ТЕМА 2. Расчетно-кассовое обслуживание банком юридических лиц
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ И ДОМАШНИЕ ЗАДАНИЯ ПО ТЕМАМ
ТЕМА 1. Основы организации банковского обслуживания предприятий
Литература:
Основная 1,2,4,5,6.
Дополнительная 4, 5, 10, 11, 18
Вопросы для повторения
1. Характеристика кредитно-банковской системы страны.
2. Эволюция банковской системы России.
3. Центральный Банк России, его цели и функции.
4. Роль и место коммерческих банков в кредитно-банковской системе.
5. Стратегические направления деятельности коммерческих банков.
6. Организационно-правовые формы деятельности коммерческих банков
7. Организационное устройство банка.
8. Организация взаимоотношений коммерческого банка с Центральным Банком России.
9. Понятие, структура и источники банковских ресурсов.
10. Собственный капитал банка.
11. Привлеченные средства банка.
12. Активные операции банка.
13. Пассивные операции банка.
Практическое занятие № 1
Задача 1.1
Пассив баланса КБ "А" на отчетную дату включает следующие статьи, в тыс. руб.
Пассив баланса банка «А»
| Наименование статей | Сумма |
| Уставный капитал | |
| Резервный капитал | |
| Прочие фонды | |
| Расчетные и текущие счета предприятий | |
| Счета банков корреспондентов | |
| Срочные депозиты предприятий | |
| Вклады граждан | |
| Кредиты, полученные от других банков | |
| Выпущенные векселя и банковские акцепты | |
| Прочие кредиторы | |
| Прибыль банка | |
| Прочие пассивы | |
| Баланс | ? |
Требуется:
1) рассчитать итог пассива баланса на отчетную дату;
2) определить соотношение собственных и заемных средств банка.
Задача 1.2
В отчете о доходах и расходах банка за год приведены следующие данные в тысячах рублей. Получены проценты и комиссионные прошлых лет 810 тыс.р. Начислены и получены проценты по кредитам 235800 тыс.р. Начислен и уплачен % по расчетным и текущим счетам 61650 тыс.р. Почтово-телеграфные расходы по операциям с клиентами 28500 тыс.р. Уплачены проценты и комиссионные прошлых лет 6170 тыс.р. Расходы по перевозке ценностей 4860 тыс.р. Начислен и уплачен % по депозитам 213500 тыс.р. Получены комиссионные по услугам банка 55600 тыс.р. Расходы по оплате услуг вычислительного центра 8340 тыс.р. Штрафы и пени, уплачиваемые 750 тыс.р. Прочие доходы 49500 тыс.р. Расходы по заработной плате 12700 тыс.р.
Определить:
1.доходы банка по видам деятельности.
2.расходы по видам деятельности
3.прибыль
4. Показатели рентабельности, если
- сумма капитала 1509
- сумма активов 24508
Задача 1.3
Имеется пассив баланса банка в рублях.
| 01.01.06 | Уд. вес | 01.03.06 | Уд. вес | |
| Уставный фонд | ||||
| Резервный фонд | ||||
| Другие фонды | ||||
| Расчетный и другие счета | ||||
| Счета банков-корреспондентов | ||||
| Срочные депозиты организации | ||||
| Вклады граждан | ||||
| Кредиты, полученные от других банков | - | |||
| Депозитные сертификаты | ||||
| Прочие кредиторы банка | ||||
| Прибыль банка | ||||
| Прочие пассивы | ||||
| Баланс | 100% | 100% |
Рассчитать:
1. сумму пассива баланса на начало и конец отчетного периода.
2. сумму заемных и собственных средств
3. соотношение собственных и заемных средств
4. удельный вес каждой группы в общем объеме
Задача 1.4.
