Базисные термины и понятия. Депозитарные сейфы (хранилище индивидуальных сейфов); «старые монеты» и «новые монеты» из драгоценных металлов; операции по продаже золотых мерных слитков
Депозитарные сейфы (хранилище индивидуальных сейфов); «старые монеты» и «новые монеты» из драгоценных металлов; операции по продаже золотых мерных слитков физическим лицам; операции с памятными инвестиционными монетами из драгоценных металлов.
Вопросы и ответы
Вопрос 1. Может ли банком совершаться в безналичном порядке операция по продаже золотых мерных слитков физическому лицу?
Ответ. Да, может. В этом случае клиент должен иметь счет в данном отделении банка, и тогда, вместо того чтобы принять взнос наличными деньгами в кассу, сумма оплаты слитков должна быть списана с вклада.
Вопрос 2. Какие меры принимает банк в случае нарушения сроков эксплуатации депозитарного сейфа клиентом?
Ответ. Через 1 мес (после окончания срока договора) банк имеет право принудительно вскрыть сейф и изъять предмет хранения. Вскрытие производится в присутствии комиссии, которая оформляет акт, содержащий опись ценностей. Вопрос о дальнейшей судьбе предметов хранения банк вправе решать самостоятельно без обращения в суд.
Вопросы для повторения
1. Перечислите основные правила пользования арендуемыми клиентами банка индивидуальными сейфами.
2. Что является предметом договора о предоставлении в пользование индивидуальных банковских сейфов?
3. Какие виды ценностей клиент не имеет права хранить в предоставленном ему банковском сейфе?
4. Какие меры предосторожности принимаются банком для обеспечения полной сохранности вложенных в индивидуальный сейф ценностей?
5. Какие памятные монеты из драгоценных металлов именуются «старыми» и какие «новыми»?
6. Имеются ли различия в реализации памятных монет из драгоценных металлов физическим и юридическим лицам?
7. Назовите различия в оформлении операций по реализации клиенту одного или нескольких золотых слитков.
8. Какая информация записывается в контрольную ведомость по продаже золотых мерных слитков?
ГЛАВА 9 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
9.1. Общие теоретические вопросы банковского кредитования
Субъекты и объекты кредитных отношений. Для понимания порядка совершения кредитной сделки необходимо сначала определить объекты и субъекты кредитования.
В кредитной сделке субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик. Кредиторы — юридические и физические лица, предоставляющие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщики — юридические и физические лица, получающие средства в пользование (в ссуду) и обязанные их возвратить в установленный срок. Из этого следует, что субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются государство, хозяйственные органы, население и сами банки.
В банковском кредите субъекты кредитных сделок выступают в двух лицах. Они одновременно являются кредиторами и заемщиками. Банк привлекает средства и становится заемщиком по отношению к государству, хозяйственным органам, населению — владельцам средств, помещенных на счетах в банке. В то же время банк размещает аккумулированные им средства и становится кредитором. Государство, хозяйственные органы, население, помещая в банки свои денежные средства, выступают в роли кредитора, а получая ссуду, превращаются в заемщиков.
Объект кредитования. Это предмет (вещь), под который выдается ссуда и ради которого заключается кредитная сделка. Банки выдают краткосрочные кредиты промышленным предприятиям под сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, готовую продукцию, средства в расчетах и т.д. В торговле объектом кредитования являются товары, находящиеся в обороте. В сельском хозяйстве банки кредитуют затраты на растениеводство и животноводство, минеральные удобрения и т.д. Долгосрочные ссуды направляются на следующие объекты кредитования:
строительство, реконструкция, техническое перевооружение производственных объектов;
приобретение техники, оборудования; организация выпуска новой продукции.
Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным объект становится, если ссуда выдается «подо что-то» конкретное. Совокупный объект — это множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.
Объект необязательно должен иметь материально-вещественную форму, объектом может быть потребность заемщика в ссуде по различным причинам (временные трудности и т.д.).
Принципы банковского кредитования. Принципы банковского кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, они отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений. Это возвратность, срочность, дифференцированный подход, обеспеченность, платность, целевой характер кредитования. Главенствующими принципами считаются возвратность, срочность, платность.
Возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Кредит должен быть обязательно возвращен.
Срочность означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.
Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства, которые банку не принадлежат, а подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Срочные депозиты подлежат возврату в конкретно установленный срок и полностью.
Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны подходить однозначно к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии ее своевременно возвратить. Степень кредитоспособности клиента является показателем кредитного риска для банка.
Обеспеченность кредита покрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. При оформлении кредитной сделки банк определяет степень риска непогашения ссуды, а заемщик должен предоставить банку достаточные гарантии, что долг будет возвращен полностью и своевременно. Одним из видов обеспечения кредита является залог, стоимость которого намного превышает сумму кредита. Есть мнение, что банк завышает рамки стоимости залога и заемщик находится в ущемленном положении. Однако стоит помнить, что банк не претендует на залог, если клиент выполнит свои обязательства. С другой стороны, залог подстегивает заемщика выполнить договор по кредиту и не потерять залог, если его стоимость намного выше.
Платность банковских ссуд означает внесение получателям кредита определенной платы за временное пользование денеж
но
ными средствами. Ставка банковского процента — это «цена» кредита. Платность стимулирует заемщика на эффективное использование кредита, а банку обеспечивает покрытие его затрат и получение прибыли, позволяет соблюсти интересы обоих субъектов сделки — банка и заемщика.
Целевой характер ссуды означает, что целевое использование ссуды позволяет точнее определить возможности и период возврата кредита, а также снизить риск банка по сделке. Целевая ссуда выдается под частный объект кредитования на конкретную цель.
Кредитоспособность клиента. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долгам.
Способность — это желание и возможность оправдать оказанное доверие. В мировой банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности кредитования. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, возможностью зарабатывать средства для погашения ссуды и т.д.
Банки с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиента. Она дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности). У каждого банка есть своя система определения кредитоспособности клиента.
