Тема 4. Ресурсы коммерческих банков
Вопросы:
1. Структура ресурсной базы
2. Собственные средства банка
3. Привлеченные средства банка
4. Заемные средства банка
1. Структура банковских ресурсов:
1) Собственный капитал
- уставный капитал
- фонды (резервные)
- нераспределенная прибыль
2) привлеченные средства:
- депозитные источники
- не депозитные источники
3) заемные средства
- межбанковский кредит
- кредит ЦБ
Капитал банка является источником финансирования отдельных банковских
операций и критерием оценки его финансового положения, чем больше размер уставного капитала, тем более устойчив банк. Привлеченные средства могут быть дешевыми (вклады до востребования) выпуск векселей и дорогими (срочные депозиты) устойчивыми (выпуск сертификатов) и неустойчивыми (счета до востребования). Чем больше удельный вес стабильной и дешевой части пассивов банка, тем стабильней его положение и выше доходность, хотя высокая доля в ресурсах средств довостребования ослабляет ликвидность банка.
Заемные средства – этот источник используется в крайних случаях, когда все
другие источники исчерпаны. Высокая доля заемных средств лишает банк самостоятельности и делает его зависимым от кредиторов.
2. Собственный капитал банка это реальная сумма собственных ресурсов
которая может быть использована для выполнения следующих функций:
1) Регулирующая функция, ЦБ устанавливает минимальный размер уставного
капитала 5 млн. евро. Деятельность банков с недостаточным размером собственных средств ограничивается, они не могут:
- производить банковские операции за пределами РФ (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках не резидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц).
- осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов
- открывать филиалы, создавать дочерние организации за рубежом
- принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму превышающую 25% капитала этих кредитных организаций
2) Защитная функция, коммерческим банкам предоставляется полная
экономическая самостоятельность, и предусматривается экономическая ответственность, суть которой заключается в том, что собственные средства служат обеспечениям обязательств банков для финансирования расходов в случае возникновения непредвиденных потерь. Банки используют прежде всего различные резервные фонды, но в тех случаях когда этих фондов недостаточно используется уставный капитал. В случае процедуры банкротства собственные средства банка используются на погашение задолжности перед бюджетом, держателями облигаций и прочих долговых обязательств, вкладчикам средств на срочные депозиты и депозиты до востребования.
3) Оперативная функция – для банка эта функция капитала считается вторичной,
собственные средства служат источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, машин, оборудования, техники и др.
Уставный капитал формируется либо через эмиссию акций, либо через накопление прибыли (капитализация доходов), в случае капитализации на формирование уставного капитала могут быть направлены:
- средства резервного фонда превышающие максимальный рубеж
- средства от переоценки основных фондов по решению правительства
- остатки фонда экономического стимулирования по результатам года
- дивиденды начисленные но не выплаченные
- нераспределенная прибыль по итогам года.
Резервный капитал используется на покрытие возможных (непредвиденных) расходов, он формируется за счет отчислений из чистой прибыли, его размер недолжен быть ниже 15% от уставного капитала, в противном случае отчисления производятся из прибыли до налогообложения. Если резервный фонд достигает своей предельной величины которая определяется уставом банка, то средства фонда должны капитализироваться и его формирование начинается заново.
Специальные фонды и фонды развития формируются из чистой прибыли после налогообложения.
3. Привлеченные ресурсы – это временно свободные средства клиентов банка
которые привлекаются для выполнения активных операций, также операции по привлечению средств во вклады, их хранению и использованию в соответствии с режимом счетов называется депозитными, с точки зрения изъятия депозиты могут делиться на:
1) Транзакционные счета, характеризуются тем, что деньги могут быть изъяты
по первому требованию вкладчика, либо переведены с одного счета на другой без предварительного уведомления банка, по ним банк создает большой резерв чем по другим видам вкладов. Транзакционные счета подразделяются на 4 группы:
- чековый депозит – счет по которому дается право на выпуск чека подлежащему обязательному погашению по первому требованию, проценты по нему не начисляются, а владелец счета платит банку комиссионные за расчетно кассовое обслуживание
- НОУ – счет это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная трата которая может быть использована третьим лицом. Это разновидность чекового депозита по которому выплачиваются проценты, минимального остатка средств на лицевом счете не требуется.
- счета автоматического перечисления средств, это депозит позволяющий автоматически переводить средства со сберегательного вклада на чековый
- удостоверенные депозиты – это счета по которым платежи гарантированны банку, гарантия платежа – предварительное бронирование средств владельцем счета, проценты по счету не начисляются, но временно свободные остатки могут быть использованы для краткосрочных вложений.
2) Сберегательные депозиты характеризуются наличием сберкнижки в которой
содержаться правила пользования счетом и отражаются все операции по счету, проценты начисляются в зависимости от условий вклада и порядка хранения.
3) Срочные депозиты отличаются фиксированным сроком, высокой
относительно других вкладов процентной ставкой, до окончания срока определенного договором вкладчик не может изъять свои средства.
Кроме депозитных источников привлечения средств банки используют не депозитные которые характеризуются тем, что банк получает деньги через реализацию долговых обязательств на денежном рынке.
4. Заемные средства представлены межбанковским кредитом который
предоставляется с целью регулирования ликвидности банка, для выравнивания межбанковского платежного оборота, прибыльного размещения избыточной ликвидности.
Банки предоставляют кредиты друг другу на следующих условиях:
1) Если банк кредитор обладает свободной ликвидностью
2) Если банк кредитор получит значительный доход от размещения средств
3) Если банк заемщик испытывает временную потребность в ресурсах
4) Если банк заемщик является надежным и имеет достаточно высокий рейтинг
на денежном рынке.
Погашение кредита вместе с процентами осуществляется с корреспондентского счета при наступлении срока. Если денег на корреспондентском счете нет, то либо решается вопрос о пролонгации срока кредита, либо ссуда списывается со счета гаранта, либо за счет средств залога ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам в следующих случаях:
1) Для удовлетворения потребностей коммерческих банков в обязательных
резервах
2) Предоставление сезонных ссуд
3) Поддержка банков оказавшихся в трудном финансовом положении
4) Для финансирования целевых программ правительства (ФЦП).
Для получения кредита от ЦБ РФ должен:
1) Иметь лицензию
2) Соблюдать все нормативы
3) Иметь положительное аудиторское заключение по годовой отчетности
4) Не иметь просрочек по ранее полученным кредитам ЦБ
5) Проработать на рынке не менее 1 года.