СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
Основное место среди предпринимательских рисков занимают коммерческие риски.
Под коммерческим риском понимается вероятность получения убытков страхователем при осуществлении им тех или иных коммерческих операций (сделок, соглашений, договоров и т.п.) в связи с изменением экономической конъюнктуры, с нарушением партнером (поставщиком или потребителем) своих обязательств, т.е. непоставки или неполной поставки им продукции, несоответствия ее качества или результата, несвоевременном обеспечении, просрочке в оплате, отказе от оплаты и т.д. Перечисленные события признаются страховыми случаями при страховании коммерческого риска. В целом любое ненадлежащее исполнение партнером своих обязательств по застрахованной коммерческой операции, которое привело к убыткам страхователя, признается страховым случаем.
Таким образом, объектом страхования коммерческих рисков выступает конкретная коммерческая операция на случай возможных убытков вследствие нарушений контрагентом страхователя своих обязательств. К убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое было предметом коммерческой операции, другие неоправданные расходы, явившиеся следствием нарушения обязательств.
Конкретно о коммерческом риске, выступающем объектом страхования, а также и по другим условиям страхования (срок страхования, размер страховой суммы и страхового взноса, перечень страховых событий и т.д.), речь идет в договоре страхования коммерческого риска.
Страхование коммерческих рисков, когда объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя, позволяет обеспечивать необходимую страховую защиту имущественных интересов поставщиков, кредиторов и инвесторов. Тем самым по существу страхуется взаимовыгодное сотрудничество коммерческих фирм, инвестиционных компаний и других объектов хозяйствования.
С коммерческими рисками, как правило, связано и страхование экспортных кредитов.
Страхование экспортных кредитов производится чаще всего на случай неплатежеспособности покупателя, отказа от принятия товара, нарушения установленных сроков платежа и др. Тем самым защищаются интересы продавца или кредитора.
В настоящее время российскими страховыми компаниями обычно страхуется риск неплатежей, а объектом страхования выступает договор купли-продажи. Важным является также страхование инвестиций, вкладываемых за рубежом, которое в широком смысле тоже относится к страхованию экспортных кредитов.
Во внешней торговле получили распространение несколько видов торговых сделок, для каждого из которых предусмотрены условия и порядок страхования, а также перечень рисков, от которых должен быть застрахован товар. Так, в соответствии со сделкой по экспорту товаров на условиях СИФ (первые буквы слов — стоимость, страхование, фрахт) продавец страхует груз от морских рисков на весь период его перевозки вплоть до получения этого груза покупателем. Одновременно покупателю высылается продавцом (страхователем) страховой полис с указанными в нем условиями страхования.
Указанное морское страхование относится к области страхования внешнеэкономических рисков.
Взаимоотношения со страховщиком по поводу страхования экспортных перевозок различаются для продавцов с регулярными, нерегулярными и единичными поставками на экспорт. Например, при регулярном экспорте страховые платежи производятся в начале года исходя из ожидаемого экспорта, а в конце года по факту производится окончательный расчет.
Все большее развитие страхование от коммерческих рисков будет получать при укреплении рыночной экономики в Российской Федерации и при дальнейшем развитии торгово-экономических отношений со странами СНГ и другими странами мирового содружества.
При страховании предпринимательских рисков, кроме названных, обычно выделяют страхование от убытков вследствие перерывов в производстве, страхование рисков внедрения новой техники и технологии, страхование банкротства субъектов хозяйствования, страхование биржевых рисков.
Общим для страхования всех видов предпринимательских рисков является стремление страхователя таким образом минимизировать возможные потери прибыли или доходов.
СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Социальное страхование призвано обеспечивать достаточный уровень социальной защиты и социальных гарантий населения. Это значит, что, с одной стороны, социальное страхование защищает от социальных рисков, т.е. снижает или устраняет неблагоприятные последствия, связанные с потерей работы, со снижением или утратой трудоспособности вследствие болезней, несчастных случаев, старости и т.д. С другой стороны, социальное страхование помогает решать проблемы, связанные с сохранением здоровья людей, профилактикой профессиональных заболеваний и т.д. Именно с помощью социального страхования, формирования необходимых денежных фондов общество решает эти и другие задачи, связанные с обеспечением социальной защиты и социальных гарантий населения. За счет этих фондов предоставляются различные пособия (по временной нетрудоспособности, по безработице, по случаю рождения ребенка, по беременности и родам, на погребение и др.), пенсии (по возрасту, за выслугу лет, по инвалидности, в связи с потерей кормильца и др.), оплата всякого рода услуг и льгот (протезирование инвалидов, их трудовое обучение, проведение оздоровительно-профилактических мероприятий, компенсация стоимости путевок на отдых и лечение и т.п.).
Виды социального страхования обусловливаются видами социальных рисков и соответственно направлениями использования социальных выплат.
В условиях доминирующей роли государства система социального страхования не имела такого всеобъемлющего характера, как того требует рыночная экономика. Многие вопросы социальной защиты и социальных гарантий населения государство брало на себя, закладывая необходимые для этого средства непосредственно в бюджете. Поэтому не все виды социальной защиты обеспечивались через систему социального страхования. В частности, именно так обстояло дело с пенсионным обеспечением населения и его медицинским обслуживанием. Отсутствовало страхование на случай безработицы, от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний.