Одним из видов страхования банка от возможных потерь по кредитным операциям является залог. Под залогом понимается имущество заемщика, переданное (либо оставленное на ответственное хранение заемщика, но без права его реализации) им кредитору на срок действия кредитного договора с целью возмещения ссуды в случае неплатежеспособности заемщика. При неспособности заемщика выполнить условия кредитного соглашения (возвратить ссуду и выплатить процент) банк имеет право реализовать залог, возместив из выручки задолженность заемщика и издержки на реализацию залога. Размер залога должен быть более размера ссуды. Договор о залоге заключается в письменной форме и выступает как самостоятельный документ, вытекающий из условия кредитного договора.
Классификация ссудных операций банка. Виды ссуд, предоставляемых коммерческими банками, классифицируются по разным критериям.
В зависимости от типа заемщика различают ссуды, выданные: а) юридическим лицам (предприятиям и организациям, имеющим различную организационно-правовую форму); б) банкам; в) физическим лицам.
В зависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на следующие виды:
а) ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения производственных фондов (сырья, материалов, оборудования) и производственной деятельности (производства продукции, строительства, оказания услуг);
б) ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;
в) ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как правило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.
В зависимости от объекта кредитования различают ссуды, предоставляемые:
а) на отдельную хозяйственную сделку (приобретение определенной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);
б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговой деятельностью. В этом случае различие в объектах кредитования вытекает из однократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кредита.
В зависимости от срока пользования ссудой выделяются: а) ссуды краткосрочные (до одного года); б) среднесрочные (от одного года до трех лет); в) долгосрочные (на срок свыше трех лет). Краткосрочные ссуды используются для формирования текущих потребностей предприятий и организаций, в частности для образования различных видов оборотных фондов (сырья, материалов, готовой продукции, товаров). Для России в настоящее время характерно использование краткосрочного кредитования. Среднесрочные, и долгосрочные кредиты обслуживают инвестиционные потребности заемщика (юридического или физического лица).
В зависимости от наличия обеспечения ссуды подразделяются на: ссуды «бланковые», не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. Формами обеспечения возвратности кредита могут быть: залог имущества клиентов, страхование рисков непогашения ссуды, гарантия или поручительство. Наличие дополнительных гарантий повышает кредитоспособность заемщика.
Конкретные названия видов ссуд различаются не только по странам, но и внутри одной страны. Выбор инструментов кредитной политики обусловливается историческими традициями, степенью развития рыночных и кредитных отношений, банковской культурой, состоянием экономики и денежного обращения. Но во [всех случаях конкретизация условий кредитной сделки осущссти 'ляется посредством кредитного договора, заключаемого между банком и заемщиком.
Стадии процесса кредитования. Процесс кредитования состоит из нескольких стадий: подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита, наблюдение и контроль по его использованию, уплата процентов и погашение кредита. Преобладающее значение для клиента и банка имеет первая стадия подготовки и заключения кредитного договора. Другие стадии вытекают из условий кредитного договора и требуют от сторон аккуратного его исполнения.
Первым этапом в совершении кредитной сделки являются переговоры о кредите, которые могут начаться задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от клиента, так и от банка. Вторым этапом является рассмотрение конкретного проекта на основании полученной информации, необходимой для конкретного кредитного договора и принятия решения. Следующий этап — это оформление кредитной документации: кредитного догрвора, распоряжения на выдачу кредита, кредитного дела. Далйе наступает время выполнения кредитного договора — использование кредита (предоставление ссуды, уплата процента, погашение кредита).
Пример. Основные этапы предоставления кредитов на неотложные нужды. /
Первый этап. Клиент предоставляет в банк пакет необходимых для совершения сделки документов.
Второй этап. Кредитный инспектор проводит проверку документов, определяет платежеспособность заемщика, максимальный размер кредита, составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и направляет пакет документов в отдел кредитования. Отдел кредитования направляет документы в юридическую службу и службу безопасности бсшка для письменного заключения, далее передает документацию управляющему ОСБ РФ или в кредитный комитет ОСБ РФ дая принятия решения о предоставлении кредита.
Третий этап. В конкретно определенный срок со дня принятия решения о предоставлении кредита заемщик оформляет кредитный договор и обязательство. Далее заемщик обеспечивает явку поручителей и залогодателей Мдя оформления договора поручительства и залога. Кредитный инспектор составляет распоряжение на предоставление денежных средств. Распоряжение, первый экземпляр кредитного договора и срочные обязательства направляются в бухгалтерию отделения банка.
Четвертый этап. Кредитный инспектор формирует кредитное дело, в состав которого входят следующие документы: кредитный договор; срочное обязательство (копия); договор поручительства (см. прил. 18); справки с места работы заемщика и поручителей;
анкеты (см. прил. 17); I
заявления с заключением. [
Пятый этап. В течение определенного времени от даты заключения кредитного договора заемщик должен получить кредит. При выдаче кредита наличными деньгами заемщик заполняет заявление на выдачу кредита, кредитный инспектор оформляет распорядительную надпись на выдачу кредита (виза руководителя банка).
Шестой этап. Операционный работник производит оформление операции по выдаче кредита. Кассир производит выдачу заемщику наличных денег.
9.2. Кредитная политика Сбербанка России
Стратегические направления кредитной политики изложены в Концепции развития Сбербанка России до 2005 г. В настоящее время кредиты Сберегательного банка Российской Федерации — это основной вид деятельности банка, однако в Сберегательном банке они стали осуществляться только с 1988 г. Первыми были ссуды населению на строительство садового домика и благоустройство участка. Расходование сумм кредита осуществлялось в целевом направлении и безналичном пдрядке. Заемщиком мог быть только владелец садового участка, на котором не было строений. Это крайне ограничивало круг потенциальных заемщиков.
В настоящее время Сберегательный банк Российской Федерации совершает разнообразные виды кредитования не только физических, но и юридических лиц. И все-таки основным направлением в развитии кредитных операций остается кредитование физических лиц. Основная масса заемщиков V- средний класс населения. Исторически сложилось так, что в наюыей стране привычка жить на кредиты только начинает обретать свои реальные контуры. Самый популярный сейчас вид кредитования — кредит на неотложные нужды. Повышенный спрос объясняется сравнительно несложной процедурой оформления его выдачи. Кредит не требует представления заемщиком ни документов, связанных с целевым назначением ссуды, ни отчета о целевом использовании этих средств. Растущая потребность населения в жилье определяет интерес к кредитам на строительство, приобретение, реконструкцию объектов недвижимости. Данный кредит привлекателен для клиентов длительным сроком кредитования.
