Тема 10. Факторинговые операции кредитной организации
Вопросы:
1. Понятие и цель факторинга
2. Факторинговый договор
3. Виды факторинговых услуг
1. Факторинг – от англ. посредник, агент. В факторинговых операциях
участвуют три стороны:
1) Фактор – посредник который может быть банк или специализированная
факторинговая компания
2) Поставщик
3) Покупатель
В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионо-
посреднических услуг оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последний расчетов за товары и услуги и сочетающихся как правило с кредитованием его оборотного капитала.
Основная цель факторингового обслуживания - индексирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся им платежей.
В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента с немедленной оплатой 80-90% стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента. Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и др. за дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента:
1) Комиссионные
2) Процент по факторинговому кредиту
Он взимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств
за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1-2 пункта выше учетной ставки.
Факторинг с финансированием может быть двух видов:
1) Открытый факторинг – это форма факторинговой услуги при которой
плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.
2) Закрытый или конфиденциальный факторинг плательщик не уведомлен о
передачи долга банку.
Помимо факторинга факторинговая компания может представлять ряд других услуг:
- вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолжности,
- консультировать по вопросам организации расчетов,
- заключение хозяйственных договоров,
- своевременному получению платежей
- предоставлять транспортные, страховые, складские, рекламные и другие услуги.
2. Правовой основой взаимоотношений факторинговой компании с клиентом
является договор определяющий обязательства и ответственность сторон. В частности в нем оговариваются:
- вид факторинга
- размер факторингового кредита и процентная ставка за кредит
- величина комиссионного вознаграждения
- гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение, а также другие условия по усмотрению сторон.
Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения договора с клиентом факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента для того чтобы убедиться в его конечной платежеспособности. Эля этого используется информация в печати, данные своих агентов, бухгалтерская отчетность клиента и другая информация. Этот анализ должен быть выполнен в течение двух недель, в случае положительного решения вопроса в заключенном договоре обычно предусматривается предельная сумма на которую может быть выдан факторинговый кредит. Для определения размера лимита клиент должен представить факторинговой фирме хозяйственные договора с покупателями. Договор на факторинговое обслуживание заключается на срок как правило не менее чем на один год.
3. Факторинговый отдел банка или факторинговая компания может предоставить
своим клиентам следующие услуги:
1) Приобретение векселя у своих клиентов
2) Постоянное и разовое консультирование по вопросам совершенствования
организации их расчетов с поставщиками и покупателями
3) Юридические услуги
4) Ведение учета товаров отгруженных и дебиторской задолжности.