Порядок выпуска акций при формировании и увеличении собственного капитала акционерного банка
Банки в форма АО производят эмиссию акций в момент создания банка и при увеличении своего капитала. Выпуск, размещение акций банка, в отличии от других эмитентов, регистрируется Банком России, который устанавливает более жесткие правила, учитывая особую роль банка в экономике. Существует специальная инструкция.
Акции представляют собой ценные бумаги, которые удостоверяют право ее владельца на участие в капитале, управлении, на получение дохода в виде дивиденда.
Коммерческие банки выпускают только именные акции в бездокументной форме в рублях. Акции могут быть обыкновенными и привилегированными. В момент создания банка выпускаются только обыкновенные акции, которые дают равный объем прав владельцам и имеют равную номинальную стоимость.
Привилегированные акции могут быть выпущены при последующих эмиссиях. Объем их не должен превышать 25.% зарегистрированного УК. Привилегированные акции могут быть разных типов. Виды акций и их объем определяется в уставе банка. В уставе обязательно записано количество и номинальная стоимость категорий объявленных акций (т.е. это те акции, которые могут быть размещены дополнительно).
В уставе указываются порядок и условия размещения объявленных акций, возможность и типы выпуска привилегированных акций.
Новая эмиссия акций может быть осуществлена только после полной оплаты акционерами ранее выпущенных акций.
При создании ОАО или ЗАО все акции размещаются среди акционеров только по закрытой подписке. В дальнейшем следует учитывать, что банки ОАО могут размещать акции путем открытой подписки, но ЗАО - по закрытой.
Увеличение УК может происходить путем:
· Увеличения номинальной стоимости – только при проведении капитализации собственных средств.
· Путем размещения дополнительных акций. Они могут быть размещены в пределах объявленного количества акций. Их размещение возможно и при привлечении средств с финансового рынка, и за счет капитализации.
В коммерческих банках капитализируются следующие собственные средства:
· Эмиссионный доход
· Средства, полученные в результате переоценки
· Неиспользованные остатки
· Нераспределенная прибыль
· Начисленные, но не выплаченные дивиденды (по согласию акционеров)
Капитализируемые собственные средства распределяются среди акционеров пропорционально их доли участия в УК.
Процедура эмиссии акций включает этапы:
1. Принятие решения о выпуске акций на общем собрании акционеров.
2. Подготовка проспекта эмиссии (в тех случая, если их размещение осуществляется среди круга лиц, превышающих 500 человек)
3. Регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. Сам ЦБ регистрирует если объем превышает 1 млрд. рублей, либо банки с участием иностранного капитала
4. Акт государственной регистрации выпуска ценных бумаг подтверждается специальным письмом ЦБ, где указывается объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг. Тут же указывается номер корреспондентского или накопительного счета, на который будут поступать средства от эмиссии.
5. Раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии (если это открытая эмиссия). Сведения помещаются в специальных журналах с тиражом более 50 000 экземпляров в год. Размещаются в течении 30 дней после регистрации выпуска. Через 14 дней после публикации следующий этап.
6. Размещение акций
7. Размещение итогов выпуска производится в территориальном учреждении Банка России, либо в самом БР в зависимости от объема.
8. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска в том же печатном издании, где был опубликован проспект эмиссии.
Если банк проводит эмиссию в момент создания, то денежные средства зачисляются на его основной корреспондентский счет, который открыт в территориальном отделении БР, в последующие эмиссии – на специальный накопительный счет. С этого счета денежные средства могут использоваться:
· Перечисляться на основной счет после регистрации итогов
· Могут возвращаться физ. или юр лицам если эмиссия не состоялась
· Возвращаться лицам, которые ранее перечислили деньги при расторжении договора купли-продажи (т.е. если передумали)