— очень важная персона. |
Кредитная политика банка направлена на решение определенного спектра услуг населения. Эта программная ориентация обусловила появление таких видов кредитов, как «образовательный» кредит, кредит под заклад ценных бумаг, кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов, кредитование У1Р- клиентов[1].
Такое многообразие кредитов вызвано стремлением максимально соответствовать запросам клиентов, удовлетворяя потребности заемщиков разного достатка. Кредитной политикой банка предусматривается учет разнородной социальной структуры общества. Разнообразие кредитных продуктов дает возможность банку расширять круг потенциальных клиентов. Фактором активизации кредитных операций являются условия кредитования: сроки предоставления кредитов, уровень процентных ставок, требования к обеспечению ссуд.
В настоящее время меняется состав кредитуемых клиентов. Если раньше банк кредитовал исключительно или преимущественно население, то сегодня акцент ставится на кредитование реального сектора экономики.
Это направление приобретает характер перспективного проекта, выгодного и клиенту, и банку. Постепенно «размываются» четкие границы, разделяющие две группы заемщиков — частных и корпоративных клиентов. Например, по «корпоративному кредиту», предлагаемому частным клиентам — работникам предприятий и организаций, которые обслуживаются в Сбербанке России, гарантами выступают именно эти предприятия и организации — корпоративные клиенты банка.
Основными направлениями, определяющими кредитную политику Сбербанка России, являются наращивание объемов кредитного портфеля, усиление внимания к реальному сектору экономики и др. Если будут работать предприятия, оживится рынок, будут созданы новые рабочие места, у банка появятся новые возможности расширения своей деятельности, предоставления новых банковских продуктов и в конечном итоге повышения прибыли.
Сегодня население предъявляет спрос в основном на долгосрочные кредиты на неотложные нужды сроком до 5 лет, на приобретение и строительство недвижимости сроком до 15 лет. Предприятия предпочитают краткосрочные кредиты до 1 года. Банк представляет широкий спектр форм кредитования юридических лиц: вексельное, овердрафтное, открытие различных видов кредитных линий, кредитование экспортно-импортных операций. Быстрыми темпами развивается овердрафтное кредитование, т. е. кредитование при недостатке средств на расчетном счете. Для предприятий этот вид кредитования очень удобен, так как для получения такого кредита необходимо соблюсти фактически одно условие — проводить обороты по расчетному счету, открытому в одном из учреждений Сбербанка России. Для промышленных и торговых предприятий Сбербанк России предлагает кредитование по кредитным линиям. Это дает возможность получать кредит по мере необходимости и погашать его при наличии свободных средств и сокращает расходы заемщика по уплате процентов.
9.3. Порядок предоставления кредита. Кредитный договор
Преобладающее значение для клиента и банка имеет первая стадия подготовки и заключения кредитного договора. Остальные стадии вытекают из условий кредитного договора и требуют от сторон аккуратного исполнения его. Первым этапом в совершении кредитной сделки являются переговоры о кредите и оформление кредитной документации: кредитного договора, распоряжения на выдачу кредита, кредитного дела.
Кредитный договор — это документ, регулирующий правовые отношения между банком и заемщиком, связанные с предоставлением и возвратом кредита. В нем определяются характер взаимоотношений, цель кредитов, его размер, сроки, условия и порядок предоставления ссуды, размер взимаемой банком платы за кредит, ответственность сторон за невыполнение условий договора.
В процессе подготовки кредитного договора должен быть определен ряд вопросов.
1. Какова причина возникновения потребности в заемных средствах?
2. В какой сумме может быть выдан кредит?
3. На какой срок?
4. При каких условиях?
5. Под какой процент?
6. Каковы наиболее целесообразные формы предоставления кредита?
7. Каковы источники погашения кредита?
8. Каков наиболее целесообразный порядок погашения кредита?
Размер кредита устанавливается в виде твердо фиксированной
суммы или максимального размера. Предприятиям, пользующимся доверием банка, предоставление кредита может осуществляться в форме открытия кредитной линии. В этом случае фиксируется • максимальная сумма задолженности по кредиту. Кредит может быть предоставлен сразу же после подписания договора или через определенное время, однократно (единовременно) или частями.
Кредитный договор содержит, как правило, следующие положения (см. прил. 16).
1. Предмет договора.
2. Вид кредита (объект, цель кредитования).
3. Размер кредита. Порядок и сроки предоставления.
4. Сроки кредитования. Порядок погашения кредита.
5. Плата за кредит. Размер, порядок и сроки взимания.
6. Обеспечение кредита.
7. Обязательства ссудозаемщика.
8. Обязательства банка.
9. Санкции за невыполнение условий договора.
10. Разрешение споров.
11. Порядок вступления в силу и прекращения договора.
12. Прочие условия.
13. Юридические адреса сторон, печать и подписи.
Санкции за невыполнение условий договора. Наиболее серьезными нарушениями кредитного договора со стороны ссудозаем- щика являются:
нарушение обязательства по своевременному возврату кредита и уплате процентов;
нецелевое использование кредита;
предоставление недостоверных данных и гарантий;
неплатежеспособность или банкротство ссудозаемщика.
Кредитные санкции могут быть представлены в виде:
установления повышенных процентных ставок, комиссий, сборов, штрафов;
сокращения сроков кредита;
требований по предоставлению дополнительного обеспечения кредита;
приостановления кредитования или сокращения объемов кредитования.
Крайней мерой воздействия является досрочное взыскание ссудной задолженности.
Порядок предоставления кредита. Предоставление кредита может быть единовременным, по невозобновляемой кредитной линии, рамочной кредитной линии.
Единовременные кредиты — сумма кредита предоставляется единовременно с установлением принципа погашения (единовременно в конце срока действия договора или по графику в течение срока действия договора) и процентов (как правило, проценты уплачиваются ежемесячно).
