Журнал хозяйственных операций ООО «Амбиция» за январь
Оцениваемые компетенции
| № ПК | Формулировка ПК |
| ПК 2.1. | Формировать бухгалтерские проводки по учету источников имущества организации на основе рабочего плана счетов бухгалтерского учета. |
| ПК 2.2. | Выполнять поручения руководства в составе комиссии по инвентаризации имущества в местах его хранения. |
| ПК 2.3. | Проводить подготовку к инвентаризации и проверку действительного соответствия фактических данных инвентаризации данным учета. |
| ПК 2.4. | Отражать в бухгалтерских проводках зачет и списание недостачи ценностей (регулировать инвентаризационные разницы) по результатам инвентаризации. |
Сведения об организации
| Наименование организации | ООО "Амбиция" |
| Форма собственности | частная |
| Юридический адрес | 622016, г. Н-Тагил, ул. Ермака,70 |
| ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) | |
| КПП (код причины постановки на налоговый учет) | |
| ОГРН (основной государственный регистрационный номер) | |
| ОКАТО (классификатор объектов административно-территориального деления) | |
| ОКПО (классификатор организаций) | |
| ОКФС (классификатор форм собственности) | |
| ОКОПФ (классификатор организационно-правовых форм) | |
| Система налогообложения | Общая |
| Обслуживающий банк | ОАО «СКБ-банк» |
| Расчетный счет | |
| БИК (банковский идентификационный код) | |
| Корреспондентский счет |
Остатки по счетам ООО «Амбиция» на 31.12.предыдущего года
| № счета | Наименование счета | Аналитика | Сумма, руб. | |
| Дт | Кт | |||
| Основные средства | 2 000 000,00 | |||
| Амортизация основных средств | 640 000,00 | |||
| Материалы | - Краска 50 банок по цене 170,00 - Краска 200 кг по цене 100,00 - Брусок 50 куб.м по цене 3 000,00 - Обои 500 рул. по цене 250,00 - Олифа 100 бут. по цене 130,00 - Известь 140 пач по цене 30,00 - Клей обойный 400 пач по цене 50,00 -Цемент 500 кг по цене 200,00 -Профиль ПВХ 100 шт по цене 45,00 -Фотообои 20шт по цене 500,00 | |||
| Готовая продукция | 3 600 000,00 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ООО «Размах» | 160 000,00 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 95 000,00 | |||
| Уставный капитал | Учредитель – ООО «Олимп» | ? | ||
| Продажи | ||||
| 90/1 | Выручка | 2 544 080,00 | ||
| 90/2 | Себестоимость продаж | 1 720 000,00 | ||
| 90/3 | Налог на добавленную стоимость | 388 080,00 | ||
| 90/9 | Прибыль/убыток от продаж | 436 000,00 | ||
| Прочие доходы расходы | ||||
| 91\1 | Прочие доходы | 20 000,00 | ||
| 91\2 | Прочие расходы | 5 000,00 | ||
| 91\9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 15 000,00 | ||
| Прибыли и убытки | 45 000,00 | |||
| Итого: |
Выдержки из
Правил внутреннего распорядка
- 8 часовой рабочий день с 9-00 до 18-00
- 1 час – перерыв с 13-00 до 14-00
Данные о сотрудниках
| № п/п | ФИО | Таб. № | Должность | Оклад, тариф | Данные об отработанном времени в январе текущего года | Данные о стандартных вычетах |
| Субботин Л.Д. | директор | 26 000,00 | отработано согласно нормы | Заявление имеется, 2 детей 4 и 12 лет. Ребенок 12 лет - инвалид | ||
| Созинова А.Ю. | гл.бухгалтер | 15 000,00 | отработано согласно нормы + 6 января 7 часов | Заявление имеется, дочь 20 лет, учится заочно. | ||
| Савицкая О.В. | бухгалтер-кассир | 9 000,00 | отработано согласно нормы | Детей нет | ||
| Красин Д.Л. | кладовщик | 6 000,00 | 13 дней по 8 часов 23,27 – без сохранения зарплаты | Детей нет | ||
| Видов Р.Т. | водитель | 7 000,00 | с 26 января – болеет, листок нетрудоспособности не предоставлен | Заявление имеется, 1 ребенок 9 лет, единственный родитель | ||
| Морозов М.И. | водитель-экспедитор | 8 000,00 | отработано согласно нормы + 6,7 января по 5 часов | Заявление имеется, 1 ребенок 14 лет | ||
| Степанов К.Ю. | менеджер по продажам | 10 000,00 | С 12 по 29 января по 8 часов + 6 января 6 часов | Детей нет | ||
| Аристов А.М. | рабочий | 7 000,00 | Находился, согласно заявления без сохранения заработной платы | Заявление имеется, 1 ребенок 20 лет, учится на заочной форме обучения | ||