В настоящее время социальное страхование по сути дела тоже не является страхованием в обычном понимании этого слова. Во-первых, страховые взносы хозяйствующих субъектов не основываются на оценке социальных рисков. Во-вторых, отсутствует прямая связь между видами социального страхования и страховыми случаями, между взносами хозяйствующих субъектов и получением страховых выплат. Это обусловливается порядком сбора страховых взносов и централизованным их распределением по направлениям использования (видам социального страхования).
Обязательное социальное страхование в 1990-е годы реализуется через целевые специальные централизованные фонды — Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации. Они представляют основные виды страхования и формируются за счет обязательных страховых взносов хозяйствующих субъектов. Социальное страхование распространяется на все категории работающих независимо от места их работы и занимаемой должности, формы собственности предприятия или организации.
Примером может служить Федеральный закон "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" от 24 июля 1998 г. В соответствии с этим законом этот вид обязательного страхования предусматривает за счет взносов хозяйствующих субъектов обеспечение социальной защиты застрахованных, возмещение вреда, причиненного их жизни и здоровью при исполнении обязанностей по трудовому договору (контракту), а также проведение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний. 29 января 1999 г. Правительство Российской Федерации приняло по данному вопросу специальное Постановление "О мерах по подготовке к переходу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
По мере перехода к рыночным отношениям все в большей степени будет становиться нормой платность социальных услуг, расширение добровольных видов социального страхования и усиление материальной ответственности самого населения. За государством в дальнейшем сохранится минимальный уровень социальной защиты. Повысится роль в этом деле работодателей и регионов. При этом управление социальным страхованием будет иметь тенденцию к децентрализации. Разумеется, это потребует сохранения координирующей роли государства.
Отлаженная и развитая система социального страхования является в условиях рыночной экономики важным фактором в поддержании социальной стабильности общества.
Рассмотрим для примера более детально медицинское страхование.
Переход к рыночным условиям хозяйствования обусловил появление в нашей стране страховой медицины, расходы на которую покрываются за счет страховых поступлений.
Введение медицинского страхования направлено на создание рыночной среды для работы учреждений здравоохранения, рынка медицинских услуг. Подразумевается, что в дальнейшем медицинский страховой фонд станет основным источником финансирования охраны здоровья населения.
В 1993 г. было введено обязательное медицинское страхование, являющееся составной частью социального страхования. В соответствии с Законом РФ "О медицинском страховании граждан Российской Федерации" всем гражданам гарантируются равные возможности при получении медицинской помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования. В этих программах содержится перечень предоставляющих помощь медицинских учреждений и оказываемых услуг, предельные тарифы на медицинские услуги, другие виды и условия оказания медицинской помощи.
Хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности уплачивают страховые взносы в фонды обязательного медицинского страхования. Они устанавливаются в виде целевого, обязательного и равного для всех работающих процента по отношению к начисленной им заработной плате. Для неработающих (пенсионеров, дошкольников, учащихся, студентов, безработных) платежи на обязательное медицинское страхование производятся в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение органами исполнительной власти.
Взаимоотношения страхователя и страховой медицинской организации определяются договором обязательного медицинского страхования, заключаемым не менее чем на 1 год.
Наряду с обязательным страхованием, гарантирующим определенный минимум медицинских услуг, существует и добровольное медицинское страхование. В этом случае в договор страхования не включаются перечень и стоимость медицинских услуг, обеспечиваемых обязательным медицинским страхованием. Страховая сумма определяется исходя из дополнительного перечня и стоимости медицинских услуг, входящих в договор добровольного медицинского страхования.
Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Им признается обращение застрахованного в медицинском учреждении для оказания услуг, предусмотренных в договоре страхования.
Медицинское страхование в широком смысле является страхованием населения на случай потери здоровья в связи с болезнью, несчастным случаем или по какой-либо иной причине.
При этом может оказаться, что страхователь заплатил страховой компании сумму большую, чем потребовалось на его лечение, или же наоборот, т.е. налицо и с той, и с другой стороны риск переплатить за медицинские услуги.
Договор добровольного медицинского страхования заключается обычно сроком на 1 год. При этом страхователем может выступать как физическое, так и юридическое лицо.
При коллективном медицинском страховании стоимость страхования, как правило, полностью оплачивается за счет хозяйствующего субъекта.
При индивидуальном медицинском страховании оплата страхования производится за счет частных лиц.
Медицинские страховые организации, как и вся система страхования, выступают неотъемлемой частью инфраструктуры рыночного хозяйства, являются по существу посредниками в продаже медицинских услуг.
Факт страхования здоровья независимо от вида страхования удостоверяется страховым медицинским полисом. Его получает каждый гражданин, в отношении которого заключен договор медицинского страхования или который заключил такой договор самостоятельно.
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
§ Что такое страхование? Каковы его цели и задачи?
§ Дайте основные понятия, применяемые в страховании.
§ В чем заключается сущность понятий "сострахование" и "перестрахование"?
§ Какие отрасли страхования вы знаете?
§ В чем различие между добровольной и обязательной формами страхования?
§ Что представляет собой страхование ответственности?
§ Назовите виды имущественного и личного страхования.
§ Назовите виды страхования предпринимательских рисков.
§ Что представляет собой смешанное страхование жизни?
§ Что такое страхование от несчастных случаев?
§ Что представляет собой страхование дополнительной пенсии?
Глава 9. ЦЕННЫЕ БУМАГИ