Невозобновляемая кредитная линия, как правило, открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним контрактом или партией товара, когда расчеты производятся не еди- 1 ювременно. По данному виду кредитования устанавливается ли- мит выдачи (максимальная сумма кредитных средств, которая может быть предоставлена заемщику). В течение срока действия кредитного договора заемщик имеет право по мере возникновения потребности получать кредиты в пределах свободного остатка лимита (разницы между суммой лимита и фактически полученными в рамках договора кредитными средствами). Погашение кредита также может происходить либо единовременно (в конце срока действия кредитного договора), либо по графику, частями в период срока действия договора.
Рамочная кредитная линия открывается в основном для оплаты < > I дельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение определенного периода, либо кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку (или этап п граммы) заключается отдельный кредитный договор в рамках нее заключенного генерального соглашения об открытии рам ной кредитной линии. По каждому кредитному договору откр ется отдельный ссудный счет и оформляется обеспечение.
Уплата ссудного процента и погашение ссуды могут ос ствляться единовременно или частями в соответствии с дого ром.
9.4. Кредиты Сбербанка России для физических лиц
Сбербанк России предоставляет населению различные виды дитов. Это кредиты для всех платежеспособных заемщиков. В то время выделяются кредиты для К/Р-клиентов. По срокам возвр ссуды банка подразделяются на долгосрочные и краткосрочн Долгосрочными кредитами являются кредиты «На приобрете строительство и реконструкцию объектов недвижимости», « разовательный кредит». Краткосрочные кредиты предоставля «На неотложные нужды», «Связанное кредитование», «Под за ценных бумаг», «Под залог мерных слитков, драгоценных ме лов». Для ИТ-клиентов предлагаются «Корпоративный кредит», «' дит на приобретение, строительство и реконструкцию объектов движимости», кредит «На неотложные нужды».
Предоставляемые населению кредиты различаются по цели дитования, виду обеспечения, способу предоставления, сро возврата, величине процентной ставки, субъектам и объектам дитования, а также имеют особые условия предоставления. П центные ставки по кредитам приведены по состоянию на 1 ма 2003 г.
Кредит Сбербанка России «На приобретение, строителъст реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участ финансировании строительства объектов недвижимости по дог ру инвестирования». Срок кредитования до 15 лет. Процентная ст ' 18 % годовых (по кредитам в рублях), 11 % годовых (по креди в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособно заемщика и предоставленного обеспечения, но не может пре шать 70 % стоимости объекта недвижимости. Особые условия: о зательное вложение заемщиком 30 % стоимости объекта не" жимости, кроме того, кредит свыше 10 тыс. долл. США дол быть обеспечен залогом имущества.
Кредит на оплату обучения в образовательных учрежден зарегистрированных на территории РФ (« Образовательный креди Срок кредитования до 10 лет. Процентная ставка 19% годо Сумма кредита устанавливается в зависимости от платежеспос ности законного представителя учащегося и предоставленного о печения возврата кредита. Предусматриваются особые условия
Iоставления кредита — сумма кредита не может превышать 70% полного курса обучения. Кредит предоставляется только в рублях.
Кредит «На неотложные нужды». Он используется заемщиком 11л приобретение транспортных средств, дорогостоящих предме- нш домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных пу- 1свок и другие цели потребительского характера. Кредит предос- швляется на срок до 5 лет под 19 % годовых (по кредитам в рублях) и 12 % годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты свыше 10 тыс. долл. США должны быть обеспечены залогом имущества. Других ограничений по сумме кредита нет.
«Связанное кредитование». Оно осуществляется под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и дру- I их товаров отечественного и зарубежного производства в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию. Срок кредита устанавливается в пределах гарантии на приобретаемые товары сроком не более 3 лет. Процентная ставка зависит от вида товара (отечественного или импортного производства) и от валюты кредита. Процентные ставки соответственно 1()% годовых, 20% годовых, а в долларах США — 11,5% и 12% I одовых. Сумма кредита зависит не только от платежеспособности иемщика и обеспеченности кредита, но и от стоимости товара. ()на не может превышать 30 тыс. долл. США или его рублевого жвивалента. Заемщику для получения кредита необходимо сделать первоначальный взнос собственных средств, который должен быть не менее 30 % стоимости приобретаемого товара зару- | >сжного производства или 20 % стоимости приобретаемого товара () 1 счественного производства. В качестве обеспечения кредита используются не только залог приобретаемых товаров, но и поручительства физических и юридических лиц.
Кредит «Под заклад ценных бумаг». При заключении договора по этому кредиту обязательное условие заключается в том, что обеспечением возврата кредита будут являться ценные бумаги, и м пущенные Сбербанком России или эмитированные государством. Кредиты выдаются физическим лицам только на неотложные нужды и в рублях. Максимальная сумма кредита зависит от оценочной с гоимости ценных бумаг. Поэтому при выдаче данного кредита оценка платежеспособности заемщика не производится. Кредиты предоставляются на срок до 6 мес, пролонгация этого вида кредита не допускается, процентная ставка — 17 % годовых. Креди- кжание в иностранной валюте не осуществляется.
В качестве обеспечения кредита банк принимает:
сберегательные сертификаты Сбербанка России;
акции Сбербанка России;
векселя Сбербанка России;
облигации государственного сберегательного займа;
облигации внутреннего государственного валютного займа.
Ценные бумаги, принимаемые в заклад, должны принадлежать заемщику на праве его собственности и быть свободны от обязательств. Причем срок оплаты (погашения) ценных бумаг, принимаемых в обеспечение, должен превышать срок действия кредитного договора. В случае приема в заклад нескольких ценных бумаг с различными сроками оплаты (погашения) действие кредитного договора определяется сроком той ценной бумаги, время оплаты которой истекает раньше. Погашение кредита под заклад ценных бумаг и уплата процентов производятся единовременно в определенный кредитным договором срок.
Бумаги, принятые в заклад, передаются заемщиком учреждению Сбербанка России на хранение. Плата за хранение ценных бумаг не взимается. Выдача заемщику с хранения находящихся в закладе ценных бумаг производится банком только после полного погашения задолженности по кредиту, частичная выдача ценных бумаг не допускается.
Заемщик имеет право направить на погашение задолженности по кредиту доходы по ценным бумагам, сданным в заклад.
