Цілі і сфера застосування банківських гарантій
Метою банківських гарантій є додаткове забезпечення фінансових інтересів сторін, що беруть участь у зовнішньоторговельних операціях. Навіть старанно розроблений зовнішньоторговельний контракт, що докладно визначає обов’язки сторін, застосування різноманітних санкцій за їхнє невиконання; порядок розгляду претензій і спорів, не є достатньою гарантією виконання контрагентами своїх зобов’язань. Деякі особливості постачання і приймання товару, здійснення платежів, що впливають на реалізацію зовнішньоторговельної операції, виявляються у ході виконання контракту і не можуть бути враховані в повному обсязі заздалегідь. Навіть можливий виграш справи в арбітражі або суді ще не означає, що питання урегульоване. Тому імпортери й експортери прагнуть до додаткового забезпечення своїх інтересів через банківські гарантії.
Найбільше застосування банківські гарантії знайшли з забезпеченні платіжних зобов’язань контрагентів по угодах. У першу чергу це пов’язано з використанням банківського переказу як форми авансових розрахунків і розрахунків по відкритому рахунку.
Вважається також, що класична форма компромісу при розрахунках між імпортером і експортером, що створює достатні гарантії для обох сторін, — акредитив. Проте акредитивна операція складна, у тому числі і з технічної точки зору, що робить її застосування в ряді випадків неможливим. До того ж у деяких ситуаціях, зокрема, при постачаннях складних технічних товарів, застосування цієї форми розрахунків неможливо для імпортера. Наприклад, при постачанні товару на умовах, крім франко-завод-виробник, коли імпортер не має можливості провести попередню інспекцію товару перед його відвантаженням, платіж за товар по відвантажних документах до його приймання може бути для імпортера неприйнятним. У даному випадку доцільніше використовувати розрахунки у формі переказу на умові відкритого рахунку з одночасним виставленням на користь експортера умовної платіжної гарантії. Можливі суперечки щодо приймання товару за якістю і кількістю і, відповідно, його оплати вирішуються фіксуванням у контракті пункту, що зобов’язує імпортера завіряти результати приймання сертифікатом незалежної організації-експерта.
Ці і ряд інших причин призводять до необхідності використовувати банківський переказ у якості форми розрахунків за контрактами, незважаючи на те, що вони передбачають досить великий ризик. Сполучення переказів із банківською гарантією дозволяє нівелювати негативні моменти розрахунків у формі переказів. Крім того, гарантії використовуються при розрахунках у формі інкасо.
У більшості випадків банківська гарантія не реалізується. Записана в договорі послуга виконується належним чином, і гарантія гаситься після закінчення терміна дії, іноді гарантійний документ, якщо він уже не потрібний, повертається банку, який його видав.
Якщо постачальник, на думку бенефіціара гарантії, порушив своє договірне зобов’язання, останній може скористатися гарантією.
Як правило, проста письмова заява бенефіціара про настання терміна виплати гарантійної суми є достатньою умовою для здійснення гарантійним банком або його кореспондентом негайного платежу. Передумовою є лише те, щоб використання відбувалося безумовно, протягом терміна дії і на передбачених умовах. Якщо банк-гарант доручив банку-кореспонденту в країні бенефіціара видати гарантію, то вимога подається там. Банк-кореспондент негайно заплатить і, посилаючись на зустрічну гарантію, буде вимагати суму від банка-гаранта. При цьому банк-кореспондент вирішує, чи відбувалося використання в повній відповідності з умовами гарантії.
Банк-гарант також негайно виконає своє зобов’язання по платежах і потім зніме дану суму з рахунку принципала. Правову основу для цього дає підписана клієнтом заява про відповідальність (реверсі), що є складовою частиною гарантійного договору.
Гарантія може завершитися одним із двох шляхів: виконанням зобов’язання або пред’явленням претензії.
Якщо ми говоримо про виконання зобов’язань, то відбувається це, як правило, при настанні дня витікання терміна або якщо бенефіціар надає повідомлення (сповіщення) про відкликання, анулювання (Cancellation) гарантії.