| Линьков В.С. | рабочий | 7 000,00 | Отпуск с 11 по 31 января | Детей нет | ||
| Топорков А.А. | грузчик | 5 000,00 | отработано согласно нормы + 7 января 5 часов | Заявление имеется, 1 ребенок 21 год, учится на очной форме обучения | ||
| Тимин О.В. | грузчик | 5 000,00 | С 11 по 22 января по 8 часов 25,26 января по 10 часов 27,30,31 января – без сохранения зарплаты | Детей нет | ||
| Сыркова П.Ф. | уборщица | 3 000,00 | Отработано согласно нормы 15 дней по 5 часов | Детей нет |
Январь
| пн | ||||||
| вт | ||||||
| ср | ||||||
| чт | ||||||
| пт | ||||||
| сб | ||||||
| вс |
С 1 по 10 января выходные праздничные дни,
Норма рабочего времени – 15 дней 120 часов
Журнал хозяйственных операций ООО «Амбиция» за январь
| № п/п | Дата операции, наименование документа | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Дт | Кт | ||||
| 31.12.предыдущего года | Произведена переоценка основных средств, с применением коэффициента – 1,3 | ||||
| 31.12.предыдущего года | Произведено закрытие субсчетов счета 90 заключительными оборотами декабря | ||||
| 31.12.предыдущего года | Произведено закрытие субсчетов счета 91 заключительными оборотами декабря | ||||
| 31.12.предыдущего года | Произведено закрытие счета 99 заключительными оборотами декабря | ||||
| 11.01. текущего года | Реализована готовая продукция покупателю ООО «Креатив» на сумму 472 000, 00 (в т.ч. НДС 18%), себестоимость продукции - 280 000,00 | ||||
| 16.01. текущего года | Реализована готовая продукция покупателю ООО «Креатив» на сумму 1 057 280, 00 (в т.ч. НДС 18%), себестоимость продукции – 679 000,00 | ||||
| 23.01. текущего года | Реализована готовая продукция покупателю ООО «Сияние» на сумму 664 340, 00 (в т.ч. НДС 18%), себестоимость продукции – 402 000,00 | ||||
| 25.01. текущего года | Реализовано основное средство ООО «Максим» на сумму 920 400,00 (в т.ч.НДС 18%), накопленная амортизация – 250 000,00; первоначальная стоимость – 800 000,00 | ||||
| 31.01.текущего года Приказ о проведении инвентаризации Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией Журнал учета контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей | Проведена инвентаризация в результате которой обнаружено фактическое наличие материалов. Согласно решения руководителя, излишки – оприходовать, недостачу отнести на виновное лицо и удержать из заработной платы января. - Краска 50 банок - Краска 180 кг - Брусок 50 куб.м - Обои 500 рул. - Олифа 90 бут. - Известь 140 пач - Клей обойный 405 пач -Цемент 500 кг -Профиль ПВХ 101 шт -Фотообои 19 шт по цене 500,00 | ||||
| 31.01.текущего года Приказ о проведении инвентаризации Акт сверки Акт инвентаризации | Произведена инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками, расхождений нет | ||||
| 31.01.текущего года | Произведено закрытие счета 90 | ||||
| 31.01.текущего года | Произведено закрытие счета 91 | ||||
| 31.01.текущего года | Начислены дивиденды учредителю – 10% нераспределенной прибыли | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость №1 | Начислена повременная оплата труда, согласно таблице Данные о сотрудниках | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость №1 | Начислена оплата за сверхурочную работу | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость №1 | Начислена оплата за работу в выходные дни | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость №1 Приказ (распоряжение) о поощрении работников | Начислена премия в размере 20%: - Субботин Л.Д.; - Созинова А.Ю.; - Савицкая О.В.; - Морозов М.И.; - Топорков А.А. | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость | Начислен районный коэффициент 15% | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость Записка-Расчет о предоставлении отпуска работнику | Произведен расчет отпускных Линькову В.С. (заработная плата за 12 месяцев 120 500,00, отработка полная) Расписать все виды выплат за год – РАСЧЕТНЫЕ ЛИСТКИ | ||||
| 31.01.текущего года Расчетная ведомость | Удержан НДФЛ |