Звіт про рухї грошових коштів
(непрямий метод)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний рік | |
| Грошові кошти від операційної діяльності: | ||||
| Чистий прибуток/(збиток) за рік | ||||
| Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень від операцій: | ||||
| Амортизація | ||||
| Чисте збільшення/(зменшення) резервів за активами | ||||
| Нараховані доходи | -1629279 | -1483732 | ||
| Нараховані витрати | -305314 | -98136 | ||
| Торговельний результат | -10511 | -454 | ||
| Нарахований та відстрочений податок | -64957 | |||
| Прибуток/(збиток) від продажу інвестицій | ||||
| Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії | ||||
| Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів | ||||
| Інший рух коштів, що не є грошовим | -25621 | -114312 | ||
| Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов’язань | ||||
| Зміни в операційних активах та зобов'язаннях: | ||||
| Чистий (приріст)/зниження за торговими цінними паперами | ||||
| Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки | ||||
| Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках | -146635 | -37450 | ||
| Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам | ||||
| Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами | -21541 | |||
| Чистий (приріст)/зниження за іншими активами | ||||
| Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків | -4629625 | -5471385 | ||
| Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів | -1930099 | |||
| Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком | -552 | -563563 | ||
| Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов’язаннями | ||||
| Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов’язання та відрахування та інші зобов’язання | ||||
| Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/(використані в операційній діяльності) | -1346772 | |||
| Грошові кошти від інвестиційної діяльності: | ||||
| Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж | 9, 17 | -836991 | -416355 | |
| Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж | 9, 17 | -1616 | ||
| Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення | -56529 | |||
| Дохід від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення | ||||
| Придбання основних засобів | -139583 | -93844 | ||
| Дохід від реалізації основних засобів | 14, 17 | |||
| Дивіденди отримані | ||||
| Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів | ||||
| Дохід від реалізації дочірньої компанії за мінусом виплачених грошових коштів | ||||
| Придбання асоційованих компаній | ||||
| Дохід від реалізації асоційованих компаній | 11, 17 | |||
| Придбання інвестиційної нерухомості | -35 | |||
| Дохід від реалізації інвестиційної нерухомості | 12, 17 | |||
| Придбання нематеріальних активів | -178543 | -122844 | ||
| Дохід від вибуття нематеріальних активів | 14, 17 | |||
| Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності) | -1208384 | -590377 | ||
| Грошові кошти від фінансової діяльності: | ||||
| Отримані інші залучені кошти | ||||
| Повернення інших залучених коштів | ||||
| Отримання субординованого боргу | ||||
| Погашення субординованого боргу | ||||
| Емісія звичайних акцій | ||||
| Емісія привілейованих акцій | ||||
| Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій | 26, 27 | |||
| Викуп власних акцій | ||||
| Продаж власних акцій | ||||
| Дивіденди виплачені | -10 | -17 | ||
| Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | 26, 27 | |||
| Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/(використані у фінансовій діяльності) | -10 | |||
| Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | ||||
| Чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів | -487949 | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року | ||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року | 1, 4 |
Звіт про власний капітал
| Рядок | Назва статті | Примітки | Належить акціонерам материнського банку | Частка меншості | Усього власного капіталу | |||
| статутний капітал | резервні та інші фонди банку (примітка 27) | нерозподілений прибуток | усього | |||||
| Залишок на 1 січня попереднього року | ||||||||
| Вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти | ||||||||
| Скоригований залишок на 1 січня попереднього року | ||||||||
| Цінні папери в портфелі банку на продаж: | -6421 | -6421 | -6421 | |||||
| 4.1 | Результат переоцінки до їх справедливої вартості | -6421 | -6421 | -6421 | ||||
| 4.2 | Продаж або втрати від зменшення корисності | |||||||
| Основні засоби та нематеріальні активи: | ||||||||
| 5.1 | Результат переоцінки | |||||||
| 5.2 | Реалізований результат переоцінки | -1235 | ||||||
| Результат переоцінки за операціями хеджування | ||||||||
| Накопичені курсові різниці | ||||||||
| Відстрочені податки | -77276 | -77276 | -77276 | |||||
| Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу | ||||||||
| Прибуток/(збиток) за рік | ||||||||