Кредит «Под залог мерных слитков драгоценных металлов». Это один из новых кредитов Сберегательного банка России. Сумма кредита зависит от учетной цены драгоценных металлов, устанавливаемой Банком России. Учетная цена определяется на дату заключения кредитного договора. Кредит предоставляется на срок до 6 мес под 17 % годовых только в валюте РФ.
«Корпоративный кредит». Он предоставляется работникам организаций и предприятий — клиентов Сбербанка России. Заемщиком может быть только сотрудник предприятия — юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке не менее 6 мес. Обязательное условие — предприятие должно иметь устойчивое финансовое положение, постоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. США (или рублевый эквивалент). Обеспечением возврата кредита являются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и поручительство физического лица — супруга заемщика. Кредит предоставляется на срок до 1 года под 18,5 % годовых по кредитам в рублях и под 10 % годовых по кредитам в долларах США. Кредит выдается также на срок от одного года до трех лет под 28 % годовых в рублях и под 11 % годовых в иностранной валюте.
Кредиты для К/Р-клиентов выдаются под пониженную процентную ставку, которая устанавливается на момент рассмотрения заявки. Льготный кредит может быть предоставлен «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости» на срок до 15 лет и «Кредит на неотложные нужды» на срок до пяти лет. Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости без залога объекта недвижимости не предоставляются. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты на срок свыше одного года предоставляются на условиях ежегодной пролонгации.
Кредиты населению предполагают различные виды обеспечения возврата кредита. При оформлении договора по кредитной сделке учреждения Сбербанка России принимают:
поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;
поручительства платежеспособных предприятий и организаций — клиентов Сбербанка России;
залог ценных бумаг, эмитированных Сбербанком России, и государственных ценных бумаг;
залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого высоколиквидного имущества;
залог мерных слитков драгоценных металлов.
9.5. Особенности предоставления «Образовательного кредита»
Общие положения по предоставлению и использованию. Кредиты предоставляются на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ и осуществляющих обучение на коммерческой основе. Ссуда выдается только в рублях и в безналичном порядке на основании договора об открытии кредитной линии. Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося и представленного обеспечения возврата кредита. Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 70 % от стоимости полного курса обучения.
В расчет платежеспособности законного представителя учащеюся банк может принимать доходы, получаемые им по нескольким, но не более чем двум местам работы.
Срок действия кредитной линии не должен превышать 10 лет. Условиями кредитования устанавливается отсрочка погашения основного долга по кредиту (льготный период погашения кредита) на срок обучения учащегося. Срок возврата кредита должен соответствовать сроку обучения учащегося, предусмотренного договором о подготовке специалистов, но не должен быть дольше 5 лет.
Льготный период погашения кредита может быть увеличен учащемуся банком:
при предоставлении учащемуся академического отпуска (по) болезни, в связи с беременностью и рождением ребенка) — на срок не более одного года;
по призыву на военную службу — на срок службы. Льготный период погашения кредита должен быть прекращен, а для созаемщиков установлен новый срок погашения кредита В' случае: !
перевода учащегося с коммерческой формы обучения на бюдЧ жетную;
отчисления учащегося из образовательного учреждения; непредоставления соответствующих документов по требованию' банка.
В качестве обеспечения задолженности по кредитной линий принимаются:
поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход; поручительства юридических лиц — платежеспособных пред-* приятий, организаций — клиентов банка, являющихся работодателем законного представителя учащегося;
залог ликвидного имущества (в том числе ценные бумаги, эмитированные государством и Сбербанком России, и др.).
За счет кредитной линии не может производиться оплата з пересдачу учащимся зачетов, экзаменов, а также штрафных санкций за несвоевременное перечисление средств (не по вине банка) на оплату обучения.
Созаемщики несут солидарную ответственность за погашение кредита и процентов, причитающихся за его пользование, вес период действия кредитной линии.
Стадии осуществления процесса кредитования. Периоду заключения договора об открытии кредитной линии для осуществление операций по «Образовательному кредиту» предшествует сбор ин формации о созаемщиках для определения целесообразности, за конности и обеспеченности кредитной сделки.
Для получения кредита учащийся представляет в банк: заявление;
паспорт или заменяющий его документ; договор о подготовке специалиста.
Законный представитель учащегося для оформления кредит ной сделки представляет в банк:
паспорт или заменяющий его документ; справки с места работы законного представителя учащегося поручителей о доходах;
свидетельство об уплате единого налога за период не менее 6 ме для предпринимателей (уплата единого налога на вмененный д~ ход); анкеты;
паспорта поручителей и залогодателей;
согласие супругов поручителей и законодательных представителей на заключение договоров залога и поручительства в письменной форме;
документ, подтверждающий, что законный представитель учащегося является его попечителем.
Вышеуказанные документы хранятся в кредитном деле созаем- щиков.
Если принимается положительное решение по выдаче кредита, подписывается договор об открытии кредитной линии. К этому моменту должны быть оформлены договоры поручительства и залога и представлены копии поручения (внесение созаемщика- ми сумм в размере 30 % платежа, предусмотренного по договору о подготовке специалиста). Банк перечисляет сумму кредита на лицевой счет по вкладу «до востребования».
Таким образом, на вклад «до востребования» созаемщиков поступают сумма кредита и денежная сумма, внесенная ими, которые перечисляются на основании поручения созаемщиков на счет образовательного учреждения.
Далее выдача любой суммы кредита производится банком в пределах свободного остатка лимита на основании письменного заявления созаемщиков. Операция производится в определенной последовательности.
Первоначально сумма кредита зачисляется на счет ссудозаем- 1 циков по вкладу «до востребования», а далее делается перечисление на счет образовательного учреждения в оговоренные сроки. При необходимости требуется предъявление учащимся соответствующих документов (дополнительные соглашения к договору о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате и другие документы). Например, на период срока кредитной линии учащийся представляет в установленные договором сроки определенные документы:
каждый семестр — документы по требованию; после окончания процесса обучения — диплом, подтверждающий присвоение учащемуся соответствующей квалификации;
по истечении 6 мес после трудоустройства — справку с места работы о доходах.
В течение льготного периода погашения задолженности по кредиту производится ежемесячная уплата банку процентов за пользование кредитом. Погашение основного долга осуществляется со- таемщиками равными долями или по графику платежей.
