать. Совет Народных Комиссаров издал указ о неприкосновенности вкладов в сберегательных кассах, которые в отличие от коммерческих банков не были национализированы советской властью, но из-за полной анархии и разрухи никаких финансовых операций не вели.
Стабилизация денежной системы страны и возрождение сберкасс стали возможными только после окончания гражданской нойны. 26 декабря 1922 г. было принято постановление Совета Народных Комиссаров об учреждении государственных сберегательных касс, которые уже на следующий день получили название трудовых. В Москве на Красной Пресне в начале 1923 г. состоялось открытие первой государственной трудовой сберегательной кассы. Именно в эти годы появляется агитационный плакат: «Кто куда, а я в сберкассу». Начинался период активной «популиза- ции» этой идеи в народных массах. Это период, когда Гоструд- сберкассы помогли населению страны сократить потери от постоянной неразберихи денежного обращения (одна реформа сменялась другой). Средства, привлеченные сберкассами, сыграли огромную роль в деле становления национальной экономики страны.
Государственная политика в области сберегательного дела строилась на поощрении законопослушных граждан с патриотическими настроениями, которые хранили свои деньги во вкладах, и на повышении уровня доверия к Гострудсберкассам. Денежные средства, хранящиеся во вкладах, считались трудовыми доходами населения, поэтому деньги, нажитые нечестным путем, в сберегательные кассы обычно не помещали, боясь разоблачения, конфискации имущества, потери определенной работы и т.д.
Особо ярко проявилась государственная политика при определении условий проведения денежной государственной реформы в декабре 1947 г. В один момент хранящиеся «в чулках» и «под полушкой» деньги превратились в пустую, ничего не стоящую бумагу, а деньги, находящиеся во вкладах, не пропали и даже в несколько раз приумножились. Таким образом государство поощряло население за доверие ему своих сбережений.
Эта реформа была необходима для устранения негативных последствий войны. Требовалось проведение экстремальных мер по оздоровлению денежного обращения, так как с освобождением оккупированных территорий в обращение попадали фальшивые деньги, которые в больших количествах были выпущены нацистами, в результате чего к концу войны денежное обращение оказалось значительно «засорено» и создавало несоответствие товарной массы избытку бумажных денег.. Кроме того, была и другая причина. Несмотря на суровые законодательные меры, у спекулянтов скапливались большие суммы денег, нечестно полученные за счет разрыва между уровнем цен на рынке в системе нормированного снабжения (карточная система) и в коммерческой торговле.
Реформа осуществлялась на следующих условиях:
1) старые деньги в течение одной недели обменивались на новые, «полноценные» деньги из расчета 10:1;
2) денежные вклады в сберегательных кассах переоценивались на льготных условиях. Вклады до 3 тыс. руб. обменивались в соотношении 1:1, вклады до 10 тыс. — в соотношении 3: 2 и сныше 10 тыс. — 2:1.
Чем меньше была сумма вклада, тем больше была премия государства за доверие к нему (а мелкие вклады составляли около 80 %). Однако реформа все же ударила по интересам широких слоев населения — большая часть крестьянства предпочитала держать деньги на дому. Крестьянство не всегда имело возможность воспользоваться услугами сберегательных касс из-за недостаточной разветвленности этой системы. Таким образом, в результате реформы пропали не только нетрудовые, но и трудовые доходы населения.
Победоносное завершение Великой Отечественной войны и переход к мирному строительству отозвались резким усилением приливов вкладов в сберегательные кассы. В 1948 г. был принят новый устав сберегательных касс, который внес существенные изменения в их деятельность. Расширились функции сберегательных касс, и круг операций, выполняемых ими, значительно изменился в условиях мирного времени. Сберегательные кассы стали осуществлять безналичные расчеты, перечислять заработную плату работников на их счета по вкладам.
Введение хозяйственного расчета в 1970-х гг. стало важным событием для развития сберегательного дела в России. Прежде доходы сберкасс формировались за счет:
поступлений из госбюджета (на возмещение затрат по госзаймам и денежно-вещевым лотереям);
поступлений от Госбанка (на выплату процентов по вкладам и на административно-хозяйственные расходы);
комиссионных вознаграждений, взимаемых за выполнение некоторых операций.
Прибыль направлялась в бюджет и частично — в запасной фонд. Ранее существующая система лишала сберкассы заинтересованности в увеличении прибыли и не позволяла системе Гоструд- сберкасс СССР иметь средства для развития. С принятием постановления Совмина СССР от 4 мая 1972 г. были определены постоянные источники доходов сберегательных касс и установлены фонды развития сберегательного дела, жилищного строительства и материального поощрения работников, куда направлялось 50 % прибыли, а другие 50 % — в бюджет. Теперь доходы сберкасс формировались за счет:
процентов, которые выплачивал Госбанк СССР по средствам, хранящимся у него на счетах сберкасс;
комиссионного вознаграждения от предприятий и учреждений за прием в их пользу платежей и оказание других услуг; возмещения затрат из госбюджета по займам и лотереям; платы за аккредитивные и переводные операции, выдачу чеков и др.