Доходы и расходы коммерческого банка на 1 января года, р.:
| Удельный вес | Сумма |
| Доходы | |
| Операционные доходы | |
| Доходы от внебанковской деятельности | |
| Прочие доходы | |
| Итого: | 100 % |
| Расходы | |
| Операционные расходы | |
| Расходы по обеспечению функционирования банка | |
| Прочие расходы | |
| Итого: | 100 % |
| Объем кредитных вложений | |
| Численность работников банка | 80 чел. |
| Количество клиентов | 60 чел. |
Требуется определить:
1) структуру доходов и расходов банка;
2) прибыль банка;
3) рентабельность кредитных вложений;
4) сумма доходов на одного работника;
5) сумма затрат на одного клиента.
Домашнее задание № 1
Анализ деятельности коммерческого банка
Задание:
На основе статистических данных журналов «Эксперт» и «Профиль», других публикаций изучить состояние современной банковской системы. Проанализировать работу коммерческого банка с помощью ресурсов Интернет. Сформулировать банковскую стратегию на примере одного из коммерческих банков (или филиала банка), действующих на территории г. Воронежа и ответить на вопросы:
1. Определите место исследуемого банка в банковской системе России в текущем году.
2. Оцените спектр услуг, предоставляемых банком
3. Какое влияние оказывает банк на состоянии финансовой системы региона?
4. На основе статистической информации оцените в динамике:
- структуру ресурсной базы банка,
- достаточность капитала,
- основные направления вложения средств,
- структуру доходного портфеля банка,
- структуру собственного капитала банка, темпы его наращивания.
ТЕМА 2. Расчетно-кассовое обслуживание банком юридических лиц
Литература:
Основная 1, 4, 6.
Дополнительная 4, 6, 7, 15, 17, 18.
Вопросы для повторения
1. Расчетно-платежная система России.
2. Расчеты платежными поручениями.
3. Расчеты по инкассо.
4. Аккредитивная форма расчетов.
5. Вексельная форма расчетов.
6. Организация клиринговых расчетов.
7. Кассовые операции банков.
8. Электронные расчеты. Пластиковые карточки.
Практическое занятие №2
Задача 2.1.
Остаток на корсчете в РКЦ составляет 10207800 р., текущие поступления – 12300000 р., текущие платежи – 23410500 р. Определить сальдо корсчета и последующие действия банка.
Задача 2.2.
Дана схема документооборота между двумя банками (межбалансовые расчеты упущены).
Требуется: 1) определить, о какой форме безналичных расчетов идет речь; 2) описать документооборот согласно нумерации операций; 3) описать ответственность участников расчетной операции.
Задача 2.3.
Дана схема документооборота
 |
Требуется: 1) определить, о какой форме расчетов идет речь; 2) описать документооборот согласно номерам операций на данной схеме; 3) проанализировать возможные преимущества и недостатки этой формы расчетов для поставщика и покупателя.
Задача 2.4.
Дана схема документооборота
Требуется: 1) охарактеризовать операции, обозначенные стрелками на схеме; 2) определить, о какой форме расчетов идет речь.
Задача 2.5.
На день х в клиринговую палату представлены следующие платежные поручения
Банк А в банк Б – 32000 р.
в банк В – 21000 р.
в банк Г – 10000 р.
в банк Д – 6000 р.
Банк Б в банк А – 26000 р.
в банк В – 17000р.
в банк Д – 9000 р.
Банк В – нет
Банк Г в банк А – 12000 р.
в банк Б – 13000 р.
в банк В – 21000 р.
в банк Д – 7000 р.
Банк Д в банк А – 6000 р.
в банк Б – 12000р.
в банк В – 13000 р.
в банк Г – 2000 р.
На начало расчетного дня остатки средств на корсчете следующие: Банк А – 26100; Банк Б – 39700; Банк В – 27700; Банк Г – 126100; Банк Д – 9200.
Требуется: 1) провести операции в расчетной палате; 2) определить обязательства каждого банка друг перед другом; 3) рассчитать коэффициент эффективности зачета.