Общий порядок выдачи, сопровождения и погашения кредита осуществляется в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России», а также порядком предоставления кредитов физическим лицам на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ.
9.6. Кредиты юридических лиц
Сбербанк России предоставляет юридическим лицам — клиентам банка:
рублевые кредиты;
валютные кредиты;
кредиты с применением векселей;
овердрафтные кредиты.
Рублевые, валютные кредиты и кредиты с применением векселей могут предоставляться единовременно или оформляться как невозобновляемые или рамочные кредиты. Невозобновляемая кредитная линия позволяет заемщику по мере возникновения потребности получать кредиты в пределах установленного лимита для заемщика. '
Рамочная кредитная линия позволяет заключить цепь кредитных договоров под один контракт, реализуемый в течение определенного периода, или под целую программу заемщика.
Кредиты с применением векселей выдаются для приобретем ния векселей Сбербанка России в целях последующего использования заемщиком указанных ценных бумаг в качестве расчет- но-платежного средства. Ссудная задолженность формируется в рублях или иностранной валюте, а клиенту для обеспечения расчетов выдаются оформленные в установленном порядке векселя Сбербанка России. Кредиты с применением векселей предоставь ляются на приобретение простых дисконтных (с нулевым дисконтом) рублевых и валютных векселей со сроком платежа «пс предъявлении, но не ранее определенной даты» или «на определенный день». • Кредиты с применением векселей могут быть предоставлены на приобретение как одного векселя, так и их пакета (в рамказ одного кредитного договора). Суммарный номинал векселей соответствует сумме предоставляемого кредита.
Овердрафтное кредитование счета клиента осуществляется дл5 оплаты платежных документов при отсутствии или недостатю средств на счетах, открытых в соответствующих учреждениях Сбер* банка России. Овердрафтные кредиты могут предоставляться ка] в рублях, так и в валюте. Основанием для предоставления оверд- рафтных кредитов служит генеральное соглашение об овердрафт- ных кредитах, заключаемое на срок до 180 дней, в рамках которой го заключаются отдельные договоры об овердрафтном кредите ш срок до 30 дней или отдельные кредитные договоры (без заключения генерального соглашения).
При данном виде кредитования заемщику устанавливается лю мит овердрафта (максимальный размер задолженности по ссудному счету, который может иметь заемщик в период действм договора об овердрафтном кредите). |
Лимит рассчитывается исходя из объемов среднемесячных оборотов по счетам клиента за последние 3 мес с применением установленных коэффициентов (в зависимости от объема кредитовых оборотов).
Погашение овердрафтного кредита осуществляется ежедневно (по поступлении средств на счет заемщика) начиная со дня, следующего за днем образования задолженности, самим банком.
| I? конце 30-дневного срока действия договора об овердрафтном кредите заемщик обязан погасить остаток задолженности по ссудному счету и уплатить проценты за фактический срок пользования кредитными средствами.
При заключении договора об овердрафтном кредите заемщик обязан внести плату за открытый лимит овердрафтного кредитования (сверх суммы уплачиваемых процентов), рассчитанную в процентах годовых от суммы лимита (с учетом срока договора в пределах 30 дней).
Базисные термины и понятия*
Кредит; субъекты кредитных отношений; объекты кредитных сделок; кредитор; заемщик; кредитный договор; кредитный риск; обеспеченность кредита; залог; платежеспособность; поручитель; договор поручительства; солидарная ответственность; срочность кредита; ссудный счет; ссудный процент; срочное обязательство; учащийся; законный представитель учащегося; договор о подготовке специалиста; кредитная линия.
Вопросы и ответы
Вопрос 1. Всегда ли следует понимать термин «кредит» однозначно пли он имеет несколько значений?
Ответ. Термин «кредит» используется для обозначения разных поня- 11И1. С одной стороны, кредит — это предоставление банком денег заемщику на конкретный срок с возвратом и за определенную плату. Также I ювом «кредит» обозначается часть финансов, где кредит выполняет те •кс функции, что и финансы.
В то же время это самостоятельная категория, имеющая свои специфические функции: а) аккумуляция временно свободных денежных
< редств; б) перераспределительная; в) замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.
Следует знать, что кредиты в первую очередь подразделяются на два ппда: финансовый и коммерческий. Финансовый кредит — это прямая г.мдача денег заемщику. Коммерческий кредит — это кредит, предо-
<швленный продавцом покупателю в форме отсрочки или рассрочки и чатежа.
Вопрос 2. Имеются ли ограничения по возрасту для заемщиков панков?
Ответ. Да. Для заемщиков и поручителей устанавливается возрас' ной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 л< при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до и< полнения заемщику 75 лет. В таком же порядке принимаются поруч! тельства от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручител! 70 лет.
Однако при предоставлении кредитов на небольшую сумму или * срок, не превышающий двух месяцев, максимальное ограничение п возрасту не устанавливается. '
Вопрос 3. Какими критериями ограничивается максимальный разме кредита для отдельного заемщика?
Ответ. Максимальный размер кредита для каждого заемщика опредс ляется на основании оценки его платежеспособности и представленно1 обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности остатка задолженности по ранее полученным кредитам.
Вопрос 4. На кого из работников банка возложено проведение опер; ций по кредитованию?
Ответ. Проведение операций по кредитованию возложено на следуй щих сотрудников банка: ;
кредитный работник — прием документов от заемщика; их рассмо- рение и составление заключения; привлечение других служб банка к ра< смотрению документов; оформление кредитных документов; сопровоа дение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврат просроченной задолженности;
работник бухгалтерии — ведение лицевых счетов заемщиков и начм ление процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вь несение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информир< вание кредитного работника о непоступлении платежей в установле! ный срок;
операционный работник — проведение непосредственных операщ по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.
Вопросы для повторения
1. В чем заключается сущность кредита? ;
2. Охарактеризуйте принципы кредитования.
3. Какие виды обеспечения кредита вы знаете?
4. Назовите объекты кредитной сделки.
5. Назовите субъекты кредитной сделки.
6. Перечислите виды кредита. ■
7. Какие виды кредитов Сбербанк России предоставляет физическ] лицам?