Перемены новейшей истории России коснулись и сберегательного дела. В 1988 г. Гострудсберкассы СССР были преобразованы в
Сбербанк СССР, который рассматривался как государственный специализированный банк по обслуживанию населения, а 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации был зарегистрирован Устав Сбербанка России. Наступила новая эпоха для Сберегательного банка, который из специализированного банка превратился в универсальный банк — «банк, который может почти все» {Калмыков С. В., Петров Ю.А. Сберегательное дело в России. М., 1995).
История сберегательного дела России — это часть истории го- сударства. С)на неразрывно связана с судьбами народов России: Сегодня одна из самых серьезных проблем, особенно для Сберегательного банка, вернуть доверие людей. Это задача, которая стоит и перед государством, так как деньги Сберегательного банка работают на решение государственных проблем.
Для обобщения истории становления и развития из двух маленьких касс в Москве и Санкт-Петербурге одного из крупнейших универсальных банков следует вспомнить основные шаги.
1841 г. 12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 г. император Николай I подписал высочайший указ о создании сберегательных касс.
1842 г. Открылись сберегательные кассы в Москве и Санкт- Петербурге.
1895 г. По инициативе министра финансов С. Ю. Витте принят новый устав сберегательных касс.
1918 г. Декрет СНК РСФСР от 21 января о неприкосновенности вкладов в сберегательных кассах.
1922 г. Постановление СНК РСФСР от 26 декабря «Об учреждении государственных сберегательных касс».
1923 г. В Москве на Красной Пресне заработала первая Гоструд- сберкасса, а в 1930— 1932 гг. Сберегательные кассы были превращены в единое кредитное учреждение по приему вкладов населения и размещению государственных займов.
1948 г. Учрежден новый устав государственных трудовых сберегательных касс, по которому стало возможным осуществлять безналичные расчеты.
1988 г. Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР (специализированный банк по обслуживанию населения).
1990 г. Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР и преобразован в Акционерный коммерческий банк.
1991 г. Зарегистрирован Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Первая эмиссия акций.
1996 г. Общим собранием акционеров утверждена «Концепция развития Сбербанка России до 2000 года», предусматривающая дальнейшее преобразование банка в универсальный кредитно-финансовый институт.
1996 г. Сбербанк России занял ведущее положение среди коммерческих банков страны по размерам активов, собственного капитала и степени надежности и вошел в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, став членом Всемирного института сберегательных касс.
Рис. 1. Структура управления Сберегательного банка Российской Федерации
|
2000 г. Принята «Концепция развития Сбербанка России до 2005 года», направленная на повышение качества обслуживания клиентов и оптимизацию системы управления.
1.2. Сберегательный банк Российской Федерации
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества. Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации.
По своей организационной структуре Сбербанк России представляет собой многоуровневую систему (рис. 1), которая не имеет аналогов среди других акционерных банков. Она включает в себя территориальные банки, а также низовые учреждения: отделения, филиалы и агентства.
Территориальные банки и отделения Сбербанка России также пользуются правами юридических лиц и имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка. Они действуют на основе положения об этих учреждениях, утвержденного Советом директоров Сбербанка России. В соответствии с типовым положением они входят в единую организационную структуру Сбербанка, обладают правами юридических лиц, осуществляют свою функцию, руководствуясь актами Центрального банка Российской Федерации и Сбербанка России.
Цель Сбербанка России — привлечение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление полного комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц. Сбербанк России сегодня:
занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России;
располагает разветвленной филиальной сетью по всей стране;
имеет статус генерального уполномоченного агента по обслуживанию счетов и учету доходов и средств федерального бюджета;
является единственным банком в России, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан;
осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте;
является крупнейшим банком в России по обслуживанию частных вкладчиков. Он предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированных на различные слои населения; выпускает и обслуживает пластиковые карты; поддерживает корреспондентские отношения с зарубежными банками-корреспондентами;
является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков;
активно участвует в реализации международной программы по развитию малого и среднего бизнеса в России;
выступает учредителем и соучредителем ряда коммерческих и некоммерческих организаций.
1.3. Банковское законодательство
Государство и банки. В интересах обеспечения хозяйственной стабильности государство стремится к регламентации деятельности банков, стараясь подчинить их интересам развития экономики в целом, инициировать создание объединений банков, новых кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы развития отраслей и регионов. Регламентируя банковскую деятельность, государство всегда было вынуждено балансировать между тем, как сделать банки послушными правительству и в то же время самостоятельными, активными и ликвидными и<не затруднить нормальную конкуренцию между кредитными институтами.
Любое государство заинтересовано в крупных и сильных банках и не хочет их банкротства, так как это вызывает сокращение финансовой помощи, замедление экономического оборота, негативно сказывается на экономическом ритме страны. Законы, относящиеся к банковскому сектору, содержат юридические нормы, которые, с одной стороны, должны содействовать банковской активности, с другой — сдерживать банки там, где это мешает государству в экономическом регулировании.