Поняття та ознаки грошового потоку

Грошовий потік — сукупність платежів, які обслуговують окремий етап (або його частину) процесу розширеного відтворення.

У сукупному грошовому обігу виділяють такі окремі грошові потоки:

— сукупність витрат фірм на придбання необхідних виробничих ресурсів (робоча сила, земля, споруди тощо);

— оплата урядовими органами праці державних службовців;

— трансфертні платежі — всі виплати, які здійснює держава домашнім господарствам;

— доходи домашніх господарств від реалізації їхніх ресурсів (зарплата, проценти, дивіденди і под.), що становлять національний дохід.

Національний дохід поділяється на три частини, кожна з яких породжує окремий грошовий потік. Слід зазнач., що виникн-я та формув-ня грош. по­току при здійсн-ні господ-х опер-й є результ. прояву сук. фінансово-екон. відносин, а отже, має певні ознаки, серед яких необх. виділити такі: 1)рух грош. коштів здійсн-ся у зв'язку із ви­кон-м договірних зобов'язань між суб-ми господар-ня як фін. складова виконання відповідних госп-ких угод. Напр., угода з куп.-продажу матер-х ціннос­тей передбач. поставку товару одним із учасників договору і відповідну оплату іншим учасником. 2)Функт.-організац-ні особл-сті господ-х операцій підпр-ства дають змогу ідентифікувати рух коштів за видами грош. потоків відпов. до встан-них критеріїв групування. Так, залежно від виду фін.-господ. д-сті п-ства розрізн.: грош. потік від операц., інвестиц. та фін. діяльності. За впливом на майновий стан п-ства виділ. вхідні та вихідні грош. потоки. 3)Грош. потоки, що генер-ся суб-м госпо­д-ня, мають виключно фін- характер. Адже їх ре­зульт-м є формув., розподіл, перерозподіл та використ. фондів грош. коштів суб-та господ-ня (формув-ня виручки від реаліз-ї товарів; виплата грош- дивідендів; оплата рахунків постач-ків; виплата з/п; сплата под-ків та інших обов'язк. платежів до бедж. та позабю­дж-х фондів; емісія та розміщ-ня акцій для формув. ста­т. капіталу; погаш-ня осн. суми боргових зобов'язань суб-та господ-ня та виплата %). Грош. потоки як форми вираження фін-х відносин на підпр-ві відо­браж-ть порядок та особл. їх реаліз-ї, а також форму­в-ня результату таких фін. відносин (напр., форму­в. та використ. прибутку, формув. резерву ліквід­ності. При цьому грош. потоки реаліз-ся виключно як рух грош. коштів.

 

Суть та мета управління грошовими потоками.

Управління грошовими потоками передбачає цілеспрямований вплив на процеси акумуляції грошових коштів, їх витрачання та перерозподіл з метою збалансування фінансово-господарської діяльності підприємства. Характерні риси практики управління грошовими потоками відображають принципи управління, тобто основні правила діяльності, якими керуються органи управління, враховуючи соціально-економічні умови, що склалися.

До складу основних методів управління грошовими потоками відносять:аналіз грошових потоків;планування та оптимізація;контроль за рухом грошових коштів;облік та звітність.