Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности и в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн), то численность рабочих (Чр):

.

Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, и заполнить в таблице 8 (для полного освоения производственной мощности).

Таблица 8 – Расчет численности основных рабочих

Вид работ Трудоемкость единицы продукции Программа выпуска Коэффициент выполнения норм Численность рабочих
1 Токари.        
2 Фрезеровщики.        
         
Итого        

Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении В. В таблице 9 оформите результаты расчета численности персонала.

Таблица 9 – Структура персонала предприятия

Категория персонала Численность Удельный вес, процент
1. Рабочие, всего    
в том числе основные рабочие    
вспомогательные рабочие    
2. Руководители    
3. Специалисты    
4. Служащие    
5. Прочий персонал   3-5
Итого:  

 

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства N, технологическая трудоемкость (tшт), разряд работ(Т), тарифная ставка Стi, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi) составит:

,

где N – количество изделий производимых в год, шт.;

tштi норма времени на i-й операции;

kтi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции (тарифные коэффициенты приведены в Приложении В);

Стi – тарифная ставка соответствующего разряда.

Повторите расчет по всем операциям, заполните строку 1 таблицы 10. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 процентов от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии.

Таблица 10 – Фонд заработной платы персонала

Категории персонала Фонды Всего оплата труда (гр. 2 +гр.3+ гр.4+гр.5)
Оплата труда по сдельным расценкам Зарплата по тарифным ставкам и окладам Премии, 25% Дополнительная зарплата
1. Рабочие: основные производственные вспомогательные   Х     Х        
2. Руководители Х        
3. Специалисты Х        
4. Служащие Х        
5. Прочие Х        
Всего          

Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (Приложение В).