Классификация видов кредитов и форм кредитования предприятий
Классификация видов кредита:
по сроку: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные; онкольный кредит (краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию банка-кредитора);
по качеству обеспечения: обеспеченные; недостаточно обеспеченные; необеспеченные (бланковые);
по виду кредитора: банковский кредит; коммерческий кредит (кредит, который заемщик получает непосредственно у поставщика); бюджетный кредит; займы небанковских кредитно-финансовых учреждений;
по цели получения:кредит на техническое перевооружение, на новое строительство, на расширение, на модернизацию оборудования, на пополнение оборотных средств и т.п.;
по виду заемщика: промышленный кредит; сельскохозяйственный кредит; коммунальный кредит и т. д.
Порядок предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата закреплен Положением ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П (с изменениями от 27 июля 2001 г.) Согласно данному положению предоставление банком денежных средств осуществляется следующими способами:
1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2) открытием кредитной линии;
3) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.
4) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству и настоящему Положению.
Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке:
1) путем списания денежных средств банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;
2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета
3) путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;
4) путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).
Наиболее распространенными формами банковского кредитования являются:
Срочная ссуда;
Кредитная линия,
Овердрафт,
вексельный кредит /14/.
Так, например, кредитование, которое проводит Сбербанк России, осуществляется в следующих формах:
традиционного краткосрочного кредитования, с помощью которого пополняются оборотные средства предприятия;
невозобновляемой кредитной линии;
возобновляемой кредитной линии;
рамочной кредитной линии;
овердрафтного кредитования;
вексельного кредитования.
Срочная ссуда – форма кредитования, при которой банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита, а по истечении срока кредит погашается путем перевода денег с расчетного счета заемщика на счет в банке.
Кредитная линия – предоставление кредита в пределах заранее установленного банком лимита, который используется заемщиком по мере потребности путем оплаты банком платежных документов в течении определенного периода. В течении срока действия кредитной линии клиент вправе в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком.
Овердрафт – форма краткосрочного кредитования путем списания денежных средств с расчетного счета клиента сверх остатка на нем в пределах установленного лимита.
Вексельный кредит – кредит, выдаваемый в форме векселя.
Учетный кредит – кредит банка путем покупки векселя до наступления срока платежа. При этом владелец векселя получает сумму, указанную в векселе за вычетом дисконта, т.е. суммы, которую берет банк в качестве платы за кредит и комиссионных.
Дисконт определяется исходя из учетной ставки, времени со дня учета векселя до дня его погашения и номинала векселя.
; (9.1)
где: D – дисконт (учетный процент), р.;
Вв – номинал векселя, р.;
d – учетная ставка;
Т – период со дня учета до дня погашения, дни;
Тг – количество календарных дней в году, дни.
Особое внимание в настоящее время уделяется ипотечному кредитованию.
Ипотечный кредит– это форма кредитования под залог недвижимости различного вида.