8. Какие виды кредитов Сбербанк России предоставляет юридиче ким лицам?
9. Как определить кредитоспособность заемщика? '
10. Какие документы необходимы для кредитного договора?
11. Каковы порядок и условия заключения кредитного договора?
12. Какие пункты предусматриваются в кредитном договоре?
13. Какие санкции предусматриваются в кредитном договоре по его нарушению со стороны заемщиков?
14. Какими качествами должен обладать залог по кредиту?
15. Назовите основные условия кредитных договоров Сбербанка России.
16. При каких условиях может быть открыта кредитная линия по образовательному кредиту?
17. В каком порядке открывается счет «До востребования» по образовательному кредиту?
ГЛАВА 10 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
10.1. Основные понятия, действующие при осуществлении < валютных операций !
Валютные операции представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при: движении валюты и ценных бумаг в валюте. Под валютными опе-; рациями следует понимать:
операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты! и платежных документов в иностранной валюте;
ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ, валютных ценностей; '
осуществление международных денежных переводов. ;
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Фе- \ деральному закону от 09.10.1992 № 3615-1 в редакции от 05.07.99, № 128-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам Банка России и Министерства финансов; Российской Федерации. Для чтения вышеуказанных документов необходимо знать специфические понятия и определения: валюта, иностранная валюта, валютные ценности, валютный курс, котировка, резиденты, нерезиденты. Понятие «валютные операции» охватывает, согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие; «иностранный элемент» в том или ином виде.
Валюта РФ включает: находящиеся в обращении, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубди в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного го-; сударства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства;
ценные бумаги в валюте РФ — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Иностранная валюта включает: денежные знаки в виде банк- мот, казначейских билетов, монеты, являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств п международных денежных или расчетных единицах.
Валютные ценности — это имущество и обязательства органи- (ации, выраженной в иностранной валюте. К ним относятся: иностранная валюта;
ценные бумаги в иностранной валюте — платежные докумен- | ы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других пытовых изделий, а также лома таких изделий;
природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из ) гих камней и лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бы- | овым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Валютный курс — это количество единиц одной валюты, полумаемой при обмене за определенное количество единиц другой валюты. Можно дать и другое определение валютного курса: это Р 1,1 ночные цены различных валют.
Котировка представляет собой определение и установление курса национальной валюты к иностранной. Различают котировку прямую и косвенную. При прямой котировке за единицу принимается иностранная валюта, которая соизмеряется с национальной.
В России используют несколько видов валютных курсов рубля: официальный курс Банка России. Определяется на ежедневной основе исходя из спроса и предложения валюты на межбанковском и биржевом валютных рынках; биржевой курс — курс рубля на биржах;
курс коммерческих банков (коммерческие банки самостоятельно производят котировку иностранных валют в рублях). Банки устанавливают курсы покупки и курсы продажи, по которым осуществляют обмен иностранных валют на рубли и обратно;
аукционный курс — это курс рубля на валютных аукционах;
курс черного рынка;
кросс-курсы — котировка двух иностранных валют, ни одна I которых не является национальной валютой участника сделга или соотношение двух валют, которое вытекает из их курса п отношению к какой-либо третьей валюте.
Валюта делится на национальную и резервную. I
Национальная валюта — денежная единица данной страны. Резервная валюта — национальные кредитно-денежные сре! ства ведущих стран—участниц мировой торговли, используемы во внешнеэкономических связях и в международных расчетах. В это валюте центральные банки других государств накапливают и хрг нят резервы средств для международных расчетов.
По сфере и режиму применения валюта делится на свобод» конвертируемую, частично конвертируемую, замкнутую (неко| вертируемую). ;
Свободно конвертируемая валюта — это валют которая свободно и неограниченно обменивается на другие ию странные валюты.
Частично конвертируемая валюта — это наци нальная валюта тех стран, в которых применяются валютные огр| ничения для определенных держателей и по отдельным вида обменных операций. Частично конвертируемая валюта обменив ется только на некоторые иностранные валюты и не по всем в] дам международного платежного оборота. К ней относится валю большинства развивающихся стран.
Замкнутая, или неконвертируемая, валюта — Э1 валюта, которая функционирует лишь в пределах своей страны; не обменивается на другие валюты. '
Валюта кредита — это валюта, установленная партнер! ми при предоставлении кредита. Кредиты могут выдаваться в Н1 циональных валютах экспортера или импортера, в валютах трет] их стран, международных коллективных валютах. Выбор валют кредита является предметом переговоров. ;
Валюта клиринга — это валюта, согласованная участн: ками безналичных расчетов и используемая для взаимного заче встречных требований и обязательств. :
Базовая валюта — это денежная единица, используем| для оценки имущества и обязательств предприятия. В этой валю совершается большинство хозяйственных операций. В России б зовой валютой являются рубли. '
Для определения субъектов, осуществляющих операции с и циональной и иностранной валютой, необходимо знать опред ление важнейших основных понятий системы валютного регул рования — «резидент» и «нерезидент». 1
Понятие «резидент» включает в себя следующие категории гра: дан и организации:
лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за ее пределами;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящиеся в ней;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящиеся в ней;
дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами;
филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами РФ.
К нерезидентам относятся:
физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в ней;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами Российской Федерации;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами РФ;
находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.
Банковские операции в иностранной валюте в нашей стране могут осуществляться банками, получившими лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение операций в иностранной валюте.
Генеральные лицензии гарантируют право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами.
Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.
10.2. Банковские операции и сделки в иностранной валюте
Банки могут производить следующие банковские операции и с/юлки в иностранной валюте:
привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты; осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-коррес- мондентов и их кассовое обслуживание;
открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
гмибратова
финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы);
выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц;
приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг); : покупать у российских и иностранных физических и юридических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и ва-| люту, находящуюся на счетах и во вкладах; 1
покупать и продавать драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады; ; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) опера-; ции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.
