Тема 10. Анализ и оценка финансового состояния организации
Финансовое состояние организации: понятие и основные факторы.
Задачи управления финансовым состоянием и платежеспособностью организации.
Анализ структуры и динамики активов на основе группировки их по ликвидности.
Анализ структуры и динамики пассивов на основе группировки их по срочности обязательств.
Расчет величины и анализ динамики чистых активов организации.
Анализ финансового состояния организации по данным бухгалтерского баланса.
Анализ финансового состояния организации с использованием финансовых коэффициентов.
Финансовые коэффициенты рентабельности активов и собственного капитала как инструменты оценки финансового состояния организации.
Расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости.
Расчет и анализ коэффициентов ликвидности.
Расчет и анализ коэффициентов платежеспособности.
Анализ баланса платежеспособности.
Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной активности.
Денежные потоки организации: понятие, основные виды и показатели.
Чистый денежный поток и методы его расчета.
Анализ взаимосвязи чистого денежного потока и чистой прибыли.
Анализ кредитоспособности организации.
Показатели и факторы неплатежеспособности (финансовой несостоятельности) организации.
Особенности анализа в условиях финансовой несостоятельности и банкротства.
Тема 11. Методы комплексного финансового анализа и оценки эффективности бизнеса
Анализ показателей эффективности хозяйственной деятельности организации.
Факторы, влияющие на эффективность деятельности организации.
Методы комплексной оценки хозяйственной деятельности.
Комплексная оценка хозяйственной деятельности, основанная на показателях интенсификации.
Рейтинговая оценка организации: цели, основные критерии и порядок оценки.
Сравнительная рейтинговая оценка эмитентов, основанная на комплексном финансовом анализе.
Тема 12. Основы финансового менеджмента
Финансовый менеджмент: содержание, роль, функции.
Инструменты, используемые в системе финансового менеджмента.
Основы финансовых вычислений: простой и сложный процент.
Дисконтирование денежных потоков: задачи, обоснование коэффициентов дисконтирования, схема расчетов.
Управление капиталом и определение средневзвешенной цены капитала.
Особенности управления оборотными активами: запасами, дебиторской задолженностью, денежными средствами и их эквивалентами.
Особенности управления обязательствами организации (долгосрочными и краткосрочными).
Особенности управления денежным оборотом, учет временной ценности денег в управлении финансами.
Критерии оптимизации портфеля ценных бумаг организации.
Критерии эффективности инвестиционных решений.
Система показателей оценки эффективности инвестиций.
Мониторинг финансовых результатов и финансового состояния организации.
Тема 13. Управление рисками
Риски хозяйственной деятельности экономического субъекта: виды рисков, причины их возникновения, общая характеристика.
Внешние риски и их классификация.
Внутренние риски и их классификация.
Финансовые риски: понятие, группы и общая характеристика.
Механизм управления рисками хозяйственной деятельности экономического субъекта: цели, политика, процедуры управления рисками, методы оценки рисков.
Раскрытие информации о финансовых рисках (рыночных, кредитных, рисках ликвидности) в годовом отчете организации.
Раскрытие информации о нефинансовых рисках (правовых, страновых и региональных, репутационных, социальных, экологических) в годовом отчете организации.