Текущие и срочные конверсионные операции банков, их актуальность в современных условиях
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.
К ним относятся:
Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.
Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.
Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.
В свою очередь операция "форвард" подразделяется на: сделки с "аутсайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату; сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.
Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".
Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей: сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард"; сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка- продажа фьючерсных контрактов.
В свою очередь операция «валютный арбитраж» подразделяется на: пространственный арбитраж Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран – суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение. временный арбитраж. Его суть в изменении валютного курса во времени.
Необходимым условием для его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов. В результате распространения системы плавающих валютных курсов роль временного арбитража возросла. конверсионный валютный арбитраж предполагающий покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.
Основная масса операций—сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения
Сделки с немедленной поставкой бывают трех видов:
Под сделкой типа «Today» понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.
Сделка типа «Tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
Под сделкой типа «Spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
9. Порядок открытия счетов банке, закрытия счетов в банке.
Платежи между юр.лицами, а т.же платежи с участием граждан – предпринимателей по закону должны вестись в безналичном порядке (исключение может быть установлено только в законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета в банках.
Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.безнал.расчеты в хощ-ве организованы по опр-ой системе – совокупность принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Каждое пред-е, орг-ция могут иметь в банке только один осн. счет – расчетный или текущий.
Расчетные счета откр-ся всем предприятиям независимо от форм собст-ти, работающим на принципах коммерч. расчета и имеющим статус юр.лица. Владелец счета им.право распоряжаться ср-вами на счете. Им. свой отдельный баланс, выступает самостоят-м плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самост-но вступает в кредит.в/отношения с банками. Т.обр., им.полную эк. и юр.независимость.
Текущие счета – открыв-ся орг-циям и предприятиям, не занимающимся предпринимат.деят-тью и не имеющим статус юр.лица (общественные орг-ции, учрежд. и орг-ции, состоящие на федер., республик.,местном бюджете). Владелец может распоряжаться ср-вами на счете строго в соотв-вии со сметой, утвержденной вышестоящей орг-цией. Перечень операций строго регламентирован. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиц.деят-тью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодат-ву.
Для открытия расч.счета в учреждения коммерч.банка предоставл-ся документы:
1.заявление об открытии расч.счета по установленной форме( должно быть подписано лицами, имеющими право 1-й и 2-й подписи (руководитель и гл.бухгалтер юр.лица), идентичных подписям, указанным в карточке с бразцами подписей, и скреплено оттиском печати юр.лица.;
2.документ о гос.регистрации предприятия (заверенный соответ-щим органом исполнит.власти);
3.копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);
4.документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
5. документ о подтверждении полномочий бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
6.две карточки с образцами подписей первых должн-х лиц предприятия с оттиском его печати (нотар.заверены);
7.справка от налог.инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов(подлинник);
8.справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;
9.регистрационная карточка статистических органов.
2. Все док-ты сдаются гл.юрисконсульту или гл.бухг-ру банка. После экспертизы док-тов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.
3. открытие расч.счета сопровождается заключением м/д предприятием и банком Договора о расчетно-кассовом обслуживании, в соответ-вии с кот.банк берет на себя обязанности:
- своевременное комплексное обслуживание в соотв-вии с норматив.док-ми: проведение расчетов, выдача ден.и расч.чековых книжек, выписка лицевых счетов, осущ-ние почтовых и телеграфных услуг по вопросам ведения счетов;
- обеспечение сохранности всех ден.ср-тв на счету клиента, возврат их по первому требованию;
- конфиденциальность информации о хоз.деят-ти клиента;
- сохранение коммерч.тайны по операциям клиента.
Обязанности клиента:
-соблюдать требования нормат.актов;
-хранить все ден.ср-ва только на счете в банке;
-представлять в банк в устан.сроки бухг.и статистич.отчетность;
-предварительно, в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, об изменении организац-правовой формы.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осущ-ся банком на платной основе, в договоре предусматривается спец.раздел о ст-ти услуг и порядке расчетов за них.
В договоре предусм-ся ответст-ть обеих сторон за невыполнение взятых на себя обяз-тв; фиксир-ся размеры штрафов за каждый из перечисленных нарушений с обеих сторон; предусм-ся порядок разрешения споров, срок его действия и особые дополнительные условия.
Договор банковского счета м.б. расторгнут и банк закрывает счет юр.лица по требованию клиента - в любое время, а по своей инициативе - на основании соответствующего судебного решения.
При обращении в суд с иском о расторжении договора банк.счета банк как истец платит гос.пошлину, составляющую 20 МРОТ.
Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правоприемнику, либо по его указанию перечисляется на др.счет (в др.банк) не позднее 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. В случае отсутствия правоприемника указанный остаток после решения суда в соответствии с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета "Прочие дебиторы и кредиторы".