Для правильного применения нормативных актов валютног законодательства необходимы знания классификации валютнь операций. Банковские операции и сделки подразделяются:
1) на операции по международным расчетам: инкассо;
банковский перевод; аккредитив;
2) корреспондентские отношения с иностранными банками
3) операции по размещению и привлечению банком валютн средств;
4) неторговые операции:
покупка (продажа) наличной иностранной валюты; инкассо иностранной валюты; выпуск и обслуживание пластиковых карт; оплата денежных аккредитивов; покупка (оплата) дорожных чеков;
5) конверсионные операции: валютный арбитраж; форвард; своп;
валютная позиция банка;
6) ведение валютных счетов клиентуры. I Банковские операции в иностранной валюте могут выполн ся банком от своего имени, по собственной инициативе и за с счет или же от имени и по поручению клиентов банка. В зависим
сти от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции делятся на две группы:
1) собственные операции (операции, осуществляемые банками за свой счет);
2) клиентские операции (операции, осуществляемые по поручению клиентов банка).
Другой вариант классификации валютных операций вытекает из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные операции могут быть связаны как с денежными платежами, так и с движением капитала. Капитал — это деньги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложение инвестором валюты в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли. Все операции с иностранной валютой и с ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются: на текущие валютные операции;
валютные операции, связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся: переводы иностранной валюты в РФ и из РФ для осуществления экспортно-импортных операций;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
переводы процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, связанным с движением капитала;
переводы нетоварного характера (алименты и другие аналогичные суммы).
К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся: прямые инвестиции (вложения в уставный капитал организации); портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг); переводы в оплату права собственности на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа по экспортно- импортным операциям на срок не более 180 дней;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок бо- пее 180 дней;
прочие валютные операции, не являющиеся текущими. Валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. ()дна и та же операция может быть отнесена к нескольким основ- пим видам валютных операций.
10.3. Как отличить настоящую валюту от поддельной
Во избежание использования фальшивых или вышедших из обращения денег необходимо знать, в каких странах обращается м или иная валюта, какие существуют номиналы, как выглядят
' • '.«иг»
купюры и монеты, какие виды банкнот вводятся в обращенм или из него изымаются и т.д.
При изучении различных видов валюты необходимо обращап внимание на следующее.
Наименование. Каждая страна, основываясь на своих традици? ях, дает название собственной денежной единице, например, > России — «рубль».
Орган или учреждение, выпускающее деньги в обращение. Это соответствии с законодательством того или иного государства либ правительство, либо государственный банк, либо банк, имею щий на то санкцию правительства.
Год выпуска. На многих банкнотах обозначены год или дата вы пуска.
Номер. На банкнотах некоторых типов он обозначает количе ство выпущенных ассигнаций. Номера имеют определенное коли чество цифр (обычно 6, 7, 8 или 10). Иногда перед или поел номера ставится дополнительно цифровое, иероглифическое илз буквенное обозначение. Как правило, номер на купюре повторя ется дважды или четырежды, но бывают и одиночные обозначе ния; номер помещается в наиболее подходящем для него месте й лицевой или оборотной стороне банкноты.
Подпись или печать. Она отражает юридическую ответственное* органа, выпустившего в обращение данную купюру. Обычно под пись ставится на купюре дважды, но иногда — один или три раз! в редких случаях подпись заменяется личной печатью.
Пояснения. Они разъясняют правовой статус данной купюр® Например, надпись на долларе США: «Эта банкнота имеет зако* ную силу для уплаты всех долгов, общественных и частных» • свидетельствует, что указанная купюра имеет хождение без огр; ничений и при проведении денежных операций может быть пр] нято любое их количество.
Рисунок. Каждое государство стремится к тому, чтобы его ден ги являлись произведением искусства; изображаемые на них по треты, пейзажи или орнаменты имеют обычно ярко выраженнь национальный колорит.
Только уяснив особенности полиграфического исполнения к пюр данной страны, можно отличить фальшивые денежные зн ки от подлинных денег.
Особенности бумаги. Бумага для производства купюр испольэ ется самого высокого качества с добавлением длинноволокнист го хлопка, льна и т.п., с тем чтобы бумага была прозрачной и в же время прочной, не расползалась и не рвалась даже после дл тельного хождения купюры.
Водяные знаки. Один из самых надежных способов защиты л нег. Наиболее технически трудным для производства являете! данном случае изображение людей. Сочетание черно-белых лин водяных знаков может быть очень сложным, к тому же располагаются они в строго определенном месте, что затрудняет подделку.
Волокно и краска. Интенсивность окраски волокон банкноты неравномерна и имеет заданные в процессе производства особенности. Отличия в длине и окраске волокон в ряде случаев видны невооруженным глазом, иногда — лишь при помощи специальной техники. Бывает, что волокна окрашивают особым светящимся составом, сияние которого можно видеть в ультрафиолетовых лучах.
Защитные нити (полосы). Они вплетаются в волокна бумаги. Раньше использовались металлические нити, теперь — множество разновидностей, например непрозрачные полимерные нити пепельного цвета (их можно различить на свету в виде темных полосок) или флюоресцирующие (светящиеся) нити, видимые лишь в ультрафиолетовых лучах в виде бело-голубых полосок. Еще одна разновидность — тончайшие полоски, выполненные полиграфически; обычно они составляют крошечные буквы на прозрачном или окрашенном в определенный цвет участке банкноты, на свет их можно ясно видеть. Существует так называемая прерывистая нить (полоса), она идет то по поверхности бумаги, то внутри, обычно имеет серебристый цвет, для ее создания используется технология высокого уровня, подделать купюру в данном случае чрезвычайно трудно.
Существуют следующие способы определения фальшивых денег.
1. Обычно для производства поддельных купюр используют фотопечать, но в этом случае изображения людей, пейзажи и рисунки получаются недостаточно четкими.
2. Поддельные водяные знаки наносятся, как правило, на поверхность бумаги очень бледной типографской краской, иногда — с помощью клише на оборотной стороне купюры, такие «водяные знаки» расплывчатые, неясные.
3. Поддельные волокна бумаги на ее поверхности — красные и синие — исполняют чаще всего, оттискивая или рисуя на поверхности бумаги полоски соответствующего цвета.
4. Поддельные купюры изготавливаются обычно плоскостным печатанием, и в силу этого применяются разные клише для получения многокрасочного изображения, поэтому рисунок часто выходит неточным, искаженным.