Анализ структуры издержек обращения предприятия, тыс. р
| Наименование статей издержек обращения | Прошлый год | Текущий год | Отклонение | |||
| сумма | % к издержкам обращения | сумма | % к издержкам обращения | сумма | % к издержкам обращения | |
| Транспортные расходы | 7,78 | 6,98 | ||||
| Расходы на оплату труда (включая единый социальный налог) | 50,38 | 52,32 | ||||
| Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, инвентаря | 9,85 | 8,80 | ||||
| Расходы на ремонт основных средств | 5,90 | 6,87 | ||||
| Расходы по оплате процентов за пользование займом | 2,71 | 2,55 | ||||
| Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров | 3,28 | 3,14 | ||||
| Расходы на рекламу | 1,94 | 1,91 | ||||
| Потери товаров | 0,69 | 0,62 | ||||
| Прочие расходы | 17,47 | 16,82 | ||||
| в том числе: | ||||||
| инкассация | 3,37 | 2,84 | ||||
| информационные услуги | 0,40 | 0,35 | ||||
| услуги связи | 0,81 | 0,74 | ||||
| медицинский осмотр | 0,61 | 0,60 | ||||
| другие расходы | 12,22 | 12,30 | ||||
| Всего издержек обращения | 100,00 | 100,00 |
Таблица 5
Динамика издержек обращения предприятия
| Показатели | Прошлый год | Текущий год | Отклонение текущего года от прошлого | |
| сумма | % | |||
| Товарооборот, тыс. р. | ||||
| Издержки обращения, сумма, тыс. р. | ||||
| уровень, % к товарообороту | ||||
| в том числе: | ||||
| издержки торгово-технологического процесса сумма, тыс. р. | ||||
| уровень, % к товарообороту | ||||
| трансакционные издержки сумма, тыс. р. | ||||
| уровень, % к товарообороту |
Таблица 6
Анализ показателей по труду и заработной плате на предприятии
| Показатели | Прошлый год | Текущий год | Отклонение текущего года от прошлого | |
| сумма | % | |||
| Розничный товарооборот, тыс. р. | ||||
| в действующих ценах | ||||
| в сопоставимых ценах | ||||
| Среднесписочная численность торговых работников | ||||
| Среднегодовая выработка на одного среднесписочного работника исходя из товарооборота в действующих ценах исходя из товарооборота в сопоставимых ценах | ||||
| Расходы на оплату труда, сумма, тыс. р. | ||||
| уровень к товарообороту в действующих ценах, % | ||||
| Среднегодовая заработная плата на одного среднесписочного работника, тыс. р. |
Таблица 7
Анализ эффективности использования фонда заработной платы
На предприятии
| Показатели | Прошлый год | Текущий год | Отклонение (+, -) | Изменение, % |
| Товарооборот на 1 р. ФЗП | ||||
| Валовой доход на 1 р. ФЗП | ||||
| Прибыль на 1 р. ФЗП | ||||
| ФЗП на одного работника, тыс. р. | ||||
| Товарооборот на одного работника, тыс. р. | ||||
| Прибыль на одного работника, тыс. р. | ||||
| Интегральный показатель эффективности использования ФЗП |
Таблица 8
Анализ состава расходов на содержание основных средств предприятия
| Наименование статей издержек обращения | Прошлый год | Текущий год | Отклонение | |||
| сумма, тыс. р. | % к товарообороту | сумма, тыс. р. | % к товарообороту | сумма, тыс. р. | % к товарообороту | |
| Расходы на содержание основных средств, всего | 432,66 | 464,20 | ||||
| в том числе: | ||||||
| Расходы на коммунальные услуги | 155,82 | 188,60 | ||||
| Расходы на содержание охраны | 128,35 | 136,59 | ||||
| Расходы на электроэнергию | 95,69 | 89,72 | ||||
| Расходы на содержание помещений в чистоте | 52,80 | 49,29 |
Таблица 9
Показатели эффективности расходования средств магазина
| Показатели | Прошлый год | Текущий год | Отклонение | ||||||
| в сумме | в % | ||||||||
| Издержки обращения на 1 000 р. товарооборота, р. | |||||||||
| Издержки обращения на1 000 р. валового дохода, р. | |||||||||
| Издержки обращения на 1 000 р. прибыли, р. | |||||||||
Таблица 10
Расчет влияния динамики розничного товарооборота
На сумму и уровень издержек обращения за текущий год
| Наименование статей издержек обращения | Прошлый год | Пересчитанные показатели | Отклонение | |||
| сумма, тыс. р. | % к товарообороту | сумма, тыс. р. | % к товарообороту | сумма, тыс. р. | % к товарообороту | |
| Транспортные расходы | ||||||
| Расходы на оплату труда (включая единый социальный налог) | ||||||
| Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений, инвентаря | ||||||
| Расходы на ремонт основных средств | ||||||
| Расходы по оплате процентов за пользование займом | ||||||
| Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров | ||||||
| Расходы на рекламу | ||||||
| Потери товаров | ||||||
| Прочие расходы | ||||||
| Всего издержек обращения | ||||||
| Товарооборот, к которому исчислены издержки обращения |
Расходы на оплату труда: постоянные в 2000 г. – 37%, в 2001г. –32%; доля постоянных расходов в сумме прочих – 50%.
Таблица 11
Расчет влияния изменения состава товарооборота