| Усього доходів/(збитків), що визнані за рік | -663774 | |||||||
| Емісія акцій | ||||||||
| Власні акції, що викуплені в акціонерів: | ||||||||
| 13.1 | Викуплені | |||||||
| 13.2 | Продаж | |||||||
| 13.3 | Анулювання | |||||||
| Об'єднання компаній | ||||||||
| Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати | -25 | -25 | -25 | |||||
| Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року) | ||||||||
| Скоригований залишок на початок звітного року | ||||||||
| 17.1 | Коригування: Зміна облікової політики | |||||||
| 17.2 | Виправлення помилок | |||||||
| Цінні папери в портфелі банку на продаж: | -11152 | -11152 | -11152 | |||||
| 18.1 | Результат переоцінки до їх справедливої вартості | |||||||
| 18.2 | Продаж або втрати від зменшення корисності | |||||||
| Основні засоби та нематеріальні активи: | -244 | |||||||
| 19.1 | Результат переоцінки | |||||||
| 19.2 | Реалізований результат переоцінки | |||||||
| Результат переоцінки за операціями хеджування | ||||||||
| Накопичені курсові різниці | ||||||||
| Відстрочені податки | ||||||||
| Чистий дохід/(збиток), що визначений безпосередньо у складі власного капіталу | ||||||||
| Прибуток/(збиток) за рік | ||||||||
| Усього доходів/(збитків), що визнані за рік | -97548 | |||||||
| Емісія акцій | ||||||||
| Власні акції, що викуплені в акціонерів: | ||||||||
| 27.1 | Викуплені | |||||||
| 27.2 | Продаж | |||||||
| 27.3 | Анулювання | |||||||
| Об'єднання компаній | ||||||||
| Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати | -25 | -25 | -25 | |||||
| Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
Висновки:
Рентабельність за чистим прибутком, передусім дохідних активів, яка характеризує рівень окупності ним, за два роки знизилася з 0,340 % за результатами 2009 р. до 0,009 % за результатами 2010 р. Це могло статися і через послаблення кредитної активності, що підтверджується скороченням середньорічної видачі кредитів і різким зниженням інвестиційної активності в цінні папери, асоційовані компанії, вкладення в які скоротилися.
Одним із факторів зниження рентабельності дохідних активів є різке зменшення їх середньорічного обсягу, тоді як чистий прибуток зменшився на 97817 тис. грн. Значне зменшення дохідних активів — негативне явище і свідчить про неперспективність їх менеджменту на зростання чистого прибутку в наступні періоди.
Рентабельність загального капіталу, як і статутного фонду, характеризує діяльність банку з погляду ефективності управління щодо розміщення активів, тобто їх можливості приносити дохід. Дані таблиці 3.1 свідчать, що вона за 2009—2010 рр. перебувала на рівні близько – 77 %.
Варто звернути увагу, що випадки зниження цього показника можуть відображати високий рівень іммобілізації активів і, як наслідок, ризик втрат оперативного мобільного управління активами. Водночас плавні зміни при виникненні будь-якого тренду (зміни) можуть свідчити про кваліфіковано сформовану структуру активів банку.
Рентабельність діяльності банку за витратами є головним показником, узагальнює його діяльність, бо тільки рівень витрат і доходів формують як рівень балансового, так і чистого прибутку. Усі інші показники рентабельності є похідними, і їх визначення можливе лише тоді, коли на основі доходів і витрат одержаний прибуток.
Дані табл. 3.1 свідчать про те, що банк останні роки працює нестабільно, зберігаючи протягом двох років (2009—2010 рр.) рентабельність на рівні - 70 %.
У цілому, як свідчать дані табл. 3.1, за два роки не відбулося різкої зміни в рівнях показників, що характеризують підвищення окупності доходами і чистим прибутком активів, витрат, загального капіталу і статутного фонду. Це ознака нестабільної роботи банку, на фінансовому ринку України в останні роки. Зазначені показники, мають тенденцію до погіршення, деякі значно знизилися, що свідчить про появу тенденції до їх погіршання.
Список використаної літератури
1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000р. за № 2121-ІІІ (зі змінами і доповненнями).
2. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368 (зі змінами і доповненнями).
3. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 28.11.2001р. №489 (зі змінами і доповненнями).
4. Аналіз діяльності комерційних банків: навчальний посібник/ За ред. Ф.М. Бутенець, А.М. Герасимович. - Житомир, 2001. – 384 с.
5. Аналіз банківської діяльності: Підручник / За ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 с.
6. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі / За ред. Л.О. Примостки. - К.: КНЕУ. -2002. – 313 с.
7. Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіз комерційних банків: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006. – 463 с.
8. Кочетков В.М. Основи аналізу банківської діяльності. Навчальний посібник. – К.: ЄУФІМБ, 2005. – 116 с..
9. Склеповий Є.В. Банківська справа – К.: Фінанси і статистика, 2002. – 408 с.
10. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник.-К.: Знання, 2006.- 311 с.